企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

1、企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，保護(hù)廣大投資 者的合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)政部頒布的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范要求，董事會(huì)辦公 室與審計(jì)部共同組建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì)0000 年度企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。一、 企業(yè)基本情況1、公司名稱：XXXX2、公司地址：XXXX3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：XXXX 。4、公司股權(quán)架構(gòu)：5、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：0000 年度，公司由各部門(mén)負(fù)責(zé)人共同組建了解風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由董事會(huì)辦公室與審計(jì)部共同負(fù)責(zé)日常工作，組長(zhǎng)XXX，副組長(zhǎng)XXX，在審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下展開(kāi)工作，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析

2、并制訂應(yīng)對(duì)措施，不斷推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)如下圖：二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況1、組織架構(gòu)公司建立了公司治理架構(gòu)與組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層 和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置，人力資源部對(duì)各機(jī)構(gòu)人員編制、職責(zé)權(quán)限進(jìn)行 了明確規(guī)定，并對(duì)工作程序和相關(guān)要求通過(guò)業(yè)務(wù)流程與規(guī)章制度進(jìn)行了規(guī)范。公司決策流程運(yùn)行良好，組織架構(gòu)職能分工明確。重大事項(xiàng)、重大決策、 重要人事任免通過(guò)股東大會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)集體決策，特別是對(duì)子公司的發(fā)展 規(guī)劃與人事任免全部通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論決定，組織架構(gòu)不存在重大風(fēng) 險(xiǎn)。2、發(fā)展戰(zhàn)略公司通過(guò)第3屆董事會(huì)第21次會(huì)議決議，通過(guò)表決成立了戰(zhàn)略委員會(huì)， 并審議通過(guò)了戰(zhàn)備委

3、員會(huì)工作細(xì)則，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投 資決策進(jìn)行研究。3、人 力 資 源 公司制訂了詳細(xì)的人力資源管理流程與內(nèi)控制度，從人才招進(jìn)、員工培 訓(xùn)、員工離職、薪酬與考核、勞動(dòng)保險(xiǎn)等各方面，建立了詳細(xì)的內(nèi)部控制流 程與制度，及時(shí)與關(guān)鍵崗位人員、重要崗位離職人員簽訂了商業(yè)保密協(xié)議。隨著國(guó)內(nèi)人力資源市場(chǎng)的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也存在人力 資源不足的風(fēng)險(xiǎn)，公司通過(guò)校園招聘、人才市場(chǎng)、內(nèi)部職工推介及校企業(yè)聯(lián) 合等各種方式，不 斷擴(kuò)大人力資源引進(jìn)策略，及 時(shí)保障了公司人力資源需求。4、社 會(huì)責(zé) 任 公司通過(guò)質(zhì)量、環(huán)境與安全管理體系，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)與 環(huán)境保護(hù)方面的管理水平，在制訂

4、詳細(xì)的質(zhì)量管理制度與安全生產(chǎn)管理制度 的同時(shí)，把環(huán)境保護(hù)與節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。公司定期組織職工代表大會(huì)，建立了職工困難互助金管理制度，保障職 工勞動(dòng)權(quán)益的同時(shí)，使全體員工更能感受到企業(yè)大家庭的溫暖。企 業(yè) 在 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 、 安 全 生 產(chǎn) 方 面 的 風(fēng) 險(xiǎn) 是 不 可 避 免 的 ， 但 企 業(yè) 2012 年 度順利通過(guò)船級(jí)社產(chǎn)品質(zhì)量、職工健康安全、環(huán)境管理三體系質(zhì)量認(rèn)證，并 進(jìn)一步規(guī)范管理 制度 ，2012 年度 企業(yè)質(zhì) 量管 理方面沒(méi)有發(fā)生重大 客戶質(zhì)量索 賠 ，生 產(chǎn) 環(huán) 境 沒(méi) 有 發(fā) 生 重 大 安 全 生 產(chǎn) 事 故 與 環(huán) 境 污 染 事 故 ，有 效 降 低 了

5、 質(zhì) 量 、 環(huán)境與安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。5、企 業(yè)文 化公司這些年來(lái)一直重視企業(yè)文化建設(shè)，擁有獨(dú)具特色的企業(yè)文化，樹(shù)立 了“鼓群志、集 群智，聚眾德 ，創(chuàng)眾業(yè)”企 業(yè)宗 旨。 2012 年度編 訂了 企業(yè)文 化評(píng)估辦法，在企業(yè)文化建設(shè)方面的成績(jī)與不足進(jìn)行評(píng)價(jià)，加快企業(yè)文化建 設(shè)，發(fā)揮企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，有效地規(guī)避了企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。6、資 金活動(dòng) 公司通過(guò)行之有效的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金管理嚴(yán)格控制，在規(guī)范審批 流程與付款控制的同時(shí)，加 大稽查力度，保 證了資金安全，提 高了資金效益。 公司制訂了規(guī)范的融資、投資方面的決策制度，對(duì)子公司資金活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一 控制。公司對(duì)籌資途徑與方式進(jìn)行了嚴(yán)格控制

6、，按照籌資額度進(jìn)行逐級(jí)決策制 度，嚴(yán)格了經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)與股東大會(huì)的決策權(quán)限，規(guī)范了借款、還本 付息等資金收付流程。公司通過(guò)集體決策，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，建立健全投資管理臺(tái)賬，時(shí)刻 關(guān)注被投資方經(jīng)營(yíng)情況，定期對(duì)投資進(jìn)行了評(píng)估。公司定期制訂資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，規(guī)范資金收支管理，嚴(yán)格控制運(yùn)營(yíng)資金支 付權(quán)限審批，確保了運(yùn)營(yíng)資金安全與資金效益。通過(guò)檢查評(píng)估，企業(yè)在資金活動(dòng)方面未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，7、采 購(gòu)業(yè)務(wù)公 司 通 過(guò) 物 資 采 購(gòu) 管 理 制 度 、 固 定 資 產(chǎn) 管 理 制 度 、 招 標(biāo) 管 理 制 度 、 付款方式及流程管理辦法等制度規(guī)范了公司采購(gòu)與付款的管理，通過(guò)物 資采購(gòu)計(jì)劃審批流程、采購(gòu)價(jià)

7、格審批流程、采購(gòu)結(jié)算審批流程與付款審批流 程，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行了行之有效的控制，規(guī)避了采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采 購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)現(xiàn)重大采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8、資產(chǎn)管理在 資 產(chǎn) 管 理 方 面 ，公 司 通 過(guò) 存 貨 管 理 制 度 、 固 定 資 產(chǎn) 管 理 制 度 、 低 值易耗品 管理 制度、物品 放行 管理制 度等 各項(xiàng) 管理制 度，不 斷加 強(qiáng)資產(chǎn) 管理水平，有效地控制了各類(lèi)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。存 貨 管 理 方 面 ，公 司 充 分 利 用 ERP 企 業(yè) 資 源 管 理 系 統(tǒng) ，規(guī) 范 了 出 入 庫(kù) 手 續(xù)及存貨檢驗(yàn)流程控制，由理財(cái)部定期對(duì)集團(tuán)公司存貨進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，每年 年終都進(jìn)行

8、全面的清查盤(pán)點(diǎn)工作，未發(fā)現(xiàn)存貨方面存在較大的流失、盤(pán)虧與 毀損的風(fēng)險(xiǎn)。固定資產(chǎn)管理方面，通過(guò)制度規(guī)范了申購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)撥、修理、 報(bào)廢等業(yè)務(wù)流程，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，有效地避免了固定資產(chǎn)管理風(fēng) 險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的保值、增值的管理目標(biāo)。公 司 將 價(jià) 值 單 位 價(jià) 格 在 2000 元 以 下 30 元 以 上 ，并 且 不 屬 于 主 要 生 產(chǎn) 設(shè) 備能在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持原有實(shí)物形態(tài)的物品介定為低值易耗品進(jìn)行管理，有 效提高了資產(chǎn)利用率。并通過(guò)加強(qiáng)物品放行的管理控制，確保了公司財(cái)產(chǎn)安 全，有效避免了資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。公司及時(shí)對(duì)科技成果申請(qǐng)了專(zhuān)利，并定期對(duì)商標(biāo)、品牌通過(guò)注冊(cè)及延長(zhǎng)

9、 使用期限等方式，提高了企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的有效利用。企業(yè)重視和加強(qiáng)品牌建 設(shè)，企業(yè)品牌不斷獲得國(guó)內(nèi)和國(guó)外客戶的認(rèn)可，取得了良好的社會(huì)效益。9、 銷(xiāo) 售業(yè)務(wù)集 團(tuán) 公 司 通 過(guò) 銷(xiāo) 售 合 同 生 產(chǎn) 組 織 管 理 辦 法 與 客 戶 授 信 管 理 制 度 ， 加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售訂單生產(chǎn)流程的管理，確保銷(xiāo)售合同按期交貨，提高生產(chǎn)管理水 平的同時(shí)，對(duì)各個(gè)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)一步采取不同的銷(xiāo)售 策略，確保企業(yè)應(yīng)收賬款的回收率。理財(cái)部通過(guò)加強(qiáng)對(duì)發(fā)出商品與應(yīng)收賬款 的管理，對(duì) 達(dá)到 預(yù)警期限的商品或 應(yīng)收賬 款，及 時(shí)發(fā)出 督促結(jié) 算或收款提 醒， 避免呆壞賬的發(fā)生。通過(guò)銷(xiāo)售價(jià)格集體審核的方式，確

10、保銷(xiāo)售價(jià)格的合理性，規(guī)避了銷(xiāo)售與 收款環(huán)節(jié)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利有效實(shí)施。通過(guò)按 單生產(chǎn)的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。10 、 研 究與開(kāi) 發(fā)集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過(guò)立項(xiàng)審批進(jìn)行控制，納入技術(shù)中心工作計(jì)劃與 考核體系，對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)按照審批進(jìn)行嚴(yán)格控制，科研成果及時(shí)進(jìn)行了評(píng)價(jià)并 申請(qǐng)了專(zhuān)利，保證了企業(yè)科技成果的效益性，維護(hù)了企業(yè)利益。11 、 工 程項(xiàng) 目公 司 制 訂 了 工 程 項(xiàng) 目 管 理 規(guī) 定 ， 對(duì) 集 團(tuán) 公 司 范 圍 內(nèi) 所 有 的 工 程 項(xiàng) 目 的預(yù)算、立項(xiàng)、招標(biāo)、施工與驗(yàn)收各環(huán)節(jié)都進(jìn)行了規(guī)范，公司重大工程項(xiàng)目 都有會(huì)議評(píng)議通過(guò)的立項(xiàng)報(bào)告、基建工程

11、與設(shè)備的招標(biāo)記錄、施工記錄與驗(yàn) 收?qǐng)?bào)告。通過(guò)內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)，在制度執(zhí)行上由于缺少專(zhuān)業(yè)預(yù)算員，集團(tuán)公司重大 基建項(xiàng)目只有粗略的預(yù)算報(bào)告，缺少詳細(xì)的預(yù)算及審核記錄，公司在工程項(xiàng) 目招標(biāo)定價(jià)過(guò)程中及時(shí)采取了控制措施，在參考各承包商提交的預(yù)算報(bào)告的 同時(shí)，通過(guò)多方對(duì)比分析，采取行之有效的招標(biāo)議標(biāo)策略，合理防范了工程 項(xiàng)目預(yù)算不詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著公司發(fā)展，公司將及時(shí)配備專(zhuān)業(yè)預(yù)算員，按照制度要求及時(shí)執(zhí)行預(yù) 算及審核流程，及時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。12 、 擔(dān) 保業(yè) 務(wù)通過(guò)股東大會(huì)決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與 威海市寶隆石油專(zhuān)材有限公司承擔(dān)一定限額的資金擔(dān)保外，對(duì)外無(wú)任何擔(dān)保 業(yè)務(wù)，不存在擔(dān)保

12、業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。13 、 業(yè) 務(wù) 外 包公司由物流中心設(shè)立外協(xié)科，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包的管理工作，對(duì)較大的業(yè)務(wù) 外包都通過(guò)了招投標(biāo)方式選擇承包單位，通過(guò)外購(gòu)、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī) 定 與 公 司 產(chǎn) 品 過(guò) 程 檢 驗(yàn) 、監(jiān) 督 管 理 制 度 對(duì) 業(yè) 務(wù) 外 包 質(zhì) 量 進(jìn) 行 嚴(yán) 格 控 制 ， 委外加工產(chǎn)品單 獨(dú)設(shè) 立材料與產(chǎn)品 臺(tái)賬進(jìn) 行專(zhuān) 門(mén)管理 ，并對(duì)出 現(xiàn)的產(chǎn) 品質(zhì)量、 物料發(fā)放與回收不規(guī)范的現(xiàn)象及時(shí)進(jìn)行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。14 、 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告企業(yè)在財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南的要求范 圍內(nèi)制訂了集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)報(bào)表編制與審核流程，定期 出具會(huì)計(jì)

13、報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交董事會(huì)及經(jīng)理層，為后期經(jīng)營(yíng)決策提供 參考。各季度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司審計(jì)部審計(jì)后提交董事會(huì)。年度財(cái)務(wù)報(bào)告及外 聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者 報(bào)供。經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn)象，對(duì)外 提供的財(cái)務(wù)報(bào)告審核與審計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，不存在報(bào)告虛假與重大遺漏風(fēng)險(xiǎn)。15 、 全 面預(yù) 算理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展 戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)全面預(yù)算管理制度的規(guī)范要求，定期編 制年度全面預(yù)算，年度終了對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，按時(shí)提交董 事會(huì)及管理層進(jìn)行評(píng)議。人力資源部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)對(duì)各

14、部門(mén)經(jīng)理進(jìn) 行考核，充分貫徹預(yù)算的考核工作。企 業(yè)年度 預(yù)算 分析報(bào) 告存在 不按時(shí) 提交 的現(xiàn)象 ，建議 總經(jīng)理 辦公 會(huì)應(yīng)不 斷加強(qiáng)全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)預(yù)算管理的執(zhí)行與考核工作，促使企 業(yè)年度全面預(yù)算管理工作進(jìn)一步規(guī)范，充分發(fā)揮全面預(yù)算的管理作用。16 、 合 同 管 理集 團(tuán) 公 司 通 過(guò) 制 訂 合 同 管 理 制 度 ， 借 助 企 業(yè) 內(nèi) 部 輔 助 管 理 系 統(tǒng) ， 對(duì) 合同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流程進(jìn)行了規(guī)范，由法律事務(wù)部負(fù) 責(zé)合同的管理工作，制訂了主要類(lèi)別的合同模板，對(duì)不能使用公司合同模板 簽訂的合同進(jìn)行了詳細(xì)審核，詳細(xì)登記合同的履行情況。審計(jì)部定期對(duì)集

15、團(tuán)公司合同履行情況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不按時(shí)簽 訂合同及合同履行中的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了責(zé)任追究，切實(shí)規(guī)避了合同的管理風(fēng) 險(xiǎn)。17 、 內(nèi) 部信息 傳遞公 司 制 訂 了 收 發(fā) 文 管 理 制 度 、 重 大 信 息 內(nèi) 部 報(bào) 告 制 度 、 內(nèi) 幕 信 息 知情人登記與報(bào)備制度以 及 備忘錄管理制度，借 助公司內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)系 統(tǒng)，對(duì)內(nèi)部信息按照制度要求，依據(jù)信息的保密程度，按層級(jí)進(jìn)行了良好的 信息傳遞，確保了內(nèi)部信息傳遞的通暢及時(shí)與商業(yè)信息保密工作。18 、 信 息系 統(tǒng)集團(tuán)公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開(kāi)發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計(jì)劃，通 過(guò) 計(jì)算機(jī)管理規(guī)定、機(jī)房管理制度與 網(wǎng)絡(luò)管理制度，不 斷加

16、強(qiáng)信息 系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，通過(guò)用戶申請(qǐng)與權(quán)限審批控制，定期進(jìn)行信息備份 與權(quán)限檢查，定期進(jìn)行軟件更新與病毒防范，未發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)存在 內(nèi)部管理控制風(fēng)險(xiǎn)。19 、 內(nèi) 部 監(jiān) 督在 集 團(tuán) 公 司 審 核 委 員 會(huì) 的 領(lǐng) 導(dǎo) 下 ， 嚴(yán) 格 執(zhí) 行 內(nèi) 部 審 計(jì) 制 度 ， 根 據(jù) 審 計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部在定期完成內(nèi)部控制審計(jì)的同時(shí)，按時(shí)完成管理層離任 審計(jì)。針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及漏洞，及時(shí)提出整改意見(jiàn)并監(jiān)督整改， 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重 大責(zé) 任問(wèn)題，及時(shí) 進(jìn)行責(zé) 任追 究。反舞弊機(jī)制方面，公司制訂反舞弊管理規(guī) 定，號(hào)召員工 參與監(jiān) 督， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的同時(shí)，審計(jì)部按時(shí)參加集團(tuán)公司項(xiàng)目的招標(biāo)工 作，監(jiān)督招標(biāo)