信用社客戶授信管理辦法

1、信用社客戶授信管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為加強和規(guī)范客戶風險管理， 依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管 理委員會商業(yè)銀行授信工作盡職指引、商業(yè)銀行集團客戶 授信業(yè)務風險管理指引、 * 農(nóng)村信用社信貸管理基本制度 以及 * 農(nóng)村信用社客戶授信管理辦法（試行），制定本辦法。第二條 本辦法所稱客戶授信管理， 是指 * 市農(nóng)村信用合作 聯(lián)社（以下簡稱 * 聯(lián)社）對客戶核定授信額度， 并在額度內(nèi)辦理 授信業(yè)務，實行集中控制客戶信用風險的信貸管理制度。第三條 統(tǒng)一授信管理方式分為內(nèi)部統(tǒng)一授信和公開統(tǒng)一授 信兩種方式。內(nèi)部統(tǒng)一授信是指核定客戶最高綜合授信額度， 由信用社內(nèi)部 掌握，以此控制客戶信用總量的信貸管

2、理方式。公開統(tǒng)一授信是指信用社應客戶申請， 在對其風險和財務等狀 況綜合評價的基礎上核定的最高綜合授信額度，與客戶簽訂授信 合同，使客戶在一定時期和核定額度內(nèi)能夠便捷使用信用的信貸 管理方式。本聯(lián)社客戶授信， 一般采取內(nèi)部授信方式。 對于社會影響力較 大、經(jīng)營狀況優(yōu)良的優(yōu)質客戶，可以采取公開授信方式，并嚴格 按照有關規(guī)定執(zhí)行。3第四條 授信管理遵循先授信、后用信和動態(tài)管理原則。第五條 本辦法所稱授信額度理論值， 是指農(nóng)信社根據(jù)相關測 算方法測算的客戶能夠承受的最高風險限額。額戶授信額度理論值可以依據(jù)附件測算方法在許昌市綜合授 信管理系統(tǒng)中進行測算。授信額度， 是指縣級行社在客戶授信額度理論值之

3、內(nèi)， 結合客 戶的經(jīng)營管理水平、所處行業(yè)、發(fā)展階段、實際信用需求以及還 款能力等因素，對客戶核定的辦理各類授信業(yè)務的限額。授信額度是對客戶信用的最高的控制額， 不是必須發(fā)放的信用 額。授信額度是商業(yè)秘密，原則上不得對外公開。授信業(yè)務， 是指縣級行社在授信額度項下， 對客戶提供的各類 表內(nèi)外信用業(yè)務，包括貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、拆借、貿(mào)易融資、 透支、保理、擔保、信貸承諾等。增量授信，是指對客戶擬核定的授信額度大于原審批（咨詢） 授信額度。存量授信，是指對客戶擬核定的授信額度等于或小于原審批 （咨詢）授信額度。第二章 授信主體、對象、條件、期限第六條 * 聯(lián)社為授信主體， 各分支機構或公司業(yè)務部經(jīng)

4、辦 后申報，由聯(lián)社統(tǒng)一授信。第七條 授信對象是指與縣級行社已建立或擬建立信用關系 的企事業(yè)法人客戶（包括單一法人客戶和集團客戶）。其他經(jīng)濟3組織參照本辦法執(zhí)行第八條 增量授信客戶信用等級原則上應在 A 級（含）以上。第九條 授信額度有效期原則上不超過 1 年，到期后必須按規(guī) 定重新報批。第三章 操作程序第十條 授信操作流程可分為授信調查、 授信審查、 授信審議 與審批、授信額度使用、授信后續(xù)管理等環(huán)節(jié)。第十一條 授信調查。各分支機構或公司業(yè)務部客戶經(jīng)理應按 照授信工作盡職要求對客戶進行授信調查，收集客戶有關資料， 包括：（一）客戶資料 1營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)單位法人證書）、組織機構代碼證、稅務 登記

5、證明等；2法定代表人身份證；3貸款卡；4公司章程；5征信報告；6驗資證明（與農(nóng)信社首次建立信用關系客戶提供）； 7國家有權部門頒發(fā)的許可證明、資質證書（特殊行業(yè)）； 8近兩年年度財務報表、報告期財務報表。（二）擔保資料 1擔保人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證明等；2擔保人法定代表人身份證；3擔保人貸款卡；4擔保人公司章程；5擔保人征信報告；6擔保人近兩年年度財務報表、報告期財務報表；7. 有權部門頒發(fā)的抵、質押物權屬證明。（三）* 聯(lián)社認為需要的其他資料。客戶經(jīng)理應根據(jù)調查情況填寫 * 農(nóng)村信用社客戶授信申報書（下稱授信申報書），并制定授信方案。授信方案內(nèi)容：1授信客戶情況。包括：（1）

6、基本情況：包括注冊資本、成立時間、股權結構、股東 情況、經(jīng)營范圍、管理層素質等；（2）經(jīng)營情況：包括生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場情況、生產(chǎn)技術和 工藝等；（3）信用履約情況：包括客戶（含法定代表人、主要管理人 員）的信用記錄；（4）集團客戶還應重點分析集團及主要關聯(lián)企業(yè)股權結構、 主營業(yè)務經(jīng)營情況等；（5）財務指標分析：包括近兩年資產(chǎn)負債變動情況以及償債 能力、營運能力、盈利能力（成立不足兩年的客戶分析成立以來 年度財務狀況）；（6）還款來源分析：包括客戶第一還款來源和第二還款來源情況；（7）集團客戶還應重點分析關聯(lián)交易情況、關聯(lián)擔保情況、 對外投資情況等。2授信具體方案。包括：（1）授信額度及分配方案

7、（對授信額度進行測算并說明）；（2）授信用途（對用途的合理性進行分析）；（3）授信業(yè)務價格（明確客戶辦理授信業(yè)務的利率、費率、 保證金比率）；（4）授信擔保。3結論。提出明確的授信意見。 客戶經(jīng)理將授信申報書、授信方案以及客戶有關資料整理后， 提交進入審查環(huán)節(jié)。第十二條 授信審查。 信用社及聯(lián)社信貸管理部門 （崗）審查 人員應按照授信工作盡職要求對客戶進行授信審查，對授信方案 進行復測和評估。審查后應在授信申報書中填寫審查意見并簽字 確認，逐級提交進入審議審批環(huán)節(jié)。第十三條 授信審議與審批（一）增量授信經(jīng)聯(lián)社信貸管理委員會 （以下簡稱貸管會） 審 議，有權審批人審批。授信審批通過后，有權審批人

8、應在授信申 報書中填寫審批意見并簽字確認。對超聯(lián)社審批權限的，應按有 關規(guī)定報上級機構咨詢。（二）存量授信直接由聯(lián)社有權審批人審批， 不再經(jīng)貸管會審7議和上級機構咨詢。第十四條 授信額度使用（一）為客戶辦理授信業(yè)務應嚴格執(zhí)行授信審批意見。（二）在授信有效期內(nèi)任一時點， 客戶授信業(yè)務余額不得超過 授信審批額度。（三）在授信有效期內(nèi)辦理具體授信業(yè)務，應按照 * 農(nóng)村 信用社信貸業(yè)務基本操作流程（試行）和相應信貸產(chǎn)品規(guī)定的 流程辦理。第十五條 授信后續(xù)管理（一）授信額度一經(jīng)審批（咨詢）同意， 在有效期內(nèi)原則上不 得隨意核增，確需核增的，按照增量授信審批流程報批。（二）集團客戶已核定授信額度的成員單位

9、從集團中退出的， 或客戶授信額度中包括新增固定資產(chǎn)貸款但審批（咨詢）未通過 的，客戶原審批（咨詢）授信額度自動核減。（三）聯(lián)社權限內(nèi)審批通過的客戶授信， 如在實施過程中發(fā)生 單項授信業(yè)務額度分配、擔保、價格等未涉及重大不利變化的變 更，由原授信申報部門提出調整方案，報有權審批人審批，不再 經(jīng)評審會審議。但對原經(jīng)上級機構咨詢的客戶授信，仍應按規(guī)定 對變更事項進行報批。（四）出現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策、授信對象變更、重組、 市場環(huán)境、財務狀況重大變化，或出現(xiàn)客戶挪用信貸資金、擅自 處理抵（質）押物、逃廢金融機構債務、涉案訴訟等重大不利影7響的預警信號，應對客戶未使用授信額度予以凍結，不得對客戶 提

10、供新增信用并壓縮已使用額度，直至客戶預警信號解除。（五）客戶授信期限到期前 1 個月，授信申報部門應提前組織 客戶授信方案報批工作。未按照要求及時報批導致新的授信方案 未能按時審批（咨詢）的，原授信方案到期后終止，不得辦理各 類授信業(yè)務。因有權審批（咨詢）部門自身原因致使新的授信方 案未能按時審批（咨詢）的，授信申報部門可向有權審批（咨詢） 部門提出授信方案延期申請，經(jīng)同意后，根據(jù)審批（咨詢）意見 辦理業(yè)務。新的授信方案審批（咨詢）通過后，執(zhí)行新方案的管 理要求。第四章 集團客戶授信第十六條 對集團客戶進行授信， 除執(zhí)行前述規(guī)定外， 還應執(zhí) 行本章規(guī)定。第十七條 集團客戶的界定（一）在股權上或

11、者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法 人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）主要投資者個人、 關鍵管理人員或與其近親屬 （包括三 代以內(nèi)直系親屬關系和二代以內(nèi)旁系親屬關系）共同直接控制或 間接控制的；（四）存在其他關聯(lián)關系， 可能不按公允價格原則轉移資產(chǎn)和 利潤，農(nóng)信社認為應視同集團客戶進行授信管理的。第十八條 授信的組織 集團客戶兩家（含）以上成員單位與兩家（含） 以上縣級行社 建立有信用關系的，由對成員單位授信業(yè)務余額最高的行社或集 團客戶母公司（或實際控制人）所在行社作為主辦社制定該集團 客戶整體授信方案，其他行社作為協(xié)辦社協(xié)助做好授信工作。第十九條

12、主辦社職責（一）負責匯總集團客戶成員單位資料， 在與協(xié)辦社充分溝通 的基礎上，確定集團客戶整體授信方案；（二）負責集團客戶授信報批工作；（三）在分配的授信額度內(nèi)為本社集團客戶成員單位辦理信貸 業(yè)務；（四）協(xié)調與集團客戶母公司（或實際控制人）的關系；（五）牽頭做好對集團客戶授信后續(xù)管理工作。第二十條 協(xié)辦社職責（一）負責收集與本社建立信用關系的集團客戶成員單位資 料，向主辦社提供授信資料并提出相關建議；（二）在分配的授信額度內(nèi)為本社集團客戶成員單位辦理信貸 業(yè)務；（三）配合主辦社做好集團客戶授信的相關工作；（四）負責本社集團客戶成員單位的貸后管理。第二十一條 授信審批程序（一）增量授信審批程序9

13、1集團客戶兩家（含）以上成員單位只與一家縣級行社建立有信用關系的：客戶經(jīng)理應匯總集團客戶成員單位資料，制定整體授信方案， 經(jīng)審查人員審查后，報評審會審議，有權審批人審批。對超縣級 行社審批權限的，應按有關規(guī)定報上級機構咨詢。2集團客戶兩家（含）以上成員單位與兩家（含）以上縣級 行社建立有信用關系的：（1）協(xié)辦社客戶經(jīng)理對對應成員單位進行授信調查，收集客 戶資料，填寫授信申報書，制定該成員單位授信方案，經(jīng)協(xié)辦社 審查人員審查后，報評審會審議，有權審批人審批；（2）協(xié)辦社將審批后的授信方案連同資料送達主辦社；（ 3）主辦社客戶經(jīng)理匯總協(xié)辦社授信資料， 填寫授信申報書，制定集團客戶整體授信方案，經(jīng)本

14、社審查人員審查后，報評審會 審議，有權審批人審批；（4）主辦社、協(xié)辦社均在同一省轄市的，主辦社應將集團客戶整體授信方案及資料報當?shù)厥修r(nóng)信辦咨詢，超過市農(nóng)信辦咨詢權限的，市農(nóng)信辦還應報省聯(lián)社咨詢；主辦社、協(xié)辦社不在同一 省轄市的，主辦社報當?shù)厥修r(nóng)信辦咨詢后，須報省聯(lián)社咨詢。（二）存量授信審批程序 1集團客戶兩家（含）以上成員單位只與一家縣級行社建立 有信用關系的：客戶經(jīng)理應匯總集團客戶成員單位資料，制定整體授信方案，11經(jīng)審查人員審查，有權審批人審批。2集團客戶兩家（含）以上成員單位與兩家（含）以上縣級 行社建立有信用關系的：（1）協(xié)辦社客戶經(jīng)理對對應成員單位進行授信調查，收集客 戶資料，填寫授信申報書，并制定該成員單位授信方案，經(jīng)協(xié)辦 社審查人員審查，有權審批人審批；（2）協(xié)辦社將審批后的授信方案連同資料送達主辦社；（ 3）主辦社客戶經(jīng)理匯總協(xié)辦社授信資料， 填寫授信申報書， 制定集團客戶整體授信方案，經(jīng)主辦社審查人員審查，有權審批 人審批；（4）審批通過后，主辦社將審批意見轉達至協(xié)辦社。（三）集團客戶兩家（含）以上成員單位與兩家（含）以上縣 級行社建立有信用關系的，如出現(xiàn)成員單位中既有增量授信又有 存量授信情況的，相應協(xié)辦社應分別按增量授信和存量授信審批 程序辦理，主辦社按增量授信審批程序