公司應(yīng)收賬款管理制度

1、萬(wàn)維通風(fēng)設(shè)備江蘇應(yīng)收賬款治理制度1.適用范圍1.1本制度適用于公司應(yīng)收賬款治理的各相關(guān)部門.1.2本制度明確了各部門應(yīng)收賬款治理活動(dòng)的相關(guān)職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公 司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核、計(jì)息等工作的治理要求和壞賬核銷的治理 程序.1.3應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款.2治理部門2.1財(cái)務(wù)部2.1.1負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄,監(jiān)督治理貨款回收；負(fù)責(zé) 本公司應(yīng)收賬款的日常治理與限制, 按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬,及時(shí)反映每一 客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生,余額的增減變動(dòng),編制應(yīng)收賬款明細(xì)表,并對(duì)應(yīng)收賬款賬 齡進(jìn)行分析,提供應(yīng)營(yíng)運(yùn)中央和公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng),根據(jù)應(yīng)收賬款

2、數(shù)額過(guò)大或 超過(guò)賬齡延長(zhǎng)等情況提供預(yù)警信息反應(yīng)；根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬 損失.2.1.2應(yīng)收賬款報(bào)告應(yīng)收賬款實(shí)行每月周報(bào)制度,以財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn),報(bào)送總經(jīng)理與各 相關(guān)部門主管經(jīng)理.應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括：欠款客戶、欠款數(shù)額、欠款時(shí)間、 賬齡、是否認(rèn)期對(duì)賬、本期銷售、本期回款、保證金、質(zhì)保金、應(yīng)收凈額等等.2.2業(yè)務(wù)治理部2.2.1負(fù)責(zé)根底資料的整理與歸檔應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和應(yīng)收帳清單,包 括經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的合同,經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的帳齡、內(nèi)部賬期及客戶簽收回執(zhí)、發(fā)退 貨清單、運(yùn)單、對(duì)賬單等.以上材料應(yīng)形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存.2.2.2建立銷售臺(tái)賬按客戶

3、設(shè)置應(yīng)收款臺(tái)賬,詳細(xì)記錄應(yīng)收款根底資料.包括每個(gè)客戶的信用 度、回款節(jié)點(diǎn)期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號(hào)、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員,發(fā)貨方式和日期, 發(fā)票記錄,回款記錄和對(duì)賬、催收記錄.2.2.3特殊業(yè)務(wù)處理賒銷產(chǎn)品前,銷售人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查,并報(bào)銷售主管簽批賒銷責(zé)任： 業(yè)務(wù)員占70;主管占30%.賒銷金額在 萬(wàn)元以上的,應(yīng)由總經(jīng)理簽批亦 承當(dāng)與主管相應(yīng)的責(zé)任.3催款責(zé)任3.1銷售業(yè)務(wù)員/工程部3.1.1材料銷售類：由業(yè)務(wù)員全權(quán)負(fù)責(zé)收款；工程類：預(yù)付款由業(yè)務(wù)員收取, 進(jìn)場(chǎng)款、進(jìn)度款、完工款、驗(yàn)收款、質(zhì)保金由工程部全權(quán)負(fù)責(zé)收取,業(yè)務(wù)員配合.3.1.2銷售業(yè)務(wù)員收到現(xiàn)金貨款后,應(yīng)于 24小時(shí)內(nèi)上交財(cái)務(wù),維信或

4、支付 寶支付須付到公司維信或支付寶,不能使用個(gè)人帳號(hào)收款.3.1.3收取支票或銀行承兌匯票的,財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)審核支票的金額、發(fā)票人的 印章、發(fā)票的年月日、付款地等工程是否齊全、清楚、金額是否大寫,如果支票 不符合規(guī)定,應(yīng)當(dāng)24小時(shí)內(nèi)要求對(duì)方更換.3.1.4業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與客戶對(duì)賬,對(duì)長(zhǎng)期往來(lái)客戶一般一個(gè)月對(duì)一次賬,發(fā) 現(xiàn)余額有出入及時(shí)核對(duì),在取得雙方確認(rèn)的調(diào)整單證后及時(shí)通知財(cái)務(wù)進(jìn)行調(diào)整. 同時(shí)每年年末與客戶進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)書加以確認(rèn),對(duì)賬確認(rèn)書應(yīng)由雙方蓋章,并及時(shí)交財(cái)務(wù)部,保證債權(quán)明確有效,雙方對(duì)賬有問(wèn)題的,必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬 支持,和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對(duì)賬.3.1.6銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)每月周以郵件的形

5、式向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況.3.1.7銷售業(yè)務(wù)員/工程部對(duì)于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的,逾期收款扣除 相應(yīng)的工作業(yè)績(jī)和收取利息.3.1.8銷售業(yè)務(wù)員工作調(diào)動(dòng),該銷售業(yè)務(wù)員或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi) 容逐筆進(jìn)行交接,后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任,發(fā)生逾期呆賬、壞賬的,應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任銷售人員的責(zé)任.3.1.9對(duì)于在制定本方法前已形成的超過(guò)訴訟時(shí)效并且原銷售業(yè)務(wù)員已調(diào) 離本公司又沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的應(yīng)收賬款,由公司清欠小組負(fù)責(zé)接手清收.3.1.10因銷售業(yè)務(wù)員的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過(guò)訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的, 由銷售業(yè)務(wù)員承當(dāng)法律責(zé)任,對(duì)經(jīng)濟(jì)損失全部負(fù)責(zé).3.2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部對(duì)到期應(yīng)收

6、賬款,應(yīng)在周月報(bào)上以紅色做出預(yù)警并應(yīng)當(dāng)以郵件通知該賬款的銷售業(yè)務(wù)員/工程部,由銷售業(yè)務(wù)員/工程部負(fù)責(zé)催討賬款.財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí),相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查,對(duì)既有債權(quán)又 有債務(wù)的同一債權(quán)人,應(yīng)說(shuō)明情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣 處理,以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額.4.應(yīng)收賬款的限制制度4.1內(nèi)部限制制度4.1.1銷售合同責(zé)任制：即對(duì)每項(xiàng)銷售都應(yīng)簽訂銷售合同,并在合同中對(duì)相關(guān)的付款條件作明確的陳述.4.1.2合同審批制度：規(guī)定銷售業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)主管、本錢部、采購(gòu)部、運(yùn)營(yíng) 中央逐級(jí)審批.4.1.3貨款回籠責(zé)任制：采取誰(shuí)銷售誰(shuí)負(fù)責(zé)收款/誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)收款,并據(jù) 以考核其工作績(jī)效.5.回

7、款超賬期利息5.1公司根據(jù)合同約定及內(nèi)部期對(duì)應(yīng)收賬款,當(dāng)應(yīng)收賬款超期時(shí),根據(jù)其金 額收取利息,利息以銀行利息計(jì)算,在責(zé)任人 /責(zé)任部門的提成、禾I潤(rùn)和工資中 扣除,直止收回為止.5.2應(yīng)收賬款內(nèi)部賬期與計(jì)息比例:應(yīng)收賬款超期賬齡內(nèi)部賬期計(jì)息利率月2個(gè)月至3個(gè)月1個(gè)月1.35%4個(gè)月至6個(gè)月2個(gè)月1.55%7個(gè)月至1年3個(gè)月1.75%1年至2年3個(gè)月2.25%2年以上3個(gè)月2.75%5.3材料資金占用計(jì)息比例:部門資金占用內(nèi)部賬期計(jì)息利率月生產(chǎn)部6天1.35%采購(gòu)部6天1.35%工程部6天1.35%銷售部6天1.35%萬(wàn)維通風(fēng)設(shè)備江蘇6. 應(yīng)收款追償對(duì)于欠賬不還的,應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或 者向仲裁委員會(huì)提起仲裁.采取法律手段催討欠款的,由清欠小組提出方案,報(bào) 公司經(jīng)理會(huì)議決定.7. 應(yīng)收賬款的績(jī)效5.1應(yīng)收款分類分為工程類應(yīng)收款項(xiàng)、材料銷售類應(yīng)收款項(xiàng)、質(zhì)保金類5.2內(nèi)部賬期期限521