集團集中式財務管理信息化系統(tǒng)方案簡介

1、集團集中式財務管 理信息化系統(tǒng)方案 簡介某集團公司集中式財務管理信息化系統(tǒng)方案簡介-、 某集團公司信息化現(xiàn)狀某集團公司是中國西部少數(shù)民族地區(qū)的制造型高新技術(shù)企業(yè)，主營業(yè)務集中在制藥、保健品和化妝品行業(yè)。企業(yè)領導高 瞻遠矚，對企業(yè)的信息化建設投入了極大的關(guān)注，及時提出了管理信息系統(tǒng)的建設問題，并予以高度重視。對經(jīng)過管理信息系統(tǒng)的 實施改進企業(yè)的管理基礎，提升企業(yè)的管理水平寄予很大的期望。對于集團公司而言，財務信息的時效性和準確性是最基本的要求。某集團公司的下屬企業(yè)比較多 ，地理位置分布比較分散，大部份下屬分子公司并未建立起自己的管理信息化系統(tǒng)，還依賴于手工核算、統(tǒng)計，集團對下屬分子公司的財務數(shù)據(jù)

2、、業(yè)務數(shù)據(jù) 不能及時有效的管理控制，為了能統(tǒng)一規(guī)范，使整個集團的管理高 效運行，要求在充分考慮到集團現(xiàn)狀 ，從集團的角度出發(fā)對各企業(yè) 的應用軟件系統(tǒng)統(tǒng)一平臺 ；而不至于因企業(yè)多、地域分布分散的 原因失于控制，下屬企業(yè)財務信息上報遲緩 ，數(shù)據(jù)提供困難，實時 監(jiān)控無法實現(xiàn)。集團如果不能及時的解決財務信息的時效性和準 確性問題，對于體制創(chuàng)新的落實和集團發(fā)展都是十分不利的。當前，該公司正處于一個快速的發(fā)展時期，利用現(xiàn)代信息技術(shù)來裝備企業(yè)管理是解決許多管理問題的有效方法之一。引進基于信息處理技術(shù)及先進的管理思想為一體的ERP系統(tǒng)成為公司管理層的共識和當務之急。同時,這也是客觀環(huán)境對企業(yè)的要求。二、某集團

3、公司財務管理問題診斷1 資 金 管 理 松 散經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該集團企業(yè)在資金管理上存在著方式落后、手段欠缺的問題。下屬企業(yè)多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，資金管理不嚴，體外循環(huán)現(xiàn)象無法避免，投資隨意性大、有沉淀現(xiàn)象、周轉(zhuǎn)慢、使用效率不高的問題日益顯露。例如 ：集團各下屬企業(yè) 中有的賬面可能存在多余的資金 ，而有的卻急需資金；還有的甚至并不存在明顯的資金不足或完全有能力從銀行貸款，但出于其它目的，一味向集團要錢，而集團只憑定期的報告或報表 ，很難準確、及時的掌握下屬企業(yè)實際的資金存量、占用狀況、周轉(zhuǎn)效率、流動比、速動比、應收應付帳款等信息，這種情況的發(fā)生不但使資金不能統(tǒng)籌使用，無形中增加了集團的資金運作負

4、擔和經(jīng) 營風險，影響集團整體利益的發(fā)揮，同時也易使集團對下屬企業(yè)的管理粗放化，對集團整體利益的發(fā)揮和快速的發(fā)展都是極大的障礙。資金管理方面需要從下屬企業(yè)類型和手段兩個方面出發(fā)一方面在集團核心層企業(yè)內(nèi)部建立、健全集團資金的集中管理模式（強化結(jié)算中心職能）,在集團半緊密和松散層企業(yè)內(nèi)部建立資金計劃和資金預算體系；另一方面“硬化”資金管理手段（使用過程中的控制及事后考核與分析）。2 預 算 管 理 困 難從調(diào)查結(jié)果來看，某集團公司由于當前尚未建立統(tǒng)一的財務管理體系，整體的預算還處于簡單化的“拍腦袋”方式。財務預算工作對每個企業(yè)都是非常重要的，在現(xiàn)代企業(yè)財務管理中，把沒有預算或預算失控的財務管理看成是

5、粗放的、低效的財務管理。但對于大多數(shù)單位在手工方式下預算管理有很多問題是無法解決的，特別是對于集團這樣多元化、進行預算管理，首先要解決多行業(yè)預算體系的融合問題。由于是集團屬于在主業(yè)經(jīng)營為主下的綜合業(yè)務型集團，因此”如何解決不同行業(yè)的預算差異同集團統(tǒng)一預算體系之間的矛盾？” 成 為 首 要 問 題。其次，要解決財務預算自上而下的貫徹執(zhí)行和實時監(jiān)控（重點在于預算執(zhí)行過程中的控制）問題。1）集團同下屬企業(yè)的預算關(guān)注點不同集團關(guān)心和需要控制的投資項目和財務數(shù)據(jù)同下屬企業(yè)是不同的，作為某個具體的下屬企業(yè)常常出于局部管理的需要建立的預算管理數(shù)據(jù)難以被集團所使用，因此集團預算體系的建立必須是在從上而下層層分

6、解和逐步細化的基礎上。2）集團同下屬企業(yè)的預算控制的力度和范圍不同下屬企業(yè)需要根據(jù)集團下達的預算數(shù)據(jù)層層的進行細化和分解，例如：集團想控制某下屬企業(yè)銷售費用的總額，而該下屬企業(yè)則需要將費用總額分解到具體的招待費、差旅費、通訊費等 費用項目上，然后細化到每個銷售部門、每項費用、每個月的預 算是多少。3）數(shù)據(jù)提供困難，實時監(jiān)控無法實現(xiàn) 由于在手工管理方式下提供每個預算項目的完成數(shù)據(jù)都是十分困難的，實效性不高而且無法避免存在誤差，即使分析出來也是滯后的，無法做到實時的控制。在現(xiàn)行的預算控制上很大程 度上要靠人治，人為參與使預算管理隨意性大，難以使管理”硬化”。再者，預算數(shù)據(jù)的匯總分析問題。進行預算管

7、理的目標和價值在于服務于管理，只有所有下屬企業(yè)的各種預算數(shù)據(jù)只有 匯總在一起，進行預算數(shù)同完成數(shù)、預算的同比和環(huán)比、各下屬 企業(yè)預算差異對比等各種分析才是有價值的。對于某集團而言，如何將所有下屬企業(yè)的數(shù)據(jù)在統(tǒng)一的標準下方便快捷的匯總起來進行各種的預算分析也是手工方式下無法實現(xiàn)的，必須依賴一套信息系統(tǒng)的支持，建立標準的預算指標體系和控制體系。3 、 集團監(jiān)管力度及時效性不足 調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，某集團在資金流向和資金控制上存在著一定程度的脫節(jié)情況，集團難以及時掌握各下屬企業(yè)的財務資金變 動情況，單純的資產(chǎn)監(jiān)管模式或報表利潤指標考核模式已經(jīng)無法 適應管理的需要，資金管理有章無序，存在體外循環(huán)現(xiàn)象。在無法

8、建立有效的集團預算體系下，事前缺乏計劃性和預算編制，事中缺 乏實時監(jiān)控，事后審計監(jiān)督也難免有走過場的問題 ，這將給集團財 務管理帶來一定的困難和風險。除了資金使用監(jiān)管的問題之外，該集團對于下屬企業(yè)的財務管理往往采用“黑箱”方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的產(chǎn)出，無法綜觀全過程，很難實時的掌握下屬企業(yè)的財務狀況（例如其下屬某子公司收入僅 700萬，可 是現(xiàn)在要支出735萬,對這種情況缺乏控制手段，無法實現(xiàn)事中預 警），審計再嚴，也只是事后管理的方式，采取經(jīng)營指標和利潤考核 的管理方式也是一種事后的管理方式。經(jīng)營考核、任期考核和與 此相關(guān)的干部任免，具有一定的威懾力，但不可

9、能代替財務管理。 在市場經(jīng)濟下，某集團企業(yè)將拓展國際市場，也越來越迫切要求財 務管理系統(tǒng)為企業(yè)管理和決策提供及時、準確、全面的信息。4 、 財務信息的準確性不高 調(diào)查表明，當前條件下，集團各下屬企業(yè)財務人員由于受 到內(nèi)部的控制、部門利益和業(yè)務能力局限等的影響，常會造成會計核算不準，報表不真實，有時合并的會計報表掩蓋了下屬企業(yè)的 實際經(jīng)營狀況，賬物不符、造假賬問題不同程度存在。由于該集團常常不能及時解決財務信息的時效性和準確 性問題，對于體制創(chuàng)新的落實和集團發(fā)展十分不利的。作為集團，不能單看下屬企業(yè)賬面利潤的狀況，還要看應收應付賬款的狀況，不良資產(chǎn)的狀況，折舊提取和費用分攤的狀況，期初期末的庫存

10、狀 況等。5 、 信 息 孤 島 現(xiàn) 象 嚴 重雖然某集團公司所屬的個別子公司的信息化工作（特別是會計電算化）起步比較早，但由于缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃，使用的財務 軟件各不相同，集團難以經(jīng)過匯總子公司的財務數(shù)據(jù)進行分析和 管理，形成了一個個信息孤島。另一方面很多的財務軟件主要的 功能和定位是幫助企業(yè)實現(xiàn)會計電算化，以代替手工核算為目的，不能適應財務工作從核算到管理再到?jīng)Q策的需要，更無法適應集團企業(yè)財務管理的要求，隨著集團企業(yè)規(guī)模的擴展和管理級別的 提升，集團企業(yè)對信息管理系統(tǒng)的需求越來越強烈，同軟件功能之間 的 矛 盾 日 益 突 出。另外，在該集團的各下屬企業(yè)內(nèi)部 ，也同樣存在著信息孤 島。業(yè)務處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)無法流入到財務軟件中進行核算，即系統(tǒng)間不能無縫聯(lián)接，財務核算人員需要根據(jù)大量的業(yè)務單據(jù)整 理后的結(jié)果制作憑證，一方面加重了財務人員的手工工作，另一方面業(yè)務處理核算過程延緩也降低了數(shù)據(jù)的準確性和時效性。同時 也常出現(xiàn)不同部門從不同角度采集的同類數(shù)據(jù)存在差距的問題。再有，有些企業(yè)領導看不