財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)同步模擬實(shí)訓(xùn)9實(shí)訓(xùn)九++會(huì)計(jì)報(bào)表的編制實(shí)訓(xùn)

1、實(shí)訓(xùn)九會(huì)計(jì)報(bào)表的編制實(shí)訓(xùn)序號(hào)摘要一級(jí)科目明細(xì)科目記 賬借方金額貸方金額1購(gòu)進(jìn)材料在途物資電子零件80000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13600.00銀行存款，商銀行93600.002入庫(kù)原材料電子零件80000.00在途物資電子零件80000.003出差借款其他應(yīng)收款呂田6000.00庫(kù)存現(xiàn)金6000.004銷售產(chǎn)品銀行存款，商銀行694746.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入A288型電子機(jī)械358000.00B126型電子機(jī)械235800.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100946.005支付電話費(fèi)管理費(fèi)用552.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60.72銀行存款，商銀行612.726申請(qǐng)

2、銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票320000.00財(cái)務(wù)費(fèi)用16.00銀行存款，商銀行320016.007交稅應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅60000.00銀行存款，商銀行60000.008購(gòu)買固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)生產(chǎn)設(shè)備268000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）45080.00銀行存款，商銀行6920.00其他貨幣資金銀行匯票320000.009報(bào)銷差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)6030.00其他應(yīng)收款呂田6000.00庫(kù)存現(xiàn)金30.0010貼現(xiàn)銀行存款，商銀行59256.00財(cái)務(wù)費(fèi)用744.00應(yīng)收票據(jù)山東齊魯有限責(zé)任公司60000.0011報(bào)廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理62000.00累計(jì)折舊738000.00固定資產(chǎn)

3、倉(cāng)庫(kù)用房800000.00支付清理費(fèi)用固定資產(chǎn)清理4000.00銀行存款，商銀行4000.00殘料收入庫(kù)存現(xiàn)金9000.00固定資產(chǎn)清理9000.00結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損 失營(yíng)業(yè)外支出處置固定資產(chǎn)凈損失57000.00固定資產(chǎn)清理57000.0012存銀行銀行存款工商銀行9000.00庫(kù)存現(xiàn)金9000.0013借入銀行存款，商銀行500000.00短期借款500000.0014繳納住房公積 金其他應(yīng)付款住房公積金22832.00應(yīng)付職，薪酬工資22832.00銀行存款，商銀行45664.0015領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本A288120000.00B12640000.00原材料電子器材160000.0016付廣告

4、費(fèi)銷售費(fèi)用20000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1200.00銀行存款，商銀行21200.0017計(jì)提利息財(cái)務(wù)費(fèi)用1476.00應(yīng)付利息1476.0018利息收入銀行存款，商銀行209.17財(cái)務(wù)費(fèi)用209.1719付保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)付賬款7886.00銀行存款，商銀行7886.0020報(bào)銷辦公用品管理費(fèi)用790.00庫(kù)存現(xiàn)金790.0021出租設(shè)備銀行存款，商銀行5850.00其他業(yè)務(wù)收入5000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）850.0022提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金172673.80銀行存款，商銀行172673.8023付職，薪酬應(yīng)付職，薪酬工資172673.80庫(kù)存現(xiàn)金172673.80結(jié)轉(zhuǎn)代所得

5、稅應(yīng)付職，薪酬工資7699.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅7699.00結(jié)轉(zhuǎn)代扣住房 公積金應(yīng)付職，薪酬工資47947.20其他應(yīng)付款住房公積金22832.00社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)25115.2024分配工資生產(chǎn)成本A28864630.00B12626990.00制造費(fèi)用41360.00管理費(fèi)用12520.00銷售費(fèi)用58610.00在建工程24210.00應(yīng)付職，薪酬工資228320.0025計(jì)提生產(chǎn)成本A28830763.88五險(xiǎn)一金、B12612847.24工會(huì)經(jīng)費(fèi)、制造費(fèi)用19687.36職工教育經(jīng)費(fèi)管理費(fèi)用5959.52銷售費(fèi)用27898.36在建工程11523.96應(yīng)付職，薪酬醫(yī)療保險(xiǎn)22832

6、.00養(yǎng)老保險(xiǎn)45664.00失業(yè)保險(xiǎn)3424.80工傷保險(xiǎn)1826.56生育保險(xiǎn)1826.56住房公積金22832.00工會(huì)經(jīng)費(fèi)4566.40職工教育經(jīng)費(fèi)5708.0026計(jì)提折舊制造費(fèi)用34400.00管理費(fèi)用855.00累計(jì)折舊35255.0027分配并支付水 費(fèi)制造費(fèi)用8400.00管理費(fèi)用2100.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1365.00銀行存款，商銀行11865.0028分配并支付電 費(fèi)制造費(fèi)用14400.00管理費(fèi)用1600.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2720.00銀行存款，商銀行18720.0029分配制造費(fèi)用生產(chǎn)成本A28870948.20B12647299.

7、16制造費(fèi)用118247.3630完工產(chǎn)品入庫(kù)庫(kù)存商品A288286342.08生產(chǎn)成本A288286342.0831攤銷非專利技 術(shù)制造費(fèi)用2000.00累計(jì)攤銷2000.0032主營(yíng)業(yè)務(wù)成本374800.00庫(kù)存商品A288214000.00B126160800.0033結(jié)轉(zhuǎn)未交增值 稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交 增值稅）37770.28應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅37770.2834計(jì)算應(yīng)交城建 稅及教育費(fèi)附 加營(yíng)業(yè)稅金及附 加3777.033777.03*7%應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅2643.923777.03*3%應(yīng)交教育費(fèi)附加1133.1135主營(yíng)業(yè)務(wù)收入593800.00其他業(yè)務(wù)收入5000.

8、00本年利潤(rùn)598800.00本年利潤(rùn)574518.74主營(yíng)業(yè)務(wù)成本374800.00營(yíng)業(yè)稅金及附 加3777.03財(cái)務(wù)費(fèi)用2026.83管理費(fèi)用30406.52銷售費(fèi)用106508.36營(yíng)業(yè)外支出57000.0036計(jì)算交納所得稅所得稅費(fèi)用111067.28444269.12*25%應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅111067.28結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用本年利潤(rùn)111067.28所得稅費(fèi)用111067.28結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)本年利潤(rùn)333201.84利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)333201.8437計(jì)提盈余公積利潤(rùn)分配提取法定盈余公積33320.18333201.84*10%提取任意盈余公積16660.09333201.84*5%盈余公積法定盈余公積33320.18任意盈余公積16660.0938分配投資者利 潤(rùn)利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)13328