存貨核算流程1ppt課件

1、K3存貨核算的概念存貨核算的概念l存貨核算的含義：l 指K3系統(tǒng)中物流進(jìn)銷存過程的財(cái)務(wù)處置。詳細(xì)包括：入庫本錢核算、出庫本錢核算、和憑證處置。l運(yùn)用對(duì)象：財(cái)務(wù)部本錢會(huì)計(jì)l在K/3系統(tǒng)中的作用：l 是財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的接口，銜接與使之成為一個(gè)有機(jī)的信息系統(tǒng)。1、核算前的檢查任務(wù);2、入庫本錢核算;3、出庫本錢核算;4、業(yè)務(wù)單據(jù)憑證生成;核算的步聚核算的步聚K3系統(tǒng)存貨核算業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)存貨核算業(yè)務(wù)流程采購發(fā)票外購入庫單存貨估價(jià)入賬外購入庫核算產(chǎn)品入庫單委外加工入庫單消費(fèi)領(lǐng)料單銷售出庫單銷售發(fā)票外購入庫單自制入庫核算其他入庫核算資料出庫核算產(chǎn)品出庫核算銷售收入核算應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)生成記賬憑證總賬系統(tǒng)鉤稽鉤

2、稽發(fā)票未到委外加工入庫核算其他入庫單核算前的檢查任務(wù)核算前的檢查任務(wù)l第一步:關(guān)帳前檢查K3系統(tǒng)中能否存在本期未審核的出入庫單據(jù)，l “供應(yīng)鏈存貨核算期末處置期末結(jié)帳查看本期未審核的庫存單據(jù)。l第二步:與相關(guān)人員溝通后刪除或者改到下一會(huì)計(jì)期間。l第三步:封鎖存貨模塊，“供應(yīng)鏈存貨核算期末處置期末關(guān)帳。期末關(guān)帳本卷須知期末關(guān)帳本卷須知l可截止本期的出入庫單據(jù)的錄入和其他處置,有利于為期末結(jié)帳前的核算處置發(fā)明穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境l關(guān)帳后,當(dāng)前期間并不改動(dòng),但不允許錄入當(dāng)前期間的出入庫單據(jù)、方案價(jià)調(diào)價(jià)單和金額調(diào)整單。根據(jù)核算參數(shù)選項(xiàng)確定關(guān)帳后能否允許對(duì)本期的核算單據(jù)進(jìn)展修正、作廢和反審核l期末結(jié)帳時(shí)，并不

3、判別能否已關(guān)帳，假設(shè)已關(guān)帳，系統(tǒng)會(huì)在結(jié)帳勝利，期間下置后，自動(dòng)反關(guān)帳。入庫核算入庫核算l外購入庫核算:就是把發(fā)票上的采購本錢重新修正入庫單上的單價(jià);本錢包括:資料本錢和相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用分?jǐn)偟谋惧X;l因此與應(yīng)付會(huì)計(jì)確認(rèn)運(yùn)輸發(fā)票全部鉤稽,對(duì)運(yùn)輸發(fā)票進(jìn)展分配;l案例：企業(yè)本月共發(fā)生運(yùn)費(fèi)500元，按采購物料的金額分?jǐn)偅_定單位運(yùn)輸本錢。l流程：存貨核算 外購入庫核算l留意要點(diǎn)：l無論能否有采購費(fèi)用要分配，都須點(diǎn)擊“核算按鈕進(jìn)展核算。入庫核算入庫核算2.暫估入庫核算:就是本月入庫但發(fā)票未到外購單據(jù)的核算:操作：存貨核算 存貨暫估入帳留意: 此處不需點(diǎn)核算, 但假設(shè)無單價(jià)可以翻開外購入庫單，直接輸入單價(jià)即可

4、。入庫核算入庫核算3.自制入庫案例：核算企業(yè)自制產(chǎn)品的入庫本錢，經(jīng)過核算確定，C001本錢是1500元，C002批號(hào)0011600元留意要點(diǎn)：手工錄入產(chǎn)品本錢實(shí)踐本錢可取自！入庫核算入庫核算4.委外加工入庫核算案例：企業(yè)2000/5/15委托加工的大口杯入庫，本錢400元 。操作：核銷資料費(fèi)分配加工費(fèi)核算入庫本錢留意要點(diǎn)：核銷資料費(fèi)前，必需先進(jìn)展出庫核算入庫核算入庫核算: l其他出、入庫核算: l1、盤盈入庫、借入物料、開發(fā)樣機(jī)入庫;l2、先做“裝配、組裝出庫，再做“裝配、組裝入庫;l3、其他出庫單中跟制造費(fèi)用有關(guān)的出庫核算含自制件，制造工程部、質(zhì)量管理部、采購物流部的領(lǐng)用，并生成憑證。出庫本

5、錢核算出庫本錢核算功能計(jì)算本期發(fā)出存貨的本錢留意要點(diǎn)：進(jìn)展出庫本錢核算前必需先確認(rèn)入庫單能否已核算;先進(jìn)展不確定單價(jià)單據(jù)和紅字出庫核算，再結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨本錢;先結(jié)轉(zhuǎn)原資料后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售本錢;不確定單價(jià)單據(jù)不確定單價(jià)單據(jù)不確定單價(jià)的單據(jù)在出庫核算過程中產(chǎn)生,主要包括以下幾種類型:本期未核算的入庫單,表現(xiàn)為入庫單上單價(jià)、金額為零，包括紅字入庫單出庫時(shí)，出現(xiàn)負(fù)結(jié)存，根據(jù)負(fù)結(jié)存出庫核算選項(xiàng)仍核算不出單價(jià)的藍(lán)字出庫單核算時(shí)當(dāng)前出庫單價(jià)為負(fù)數(shù)，導(dǎo)致無法更新單價(jià)的藍(lán)字出庫單分倉組核算調(diào)撥單時(shí)，調(diào)入倉庫先核算，而調(diào)出倉庫后核算記帳憑證管理記帳憑證管理l功能：定義憑證模板、生成憑證、查詢憑證l流程：制造憑證模板憑證生成 憑證修正憑證審核l留意：在制造產(chǎn)品入庫憑證前，財(cái)務(wù)人員要在總帳系統(tǒng)做一張將一切的消費(fèi)本錢轉(zhuǎn)入本錢匯總中的憑證。(由于在制造產(chǎn)品入庫憑證模板時(shí)，無法在單據(jù)上將消費(fèi)本錢分成明細(xì)科目數(shù)據(jù)取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫單據(jù)上取總數(shù)。)期末結(jié)賬期末結(jié)賬功能確