貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)

1、貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)一、指導(dǎo)原則根據(jù)中國人民銀行制定的貸款分類指導(dǎo)原則，依據(jù)借款人的實際還款能 力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次 級、可疑、損失，后三種為不良貸款。正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸 款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把 握。貸款損失的概率為00關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對償還產(chǎn) 生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損 失的概率不會超過5%。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法 足額償

2、還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付 息。貸款損失的概率在30%-50%?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要 造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴 訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失貸款：指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程 序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微， 從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在 7

3、5%-100%。二、貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：1正常貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：(1)借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等各方面狀況正 常，能正常還本付息，本公司對借款人最終償還貸款有充分把握；(2)借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。2關(guān)注貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：(1)借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關(guān) 鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；(2)借款人或有負(fù)債(如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比 有較大幅度上升；(3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基 建項目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大)

4、；(4)借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；(5)借款人或擔(dān)保人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改 造等)對貸款可能產(chǎn)生不利影響；(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款 償還的變化；(7)借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品 行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；(8)違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；(9)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級類；(10)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；(11)借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵(質(zhì))押率充足，抵質(zhì)

5、押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于 實現(xiàn)貸款本息的價值和實現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，對最終收回貸款有充足的把握；(12)借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本付息的；(13)借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人代為償還能力較強(qiáng)；(14)貸款的抵押物、質(zhì)押物價值下降，或本公司對抵(質(zhì))押物失去控制; 保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；(15)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以內(nèi)的貸款。3次級貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)(1)借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；(2)借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；(3)借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、

6、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；(4)借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款的；(5)借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及 時足額清償；(6)借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；(7)為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；(8)可還本付息的重組貸款；(9)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響;(10)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；(11)違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；(12)本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款。4可疑貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：(1)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；(2

7、)借款人實際已資不抵債；(3)借款人進(jìn)入清算程序；(4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成 重大影響；(5)借款人改制后，難以落實本公司債務(wù)或雖落實債務(wù)，但不能正常還本 付息；(6)經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；(7)已訴諸法律追收貸款；(8)貸款重組后仍然不能正常歸還本息；(9)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；(10)本金或利息逾期181天以上的貸款。5損失貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：(1)借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，本公司依 法對借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；(2)借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不

8、抵債瀕臨倒閉，本公司依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收 回的貸款；(3)借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤， 本公司對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；(4)借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償， 確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，本公司 依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；(5)借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，本公司依法追償后無法收回的貸款；(6)借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本公司訴諸法律，經(jīng)法院對借 款

9、人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后， 本公司仍無法收回的貸款；(7)由于上述(1)至(6)項原因，借款人不能償還到期債務(wù)，本公司對 依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi) 用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；(8)已經(jīng)超過訴訟時效的貸款；(9)符合財政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法2010年修訂版的通知(財金201021號)規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；(10)借款人無力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能 收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過 85%。三、貸款的參考特征1正常貸款的參考特征

10、：(1)借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠 正常足額償還貸款本息。(2)貸款未到期。(3)本筆貸款能按期支付利息。2關(guān)注貸款的參考特征：(1)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理或財務(wù)狀況 發(fā)生變化，對借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯 問題。(2)借款人改制(如合并、分立、承包、租賃等)對公司債務(wù)可能產(chǎn)生的 不利影響。(3)借款人還款意愿差，不與公司積極合作。(4)借款人完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保 合法、有效、足值，公司完全有能力通過追償擔(dān)保足額收回貸款本息。(5)擔(dān)保有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還

11、。(6)貸款逾期(含展期后)不超過 90天(含)。(7)本筆貸款欠息不超過90天(含)。3次級貸款的參考特征：(1)借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。(2)借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無法保證公司足額收回貸款本 息。(3)因借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還 款條款作出較大調(diào)整。(4)貸款逾期(含展期后)90天以上至180天(含)。(5)本筆貸款欠息90天以上至180天(含)。4可疑貸款的參考特征：(1)因借款人財務(wù)狀況惡化或無力還款，經(jīng)公司對借款合同還款條款作出 調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。(2)借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收

12、入來源不穩(wěn)定，即使 執(zhí)行擔(dān)保，貸款也肯定會造成較大損失。(3)因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態(tài)的貸 款。(4)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%,且當(dāng)年繼續(xù)虧損。(5)公司已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。(6)貸款逾期(含展期后)180天以上。(7)本筆貸款欠息180天以上。5損失貸款的參考特征：(1)借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，公司經(jīng)對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。(2)借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ) 償，或者已保險補(bǔ)償后，確實無能力償還部分或全部貸款， 公司經(jīng)對其財產(chǎn)進(jìn)行 清償和

13、對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。(3)借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被 縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、 吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，公 司經(jīng)對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。(4)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其 他貸款承擔(dān)者，公司經(jīng)追償后確實無法收回的貸款。(5)由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，公司訴諸法律經(jīng)法院對借款 人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后， 公司仍然無法收回的貸款。(6)由于上述a至e項原因，借款人不能償還到期貸款，本公司對依法取 得的抵貸資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場

14、公允價值入賬后， 扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小 于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。說明：1、正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險表現(xiàn) 基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因 素。2、分類中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān) 保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果。四、不同種類貸款的分類1、消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款金額小、筆數(shù)多，借款人一般沒有財務(wù)報表，銀行難以掌握借款人 的財務(wù)狀況。但是，消費(fèi)貸款又有一個特點(diǎn)，即風(fēng)險因素比較簡單，因此可以根據(jù)貸款逾期情況，采用批量處理的方法進(jìn)行分類。對于住房按揭貸款，可參考

15、以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款 6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類。 對于信用卡透支，可參 考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款 3次或90天以上，至少分 為次級類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類。2、短期貸款、中長期貸款和銀團(tuán)貸款對短期貸款，主要考慮借款人的短期償債能力，即借款人的流動性；同時， 進(jìn)一步分析現(xiàn)金流量等其他因素。對中長期貸款，應(yīng)主要考慮借款人的長期償債 能力，分析借款人的杠桿比率，分析其資金來源結(jié)構(gòu)的合理性， 評價其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ) 牢固程度。如果借款人的盈利能力和營運(yùn)能力較強(qiáng)， 但是財務(wù)杠桿過高，負(fù)債過

16、重，則貸款應(yīng)歸為關(guān)注類。對于銀團(tuán)貸款，分析的重點(diǎn)仍然是借款人的還款能力。3、政策性貸款和特定貸款與一般貸款相比，政策性貸款的發(fā)放帶有很大的被動因素， 不是完全按照商 業(yè)原則發(fā)放，這部分貸款的質(zhì)量相對較低。但是，貸款分類本質(zhì)上是對貸款風(fēng)險 程度和真實價值的判斷，因此不論貸款是何種原因、何種背景下發(fā)放的，這些原 因和背景都不應(yīng)成為貸款分類的依據(jù)，否則，就不能反映貸款的真實價值。因此, 對政策性貸款應(yīng)按照指導(dǎo)原則第二章確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法 第四十一條規(guī)定，國有獨(dú)資商業(yè)銀行對 國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項目發(fā)放的貸款， 由于國務(wù)院會采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，彌 補(bǔ)銀行因貸款造成的損失，

17、因此，對此類貸款可以免予分類4、“破產(chǎn)廢債”企業(yè)的貸款在企業(yè)改制過程中，存在借款人“假破產(chǎn)、真廢債”的情況，對銀行信貸資 產(chǎn)的安全造成了很大威脅。對這類貸款進(jìn)行分類時，檢查人員首先要完整、真實 地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，緊緊抓住還款可能性這個核 心，結(jié)合具體情況進(jìn)行具體分析。根據(jù)貸款償還可能性的不同，可將貸款拆分為不同的檔次，對于通過各種手 段進(jìn)行追索，確定無法收回的部分，要?dú)w為“損失類”；對于還不能確定的部分， 則歸為“可疑”類。5、違規(guī)貸款與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔(dān)因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險外，還需承擔(dān)額外的法律風(fēng)險，這樣就使貸款的風(fēng)險放大了，影響到貸款的正常償

18、還， 而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險已非常嚴(yán)重。因此，對所有的違規(guī)貸款，即使從眼前看貸款的償還有充分保證，也應(yīng)分為關(guān)注以下。違規(guī)貸款一般包括：對關(guān)系人的信用貸款，以優(yōu)于同類貸款條件向關(guān)系人發(fā) 放的擔(dān)保貸款，以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī) 定以及借款人不具備貸款通則所規(guī)定的資格和條件的貸款。五、流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款的概念1、流動資金貸款流動資金貸款是商業(yè)銀行為了滿足客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中流動資金需求而向 客戶發(fā)放的貸款。按貸款期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸 款：臨時流動資金貸款：期限在 3個月（含）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的 臨時性資金需

19、要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。短期流動資金貸款：期限3個月至一年（不含三個月，含一年），主要用于 企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金。中期流動資金貸款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企業(yè) 正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金。2、流動資金貸款的期限和利率（1）流動資金貸款期限貸款雙方協(xié)商確定，最長一般不超過三年。在借款 合同約定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放，分次收回。商業(yè)銀行與企業(yè)也可以根據(jù) 各自生產(chǎn)經(jīng)營需要簽訂循環(huán)貸款協(xié)議。（2）流動資金貸款利率政策。流動資金貸款可以執(zhí)行浮動利率也可以執(zhí)行固定利率，貸款利率最低不得低 于人民銀行規(guī)定同期貸款利率的0.9倍，貸款利率上限不受限制。3、流動資金貸款的還款流

20、動貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應(yīng)根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。4、固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動的資金需求而發(fā)放的貸款，主要用于固定資產(chǎn)項目的建設(shè)、 購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長期 本外幣貸款。特點(diǎn)：（1）貸款期限長固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動，較一般產(chǎn)品的生產(chǎn)活動，具有體形龐大、生產(chǎn)周期長 的特點(diǎn)。因而，固定資產(chǎn)貸款的貸款期限也比一般短期貸款長。（2）雙重計劃性固定資產(chǎn)貸款項目不僅必須是納入國家固定資產(chǎn)投資計劃，并具備建設(shè)條件的項目，而且必須受信貸計劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。（3）管理連續(xù)性一般流動資

21、金貸款的監(jiān)督管理，只限于生產(chǎn)或流通過程，而固定資產(chǎn)貸款不 僅建設(shè)過程要管理，而且項目竣工投產(chǎn)后仍需要管理，直到還清全部本息為止。六、貸款額計算辦法1、寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之 問的時間段。在合同約定的時期內(nèi)，借款人只需每月支付利息，暫不歸還貸款本金。待寬 限期結(jié)束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。寬限期有1年（12期）、2年（24期）、3年（36期）等不同。還款期國內(nèi)貸款償還期：指在國家財政規(guī)定和項目具體財務(wù)條件下， 以項目投產(chǎn)后 可用于還款的資金，償還國內(nèi)貸款本金和建設(shè)期利息所用的時間。計算公式：貸款償還期=償

22、清債務(wù)年份數(shù)-1+償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付本息/當(dāng)年可用于償債的 資金總額2、還款方式國內(nèi)外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當(dāng)期應(yīng)付利息。(2)等額利息法：期中不還本金，每期只付等額利息，最后一期歸還本金和 當(dāng)期利息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期 末存款正好償還貸款本金。(4)等額攤還法：每期償還的本金和利息總額相等。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。等額本金法和等額攤還法是兩種常用的還款方式， 兩者比較，后者還款總額 大于前者，但后者初期償還本金額少，對于初期償還能力較弱的項目來說， 選擇 后者較為有利

23、。不同還款方式每期還本付息的計算公式見表 6-1(借款期的年序為0)表6-1 不同還款方式每期還本付息的計算公式還款方式償還利息額償還本金法等額木金法/ 1£=國(1)1(片123.4 .ji)A R L u(f=1.23.4.，,等額利息法片L工3工4 - Rt - 0(尸,B r)4 R 二 Jt (Lk)償債基金法A = A i(Ll ,234，MJt-A=1 (A/F. h 甯) (-1234 - - 浦)等額償還法At=L (A/PJm) (t= 1,234 .冷一次性償還4 =0；切At = L (F'P Jjr) i f=n)注：旦為第f琳付息制；出為第十年還本

24、付總額；打為貸款方要求的借款償還印限(由還款年開始討)；i為銀行貸款年:利息根實際利率% "為銀行存款利率：工為建設(shè)期末固定資產(chǎn)借款本金或本金及利息之和.(1).等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。這個還款金額包括 還本和付息。因此叫等額本金還款法。這種還款法是采用復(fù)利進(jìn)行計算的。即計算中既包括應(yīng)還的本金及它產(chǎn)生的 利息，也包括 利滾利”的成分。每月還款金額的計算公式是y = (l + a)B-l式中：y每月的還款金額，元；A貸款總金額，兀；n貸款的總年數(shù)或總月數(shù); -利率。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示, 它就是月利率；如果把這個

25、公式改用文字表示就是月還款璇二借款金額震月利率x(l +丹利率聲款月敷(1+丹利率聲效月數(shù)一 1例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準(zhǔn)利率，即 7.05%。期限為10年。他選擇的還款方式是等額本息法。問他每月應(yīng)該償還貸款的金額是多少?答：10年合120月，基準(zhǔn)年利率折合為月利率時是 7.05% +12=0.5875%。因此，他每月還款的金額是200 000元 x 0.5875% x (1 + 0.5875%)“口(1 + O.5875%)120 -1=2327.3 兀(2)等額本金還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是，每月(期)還款中的償還本金數(shù)是相等的， 它等于貸款總額除以貸款期限(或總

26、月數(shù))。但是，每月償還的利息則是隨著本 金的減少而減少的。因此，每月的還款金額是逐月減少的。每月的償還貸款金額的計算公式是y = A / n + (A (2) p其中本金；門是貸款期限；B是累計已經(jīng)還過的本金；a是月利 率用文字袤示這個公式時就是4月還款額=貸款本金小貸款月數(shù)十 (貸款本金一累計已還本金),月利率4，上式只是一個原理公式。因為累計本金是逐月變化的口還款金領(lǐng)也 是不新哽化的，因此,應(yīng)該用下式計算任何一期(即任何一個月份)曲的 還款金額：/ty - A!n + >11 -(m-1)/阿卜(3) /如果用文字表達(dá)上式，就是當(dāng)月還款金額=本金/貸款總月數(shù)十本金中一上個期數(shù)/貸款總

27、期數(shù)冽利率例2.當(dāng)貸款總數(shù)是200000元，年利率為7.05 %,償還期為10年時，老王如果選擇等額本金還款法時，求第一個月、第12個月和貸款期滿的那個月應(yīng)償還銀行的款額是多少？答：月利率 a =7.05% +12 = 0.0058,751月的還本數(shù)=200000元勺20=1666.67 元。因此第 1 個月的還款額=200000 元/120+200000 ）0.005875 = 1666.67元+1175 元 =2841.67 元第12個月時，老王應(yīng)該償還貸款是、? = 1666.67元+ 200000元（1-11/120） M 0.005875=1666.67 元+ 106729 元=27

28、33.96元“計算最后一次還款時的結(jié)果是；，7 = 1666.67元 + 200000元 x 1 - 119 /120 x。,005875 =1666.67元 + 9、79 元/=1676.46元（3）等額遞增（或遞減）還款法等額遞增（或遞減）還款法也叫等額累進(jìn)還款法。所謂等額遞增（或遞減） 還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的 期限分作兩個或幾個階段，每個階段內(nèi)的還款額度是不同的?？梢允沁f增的；也 可以是遞減的。比如，剛參加工作的小白領(lǐng)要買房時，就可以選擇等額遞增的； 如果是年紀(jì)稍大些的，預(yù)期以后有子女上學(xué)等壓力，就可以考慮選等額遞減的方 式。各個銀行都有為

29、此而設(shè)計的計算器。只需你輸入以下幾個參數(shù)就可以立刻給 出答案。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；每次遞增或遞減的金額。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬元，利率是7.05 %,還款期限是20年。 他要求從第49期開始調(diào)整，每個調(diào)整期遞增 200元，以后每隔5年改變一次， 問他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計算結(jié)果見下表。2085.26元；到最后幾期的還款額是2854元計H項目還款方法貸款釜頷（元）貸款期限（年）貸款年利率3）開購變動的期次（期） 每次變動間隔期數(shù)（期）建增金額,）&首次還款金額 廣貸款金額計苴庫額遞增還款e計神

30、嫌300000 J567ZI|7.05（4960200-首次還款金額阮）2085.26期次償還本息12083.2622085.3832085384208538（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進(jìn)還款法。所謂等比遞增（或遞減） 還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的 期限分作兩個或幾個階段，每個階段內(nèi)的還款額度是不同的?？梢允前幢壤f增 的；也可以是按比例遞減的。各個銀行都有為此而設(shè)計的計算器。只需你輸入以下幾個參數(shù)就可以立刻給 出答案。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動； 每隔幾期變動一次；調(diào)整后的金額跟

31、調(diào)整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬元，利率是7.05 5,還款期限是10年。 他要求從第四年（36期以后）開始，每隔36個月調(diào)整一次，調(diào)整比是1.2.請計 算初期每月的還款金額和以后每期的還款金額。答：計算結(jié)果見下表,即首付還款是2844.75元，到還款末期則高達(dá)4915.73 元。貸款金頷（元）貸款期限（年）貸款年利率%）調(diào)整還藜全資開始期次（明）調(diào)整還款金穎間隔期次（期）初次調(diào)整還款金領(lǐng)后與調(diào)整前比率改變還款金額前每月還款噩伉） 期次12345678計算計算還款果償還本息2844.752844.752844,752844.752844.752844.752844.75284

32、4.75選擇還款方式時，最主要的是看利率的高低。因為銀行是按貸款金額、利 率和你占用銀行貸款（含利息）時間的長短來收費(fèi)的。在利率相等的條件下，選擇哪種還款法，差別不是很大的。但是，從最后 結(jié)果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因為等 額本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時間較少的原 因。選擇哪種還款法主要應(yīng)該根據(jù)個人經(jīng)濟(jì)狀況來定。比如，剛參加工作不久 的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對于預(yù)期以后可支配收 入會下降的人群，則應(yīng)該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法。等額本息還款法的月還款數(shù)是固定的，便于記憶和作計劃，也是應(yīng)該考慮 的

33、因素之一。般社會融資利率3、現(xiàn)行貸款的利率 國家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率（1）現(xiàn)行貸款的利率金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基凈利率表一疲差利率（2012年7月6日起執(zhí)行）種 類年利率（羽一、短期貸款六個月（含）5,60一年（含）6,00二、中長期貸款一至三年（含）6.1S三至五年（含）6,401五年以上6,55三、貼現(xiàn)以再貼現(xiàn)利率為下限加點(diǎn)確定四、個人住房公租金貸款11五年以下（含五年）4,00五年以上4,50中廣網(wǎng)北京7月21日消息據(jù)中國之聲全國新聞聯(lián)播報道，央行正式取 消金融機(jī)構(gòu)貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。作為 中國利率市場化邁出的第一步，（2）國家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率基準(zhǔn)利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率， 其他利率水平或金融資產(chǎn) 價格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來確定?；鶞?zhǔn)利率是利率市場化的重要前提之 一，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，以及管 理層對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，客觀上都要求有一個普遍公認(rèn)的基準(zhǔn)利率水平作參考。 所以，從某種意義上講，基準(zhǔn)利率是利率市場化機(jī)制形成的核心。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款 利率不再設(shè)定上限。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率， 結(jié)合自身 經(jīng)營目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款利率。（3）民間