住房公積金管理中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防控指引

1、附件:南寧住房公積金治理中央廉政風(fēng)險(xiǎn)防控指引風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控舉措限制制度治理層級(jí)責(zé)任人一、挪用住房 公積金1.市政府 挪用住房 公積金1落實(shí)管委會(huì)會(huì)議制度,嚴(yán)格住房公積金 使用范圍.依據(jù)?住房公積金治理?xiàng)l例?和上級(jí)有關(guān)文件精神,南寧住房公積金管 理委員會(huì)于2002年10月年成立.管委會(huì)定期審批上年度住房公積金歸 集、使用方案及執(zhí)行情況的報(bào)告.住房公積金管理委員會(huì)管委會(huì)主任2管委會(huì)實(shí)行集體決策,由委員記名投票表決,會(huì)議紀(jì)要要上報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案.?南寧住房公積金治理委員會(huì)章程?第五章管委會(huì)的會(huì)議制度中有明確規(guī)定3市政府動(dòng)議違規(guī)使用住房公積金時(shí),中心應(yīng)及時(shí)向上級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告.管委會(huì)主任2.中央挪

2、 用住房公 積金4嚴(yán)格執(zhí)行管委會(huì)批準(zhǔn)的住房公積金年度 使用方案.定期將上一年度的?住房公積金歸集、使用方案執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)決算? 提請(qǐng)管委會(huì)審議,并嚴(yán)格根據(jù)審議結(jié)果執(zhí)行.住房公積金管理中央中央主任5建立健全資金調(diào)撥、使用治理制度,嚴(yán) 格執(zhí)行報(bào)批程序,明確經(jīng)辦人員責(zé)任.?南寧住房公積金治理中央財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)一核算方法?、?帳戶(hù)治理和資 金調(diào)撥制度暫行?、?財(cái)務(wù)收支審批制度?均對(duì)內(nèi)部資金調(diào)撥方式 及審批程序做了明確規(guī)定.6中央定期向管委會(huì)報(bào)告住房公積金運(yùn)行 治理情況.定期提交?工作報(bào)告?、?住房公積金歸集、使用方案安排和財(cái)務(wù)預(yù)算?、?住房公積金歸集、使用方案執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)決算?.7中央與銀行聯(lián)網(wǎng)結(jié)算,實(shí)

3、行不同級(jí)別的 授權(quán)限制方式.?南寧住房公積金治理中央治理部網(wǎng)上銀行治理規(guī)定試行?、?網(wǎng) 上銀行操作治理規(guī)程?.人民銀行、銀監(jiān) 局人民銀行、銀 監(jiān)局分管負(fù) 責(zé)人8實(shí)行年度外部審計(jì)制度,審計(jì)報(bào)告報(bào)上 級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案.市審計(jì)局每年派出審計(jì)組,對(duì)上年度住房公積金歸集、使用、效益和機(jī) 關(guān)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì).詳見(jiàn)各年度?審計(jì)報(bào)告?.市審計(jì)局審計(jì)局負(fù)責(zé) 人3、分中央/ 營(yíng)業(yè)部/管 理部挪用 住房公積 金9加大機(jī)構(gòu)調(diào)整力度,理順治理體制.南編2021247號(hào)冋意成立良慶營(yíng)業(yè)部；南編202180號(hào)冋意成立鐵分流動(dòng)效勞部住房公積金管理委員會(huì)管委會(huì)主任10分中央/營(yíng)業(yè)部/治理部應(yīng)在中央業(yè)務(wù) 授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作.治

4、理中央法定代表人與鐵路分中央、各區(qū)縣市營(yíng)業(yè)部、治理部簽訂 ?授權(quán)、受權(quán)責(zé)任書(shū)?,鐵路分中央、各營(yíng)業(yè)部、治理部在中央業(yè)務(wù)受 權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作.鐵路分中央、營(yíng) 業(yè)部、治理部鐵路分中央、 營(yíng)業(yè)部、治理 部主任二、截留住房4、繳存資11建立中央與銀行按日對(duì)賬制度.中央與銀行已實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算.財(cái)務(wù)科、營(yíng)業(yè) 部、治理部分管負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控舉措限制制度治理層級(jí)責(zé)任人公積金金不及時(shí) 入賬12建立職工個(gè)人明細(xì)賬,及時(shí)將繳存資 金記入職工個(gè)人賬戶(hù),并按規(guī)定為職工計(jì)結(jié) 利息.單位匯款平均在 3-5日內(nèi)入帳,發(fā)放個(gè)人住房公積金聯(lián)名卡,每年6月30日按國(guó)家規(guī)定的利率計(jì)息.營(yíng)業(yè)部、治理 部、財(cái)務(wù)信息 科分管負(fù)責(zé)人1

5、3暢通職工查詢(xún)、對(duì)賬、投訴渠道,建 立職工舉報(bào)處理機(jī)制.各公積金效勞網(wǎng)點(diǎn)及效勞咨詢(xún)部均設(shè)有查詢(xún)機(jī),公積金網(wǎng)站設(shè)有專(zhuān)門(mén)網(wǎng) 頁(yè)提供個(gè)人公積金查詢(xún)對(duì)帳渠道,每年7月份發(fā)放個(gè)人公積金對(duì)賬單. 效勞投訴受理工作由效勞咨詢(xún)部統(tǒng)一治理,涉及違規(guī)違紀(jì)的移交紀(jì)檢監(jiān) 察室.受理方式有：網(wǎng)絡(luò)在線(xiàn)投訴、 投訴、信訪(fǎng)件投訴.歸集科、營(yíng)業(yè) 部、治理部分管負(fù)責(zé)人三、違規(guī)確定 繳存比例、繳 存基數(shù)5.擅自批 準(zhǔn)單位超 比例、超基 數(shù)繳存14標(biāo)準(zhǔn)繳存比例、繳存基數(shù)調(diào)整業(yè)務(wù)流 程,建立部門(mén)及崗位間相互制約機(jī)制.?南丁住房公積金治理方法?第十六條有明確規(guī)疋.歸集科、營(yíng)業(yè) 部、治理部分管負(fù)責(zé)人15通過(guò)管委會(huì)審議,信息公布等方式加大

6、公積金監(jiān)管,保證按月足額匯繳.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家“控高保低政策,每年的繳存額上下限均經(jīng)管委會(huì)審議 通過(guò)后對(duì)社會(huì)公布,標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行繳存審批制度行為.信息系統(tǒng)預(yù)警在建設(shè) 中6.擅自批 準(zhǔn)單位降 低繳存比 例或者緩 繳16管委會(huì)授權(quán)治理中央及時(shí)履行審批降 低繳存比例或者緩繳住房公積金的責(zé)任.?南寧住房公積金治理方法?第十七條有明確規(guī)定.歸集科分管負(fù)責(zé)人17建立健全單位降低繳存比例或者緩繳 住房公積金的審批程序,明確具體條件、需 要提供的文件和辦理程序.?南寧住房公積金治理方法?第十七、十八、十九條有明確規(guī)定歸集科分管負(fù)責(zé)人四、違規(guī)審批提取7.不符合 提取條件7.不符合 提取條件18完善提取業(yè)務(wù)內(nèi)部治理制度,標(biāo)

7、準(zhǔn)審 批操作程序,建立崗位制約機(jī)制,增強(qiáng)提取 業(yè)務(wù)稽核.?南寧住房公積金治理中央提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)那么?、?內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定?中明確了提取業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任和操作程序.治理中央每年對(duì)提取業(yè)務(wù)進(jìn) 行稽核.法規(guī)稽核科、歸 集科、紀(jì)檢監(jiān)察 室分管負(fù)責(zé)人19明確并公開(kāi)住房公積金提取條件、提 取要件、辦理時(shí)限和辦理程序,接受社會(huì)監(jiān) 督.?南寧住房公積金治理中央提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)那么?、?效勞標(biāo)準(zhǔn)承諾制度?提取辦理流程圖,對(duì)住房公積金提取條件、提取要件、辦理時(shí)限、辦理 程序均有明確規(guī)定,并隨時(shí)接受社會(huì)監(jiān)督.20增強(qiáng)提取業(yè)務(wù)檔案治理.?檔案治理暫行方法?營(yíng)業(yè)部檔案治理制度?、?文件、業(yè)務(wù)材料收 集歸檔制度?對(duì)業(yè)務(wù)檔案的

8、收集、整理、歸檔各個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的均有規(guī)定營(yíng)業(yè)部、治理部、辦公室分管負(fù)責(zé)人21建立信息核查、協(xié)查制度,通過(guò)公安 部門(mén)個(gè)人身份信息系統(tǒng)核查驗(yàn)證,推行與房 地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢(xún),建立中央 間異地購(gòu)建房提取協(xié)查機(jī)制.目前已實(shí)現(xiàn)與銀行征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢(xún).信息科分管負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控舉措限制制度治理層級(jí)責(zé)任人四、違規(guī)審批提取8.超額度 提取22完善提取業(yè)務(wù)操作系統(tǒng),在系統(tǒng)中設(shè) 定提取條件、額度等要素.2021年11月?南寧住房公積金治理中央提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)那么?對(duì)每一類(lèi) 支取業(yè)務(wù)的提取條件、額度均作岀明確規(guī)定.同時(shí),住房公積金信息管 理系統(tǒng),已根據(jù)現(xiàn)有提取政策,設(shè)定了提取原因、條件等要素.歸集科、

9、信息科分管負(fù)責(zé)人9.中央工 作人員利 用虛假材 料騙提23建立提取審批崗位制約機(jī)制,增強(qiáng)警 示教育,落實(shí)廉政責(zé)任.提取業(yè)務(wù)嚴(yán)格根據(jù)?南寧住房公積金治理中央提取業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)那么?辦理,綜合柜員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)手續(xù)辦理,治理部、營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)復(fù)核,財(cái)務(wù)科 負(fù)責(zé)網(wǎng)銀付款.通過(guò)內(nèi)審和外審對(duì)提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,依據(jù)?南寧住房公積金治理中央過(guò)錯(cuò)追究制度?進(jìn)行處分.歸集科、法規(guī)稽 核科分管負(fù)責(zé)人五、違規(guī)發(fā)放 個(gè)人貸款五、違規(guī)發(fā)放 個(gè)人貸款10.對(duì)不符合條件的 借款人發(fā) 放貸款24完善個(gè)人貸款內(nèi)部治理制度,標(biāo)準(zhǔn)審 批操作程序,建立崗位制約機(jī)制,增強(qiáng)貸款 業(yè)務(wù)稽核.前臺(tái)受理業(yè)務(wù)、初審為不同工作崗位,復(fù)審環(huán)

10、節(jié)放在后臺(tái)進(jìn)行,從業(yè)務(wù) 操作流程上明確了貸款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任和操作程序.內(nèi)審小組每年對(duì)貸 款業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核.信貸科分管負(fù)責(zé)人25明確并公開(kāi)個(gè)人貸款條件、辦理要件、 辦理時(shí)限和辦理程序,接受社會(huì)監(jiān)督.?貸款效勞指引?對(duì)住房公積金貸款條件、辦理要件、辦理時(shí)限、辦理 程序均有明確規(guī)定,并隨時(shí)接受社會(huì)監(jiān)督.26個(gè)人貸款業(yè)務(wù)實(shí)行面談、面簽制度.2021年8月主任辦公例會(huì)決定, 個(gè)人貸款審批嚴(yán)格實(shí)行面談、面簽制度,并作為稽核內(nèi)容之一.信貸科分管負(fù)責(zé)人27嚴(yán)格審查借款人申請(qǐng)資料,核實(shí)借款 人主體資格、公積金繳存情況、還款水平、 交易真實(shí)性、抵押真實(shí)性等要素,增強(qiáng)異地 公積金繳存信息核實(shí).?住房公積金貸款辦理實(shí)務(wù)

11、?第一、二、二節(jié)有明確規(guī)定營(yíng)業(yè)部、治理部分管負(fù)責(zé)人28建立信息核查、協(xié)查制度,通過(guò)公安 部門(mén)個(gè)人身份信息系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng) 核查驗(yàn)證,推行與房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng) 聯(lián)網(wǎng)查詢(xún),建立中央間異地購(gòu)建房貸款協(xié)查 機(jī)制.已開(kāi)通征信查詢(xún)系統(tǒng)核實(shí)借款人的信用,與公安部門(mén)個(gè)人身份信息系統(tǒng)、房地產(chǎn)交易登記信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)事宜正在進(jìn)行中.營(yíng)業(yè)部、治理部分管負(fù)責(zé)人29增強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)檔案治理.?檔案治理暫行方法?營(yíng)業(yè)部檔案治理制度?、?文件、業(yè)務(wù)材料收 集歸檔制度?均有明確規(guī)定.營(yíng)業(yè)部、治理 部、辦公室分管負(fù)責(zé)人11.超額度、超期限 發(fā)放貸款30完善個(gè)人貸款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng),在信息 系統(tǒng)中設(shè)定個(gè)人貸款條件、額度、期限等要

12、素.中央依據(jù)本市貸款政策,在住房公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中,設(shè)定了個(gè)人貸款條 件及額度、期限等要素.信息科分管負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控舉措限制制度治理層級(jí)責(zé)任人12.中央工作人員利 用虛假材 料騙貸31建立貸款審批崗位制約機(jī)制,增強(qiáng)警 示教育,落實(shí)廉政責(zé)任.貸款審批業(yè)務(wù)嚴(yán)格按?貸款辦理實(shí)務(wù)?第三節(jié)第三點(diǎn)貸款審核審批程序 辦理,明確權(quán)責(zé).由內(nèi)審小組每年對(duì)提取業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操 作,依據(jù)?南寧住房公積金治理中央過(guò)錯(cuò)追究制度?進(jìn)行處分.法規(guī)稽核科、紀(jì) 檢監(jiān)察室分管負(fù)責(zé)人六、違規(guī)購(gòu)置國(guó)債13.未經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn) 購(gòu)置國(guó)債32購(gòu)置國(guó)債必須經(jīng)管委會(huì)決策.?賬戶(hù)治理和資金調(diào)撥制度暫行?規(guī)定：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)當(dāng)年歸集、

13、 使用方案及國(guó)債行情提岀購(gòu)置方案,經(jīng)管委會(huì)由審議通過(guò)后,填制辦 理住房公積金定期存款國(guó)債申請(qǐng)審批表,經(jīng)治理中央領(lǐng)導(dǎo)集體研 究,報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、主任審批前方可辦理購(gòu)置手續(xù).住房公積金管理中央中央主任14.在證券 市場(chǎng)購(gòu)置 國(guó)債33購(gòu)置國(guó)債的渠道限于銀行間市場(chǎng)和銀 行柜臺(tái),禁止在證券市場(chǎng)購(gòu)置國(guó)債.2006年開(kāi)始中央未購(gòu)置國(guó)債.中央嚴(yán)禁辦理委托理財(cái)和回購(gòu)業(yè)務(wù).15.質(zhì)押、回購(gòu)國(guó)債34建立記賬式國(guó)債定期對(duì)賬制度,到期 及時(shí)兌付并收回本息35建立記賬式國(guó)債登記制度,妥善保管 國(guó)債憑證,到期及時(shí)兌付并收回本息.財(cái)務(wù)科分管負(fù)責(zé)人七、違規(guī)存儲(chǔ)資金16、違規(guī)確定受托銀行36確定受委托銀行必須經(jīng)管委會(huì)決策.承辦銀

14、行的選定由管委會(huì)決定.住房公積金管 理委員會(huì)管委會(huì)主任37按規(guī)定簽訂委托協(xié)議,標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議內(nèi)容,明確中央與受托銀行的責(zé)任和義務(wù),委托協(xié) 議簽訂后報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案2021年8月與各受托金融機(jī)構(gòu)簽訂?住房公積金金融業(yè)務(wù)委托協(xié)議?, 并備案.住房公積金管理中央中央主任17.未按業(yè)務(wù)需求開(kāi) 立銀行賬 戶(hù)38全面審核和清理現(xiàn)有銀行賬戶(hù),并將 清理結(jié)果報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案.2021年已全面清理.39嚴(yán)格按業(yè)務(wù)需求開(kāi)立銀行賬戶(hù),開(kāi)立 新賬戶(hù)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)、人民銀行核準(zhǔn),并報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案.所有賬戶(hù)均按規(guī)定開(kāi)立.中央與中國(guó)工商銀行廣西分行、中國(guó)建設(shè)銀行 廣西區(qū)分行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣西區(qū)分行、中國(guó)交通銀行廣西區(qū)

15、分行、中 國(guó)銀行南寧市東曷支行 5家金融機(jī)構(gòu)簽訂了住房公積金金融業(yè)務(wù)委托承 辦協(xié)議,在?協(xié)議?中明確了雙方的責(zé)任、權(quán)利、利益.住房公積金管 理中央中央主任18.違規(guī)轉(zhuǎn)存資金40建立資金調(diào)配治理制度,對(duì)資金需求 情況定期分析測(cè)算,資金調(diào)配與業(yè)務(wù)需求掛 鉤.?治理部賬務(wù)治理規(guī)定?、?治理部住房公積金備付金專(zhuān)戶(hù)暫行規(guī)定? 明確治理部的資金調(diào)撥和帳戶(hù)治理.財(cái)務(wù)治理科分管負(fù)責(zé)人41資金存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)按月報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門(mén)備 案.每月按時(shí)編制存貸款報(bào)備表報(bào)自治區(qū)住建廳住房公積金監(jiān)管處.法規(guī)稽核科風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控舉措限制制度治理層級(jí)責(zé)任人七、違規(guī)存儲(chǔ)資金19.不按規(guī)定分配增值收益(42)嚴(yán)格執(zhí)行?住房公積金治理?xiàng)l例

16、?、?住房公積金財(cái)務(wù)治理方法?、?財(cái)政部關(guān) 于住房公積金財(cái)務(wù)治理補(bǔ)充規(guī)定的通知?等 要求,按規(guī)定分配增值收益.?賬戶(hù)治理和資金調(diào)撥制度(暫行)?規(guī)定增值收益進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)治理.經(jīng) 財(cái)政部門(mén)審批核準(zhǔn)的公積金中央治理費(fèi)用,上交財(cái)政實(shí)行收支“兩條線(xiàn)治理；年末各治理部將提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中央增 值收益專(zhuān)戶(hù),統(tǒng)一由市治理中央財(cái)務(wù)治理科根據(jù)分配后的凈收益全額上 交財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ).增值收益分配方案報(bào)管委會(huì)批準(zhǔn).住房公積金管理委員會(huì)管委會(huì)主任20.不將應(yīng)繳財(cái)政的 增值收益 上繳財(cái)政(43)治理中央應(yīng)按規(guī)定測(cè)算提岀年度治理 費(fèi)用額度,報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后,從住房 公積金增值收益中上交本級(jí)財(cái)政部門(mén)核撥.

17、經(jīng)費(fèi)治理嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)、決算制度及收、支兩條線(xiàn)治理.中央治理費(fèi) 用嚴(yán)格根據(jù)財(cái)政批準(zhǔn)的支岀預(yù)算執(zhí)行.住房公積金管 理中央中央主任(44)住房公積金增值收益在提取住房公積 金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和治理費(fèi)用后的余額,經(jīng) 管委會(huì)批準(zhǔn)后上繳本級(jí)財(cái)政部門(mén),由財(cái)政部 門(mén)按規(guī)定撥付給住房保證部門(mén),專(zhuān)項(xiàng)用于廉 租住房和公共租賃住房建設(shè).按財(cái)政規(guī)定上繳.總的分配原那么是集中治理、收益共享、統(tǒng)籌兼顧、合 理使用.21.賬外核算,私設(shè)小 金庫(kù)(45)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政收支治理規(guī)定,各種收 入要按規(guī)定及時(shí)入賬.南寧住房公積金治理中央財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線(xiàn)治理.治理費(fèi)用 支出嚴(yán)格根據(jù)財(cái)政批準(zhǔn)的支出預(yù)算執(zhí)行；增值收益按季度核算結(jié)轉(zhuǎn),

18、年 末各治理部將提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后的增值收益余額劃入市中央增值收益專(zhuān) 戶(hù),統(tǒng)一由市中央財(cái)務(wù)治理科根據(jù)分配后的凈收益,全額上交財(cái)政專(zhuān)戶(hù) 儲(chǔ)存.(46)暢通投訴舉報(bào)渠道,增強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì) 監(jiān)督.南寧住房公積金治理中央內(nèi)審小組每年對(duì)財(cái)務(wù)治理實(shí)行年度稽核,形成 稽核通報(bào)；同時(shí)市審計(jì)局每年對(duì)住房公積金財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),并 形成審計(jì)報(bào)告.紀(jì)檢監(jiān)察室全程參與財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì),對(duì)審計(jì)人員的行為 全稈監(jiān)督.法規(guī)稽核科、紀(jì) 檢監(jiān)察室、財(cái)務(wù) 治理科分管負(fù)責(zé)人八、財(cái)務(wù)治理違規(guī)22.定期存單保管不 善,被違規(guī) 利用(47)建立定期存單保管和定期盤(pán)點(diǎn)制度, 賬冊(cè)和存單保管實(shí)行崗位別離.?內(nèi)部牽制制度?、?住房公積金會(huì)計(jì)對(duì)帳制

19、度?規(guī)定了治理經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì) 科目、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)憑證傳遞程序、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置以及會(huì)計(jì)對(duì)帳 要求.財(cái)務(wù)治理科、管 理部分管負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控舉措限制制度治理層級(jí)責(zé)任人23、定期存款到期不 及時(shí)兌付 收回(48)建立定期存款對(duì)賬核查制度,到期及 時(shí)兌付收回本息.各治理部定期存款詳細(xì)信息報(bào)治理中央備案,財(cái)務(wù)治理科定期或不定期 對(duì)定期存款進(jìn)行檢查,主要檢查定期存款的真實(shí)性及是否符合賬實(shí)相符 等,各治理部主任也經(jīng)常對(duì)存款進(jìn)行核查.定期存款到期應(yīng)及時(shí)提取, 提取時(shí)只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入住房公積金存款專(zhuān)戶(hù),嚴(yán)禁從定期存 款賬戶(hù)中直接提取現(xiàn)金.治理部、 財(cái)務(wù)治理科分管負(fù)責(zé)人24.虛列支出套取資金(49)

20、制定資金使用治理規(guī)定,明確資金用 款方案部門(mén)與會(huì)計(jì)核算部門(mén)職能分工,資金 使用與審核審批崗位別離,資金調(diào)撥使用與 會(huì)計(jì)核算崗位別離.?南寧住房公積金治理中央網(wǎng)上銀行操作治理規(guī)程?、?南寧住房公積 金治理中央治理部網(wǎng)上銀行治理規(guī)定(試行)?根據(jù)資金使用及調(diào)撥的 業(yè)務(wù)流程設(shè)置崗位、明確各崗位的分工與責(zé)任權(quán)限.住房公積金管 理中央分管負(fù)責(zé)人(50)增強(qiáng)會(huì)計(jì)核算檔案治理.?南寧住房公積金治理中央會(huì)計(jì)檔案治理制度?已對(duì)會(huì)計(jì)檔案的整理、 裝訂、保管、調(diào)閱及到期銷(xiāo)毀方式、要求做了具體規(guī)定.保證會(huì)計(jì)檔案 保管的平安性及保密性.財(cái)務(wù)治理科、管 理部分管負(fù)責(zé)人25、濫用印 鑒、支票重 要空白憑 證(51)完善印鑒

21、、支票、重要空白憑證治理 和使用制度,印鑒別離保管.?現(xiàn)金和有價(jià)證券治理制度?第十五條規(guī)定,財(cái)務(wù)印鑒指定專(zhuān)人妥善保 管,嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定用途使用,保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼分開(kāi)治理.財(cái)務(wù)治理科、管 理部分管負(fù)責(zé)人26.篡改憑證、賬單(52)制定重要憑證保管制度,重要憑證指 定專(zhuān)人保管,建立明細(xì)備查賬簿, 帳證別離, 定期核對(duì).?現(xiàn)金和有價(jià)證券治理制度?已作出明確規(guī)定.九、違規(guī)采 購(gòu)、處置固定 資產(chǎn)27.大宗物品、工程米購(gòu)違規(guī)(53)固定資產(chǎn)購(gòu)、建、租賃按經(jīng)濟(jì)實(shí)用原 貝0、依據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行評(píng)估,經(jīng)集體研究決 定.?南寧住房公積金治理中央專(zhuān)項(xiàng)資金工程廉政監(jiān)督實(shí)施方法(試行)?、已明確規(guī)定,凡屬于政府采購(gòu)范圍的,必須按政府采購(gòu)程序進(jìn)行；采購(gòu) 需公開(kāi)招標(biāo)的,必須公開(kāi)招標(biāo),簽訂采購(gòu)合同.固定資產(chǎn)購(gòu)置后,辦公 室要核對(duì)驗(yàn)收,并及時(shí)登記入庫(kù),做到賬實(shí)相符.辦公室、財(cái)務(wù)管 理科、紀(jì)檢監(jiān)察 室分管負(fù)責(zé)人(54)公開(kāi)單位采購(gòu)信息和程序,規(guī)定限額 以上的采購(gòu)工程,采取公開(kāi)招標(biāo)等形式采購(gòu).(55)完善固定資產(chǎn)治理制度,實(shí)物資產(chǎn)采