精選費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程資料

1、精品文檔1. 目的：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為, 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2. 適用范圍：本制度適用公司全體員工3. 分類本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用 、 稅費(fèi)支出 、 工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。4. 借支管理規(guī)定及借支流程：4.1. 借款管理規(guī)定4.1.1. 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。4.1.2. 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借

2、款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。4.1.3. 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4.1.4. 借款銷賬規(guī)定：（1） 借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。4.1.5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。4.2. 借款流程4.2.1. 借款人按規(guī)定填寫借款單， 注明借款事由、 借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。4.2.2. 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)

3、理（或總經(jīng)理授權(quán)人）審批。4.2.3. 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。5. 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程：日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。5.1. 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定5.1.1. 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。5.1.2. 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意: 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。5.1.3. 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。5.1.4. 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款

4、。5.1.5. 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單-須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）審批-到出納處報(bào)銷。5.2. 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程：5.2.1. 出差管理規(guī)定:5.2.1.1. 出差前5.2.1.1.1. 確定出差的必要性，能用電話交流等方式解決問(wèn)題的，則不安排出差；5.2.1.1.2. 確需出差時(shí)，應(yīng)就出差目的、提前準(zhǔn)備的資源、會(huì)面時(shí)間等事先與對(duì)方溝通清楚，并達(dá)成一致意見；5.2.1.1.3. 填寫出差申請(qǐng)單，注明出差原因、時(shí)間、路線、人數(shù)、出差費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)有效審批權(quán)限人審批后方可成

5、行，出差路線應(yīng)選擇最短且最方便的，盡量減少出差所用時(shí)間；審批權(quán)限人須對(duì)出差業(yè)務(wù)的必要性（必須羅列出出差解決的問(wèn)題點(diǎn)）、出差時(shí)間合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行充分的評(píng)估和審核，并對(duì)出差實(shí)際效果負(fù)責(zé)；5.2.1.1.4. 憑經(jīng)核準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單，根據(jù)出差期間費(fèi)用預(yù)算填寫借款單，先經(jīng)部門經(jīng)理初步審核后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、最后交總經(jīng)理（總經(jīng)理授權(quán)人）核準(zhǔn)后，當(dāng)事人須將核 準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單復(fù)印一份報(bào)管理部，財(cái)務(wù)部予以支付預(yù)借金額。5.2.1.2. 到達(dá)出差地后5.2.1.2.1. 提高出差工作效率，當(dāng)天可辦妥的事情不拖延至第二天辦理；5.2.1.2.2. 嚴(yán)禁以出差名譽(yù)辦理私人事務(wù)；5.2.1.2.3. 著公司工作服

6、進(jìn)出各區(qū)域的辦公場(chǎng)所及各類的社交場(chǎng)所，對(duì)內(nèi)（外）客戶要注意舉止言行的文明與謙和，維護(hù)公司形象；5.2.1.2.4. 注意節(jié)約，平時(shí)吃工作餐；需要外出就餐時(shí)，由級(jí)別最高者付費(fèi)；5.2.2. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):5.2.2.1. 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： （適用本標(biāo)準(zhǔn)的出差人員，不再享受公司的其他日常補(bǔ)助）精品文檔精品文檔地區(qū)類別住宿標(biāo)準(zhǔn)出差伙食補(bǔ)貼電話補(bǔ)貼部門副理及以上課長(zhǎng)級(jí)以下A類：北京、上海、廣州、深圳2001505015B類：除A級(jí)城市外的省會(huì)城市、直轄市（天津、重慶）、計(jì)劃單列城市（大連、寧波、青島）1801305015C類：除A、B級(jí)城市規(guī)定以外的地區(qū)1501005015備注：出差補(bǔ)貼 50元，指早餐10元

7、、中餐20元、晚餐20元522.2. 跨省出差：部門經(jīng)理級(jí)（含）以上可乘飛機(jī)，部門經(jīng)理級(jí)以下乘飛機(jī)需具備以下情形中至少一種，否則只能乘坐火車（動(dòng)車）、汽車：522.2.1. 1.國(guó)外出差或沒(méi)有其它交通工具可供選擇；522.2.2. 與部門經(jīng)理級(jí)（含）以上共同出差，且出差目的為同一工作任務(wù)的；522.2.3. 到達(dá)目的地的時(shí)間有嚴(yán)格限制，乘坐其它交通工具無(wú)法按時(shí)到達(dá)的；522.2.4. 乘坐飛機(jī)的成本與乘坐其它交通工具的成本接近的，可酌情申請(qǐng)；522.2.5. 特殊情況經(jīng)總經(jīng)理特批的；1.1.1.1.6. 其它情形乘坐飛機(jī)的，差價(jià)部分由本人自行承擔(dān)；1.1.1.1.7. 以上出差的部門經(jīng)理級(jí)（含

8、）以上及以下人員應(yīng)該將工作計(jì)劃周全并安排妥當(dāng)，提前相應(yīng)的時(shí)間出發(fā)，以乘坐火車（動(dòng)車）或汽車為首選，節(jié)省成本；1.1.1.1.8. 乘坐火車超過(guò)12小時(shí)或夜間12點(diǎn)后仍需乘坐火車的，可乘坐火車硬臥。1.1.1.3. 省內(nèi)出差：一律只允許乘坐汽車或火車或輪船。1.1.1.4. 需要乘坐飛機(jī)的，出差人員將手續(xù)完備的出差申請(qǐng)單提前 3-4天交與管理部，以便管理部統(tǒng)一訂購(gòu)飛機(jī)票。1.1.1.5. 市內(nèi)交通費(fèi)：本項(xiàng)費(fèi)用用于市內(nèi)公共汽車、地鐵交通費(fèi)。憑車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差人須 在車票背面注明”時(shí)間、起止路線、事由”，否則不予以報(bào)銷。因時(shí)間緊迫、事情緊急或 交通不便確需以出租車代步的，事后須說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)部門經(jīng)

9、理、總經(jīng)理（總經(jīng)理授權(quán)人）核準(zhǔn)。具有核準(zhǔn)權(quán)限的管理人員，須對(duì)相關(guān)費(fèi)用嚴(yán)格管理控制。1.1.1.6. 市內(nèi)外勤及短途出差人員（1日內(nèi)）或公司認(rèn)為無(wú)必要的，不適用本標(biāo)準(zhǔn)，除按實(shí)報(bào)銷車費(fèi)外，享受公司當(dāng)天的午餐補(bǔ)助。1.1.3. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1.1.3.1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。1.1.3.2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)， 12： 00以后出發(fā) （或12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)，12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后到達(dá)）以一天計(jì)。1.1.3.3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包

10、干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。1.1.3.4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。1.1.4. 報(bào)銷流程1.1.4.1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）批準(zhǔn)。1.1.4.2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。1.1.4.3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工

11、作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，出差報(bào)告書等經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。5.3 . 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程：5.3.1. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)5.3.1.1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制定，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 采購(gòu)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人每月200元 /月，采購(gòu)和業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)員（內(nèi)勤除外）定額50元；部門經(jīng)理級(jí)別（經(jīng)理助理以上）手機(jī)話費(fèi)100元 /月， 課長(zhǎng)級(jí)別（課長(zhǎng)助理以上）50 元 /月 （司機(jī)、出納、總務(wù)等特殊崗位

12、參照?qǐng)?zhí)行） ，組長(zhǎng)（含）級(jí)以下不予以話費(fèi)額度；副總級(jí)別（總助以上）手機(jī)話費(fèi)由總經(jīng)理特別批準(zhǔn)為主。5.3.1.2. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，暫由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)，待后續(xù)額度管理制定后執(zhí)行。5.3.2. 報(bào)銷流程5.3.2.1. 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20 日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。5.3.2.2. 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。5.3.2.3. 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25 日前） 。5.3.2.4. 固定電話費(fèi)由管理部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)超支，差額部分上報(bào)財(cái)務(wù)部，從

13、其工資中扣除，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。5.4 . 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程5.4.1. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)5.4.1.1. 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車， 在沒(méi)有車的情況下經(jīng)管理部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;5.4.1.2. 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。5.4.2. 報(bào)銷流程5.4.2.1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由管理部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。5.4.2.2. 審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.4.2.3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。5.5 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程5.5.1. 管

14、理規(guī)定: 為了合理控制費(fèi)用支出, 此類費(fèi)用由公司管理部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置, 并指定專人負(fù)責(zé)。5.5.2. 報(bào)銷流程5.5.2.1. 購(gòu)置申請(qǐng) : 公司管理部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。5.5.2.3. 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。5.5.2.4. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)管理部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?.6 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)

15、及其他報(bào)銷制度及流程5.6.2. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)5.6.1.1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）的同意。5.6.1.2. 培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送管理部。 管理部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批（或總經(jīng)理授權(quán)人）。5.6.1.3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表， 在報(bào)銷前必須到管理部資料管理人員處進(jìn)行登記（ 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字） 。5.6.1.4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。5.62 報(bào)銷流程：

16、5.6.2.1 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。5.6.2.2 培訓(xùn)費(fèi)由管理部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。5.6.2.3 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。5.6.2.4 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理6. 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程6.1 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度 相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.2 工薪福利支付流程6.2.1 薪資支付流程：6.2.1.1 每月 20日由管理部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、 額度變動(dòng)、

17、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；6.2.1.2 總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；6.2.1.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；6.2.1.4 按工薪審批程序?qū)徟?.2.1.5 每月 25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；6.2.1.6 每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。6.3 臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。6.3.1 1 由管理部將由公司總經(jīng)理（總經(jīng)理授權(quán)人）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的 財(cái)務(wù)處理；6.3.2 2 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)

18、，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。6.4 汽油費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)貼:6.4.1 公司對(duì)副課長(zhǎng)級(jí)別以上且擁有本人名下的自購(gòu)車輛的管理干部進(jìn)行油費(fèi)補(bǔ)貼, 具體要求如下 ; 第一 : 必須要提供員工本人行駛證的車輛, 第二 : 必須正在使用, 對(duì)于課長(zhǎng)、副課長(zhǎng)級(jí)別公司給予500 元的補(bǔ)貼, 對(duì)于副經(jīng)理級(jí)別以上公司給予1000 元油費(fèi)補(bǔ)貼. 副總級(jí)別（總助以上）根據(jù)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)執(zhí)行。6.4.2 報(bào)銷形式: 公司每月10 日前將所需要的油費(fèi)發(fā)票提交給總務(wù)審核, 由管理部審核后上交財(cái)務(wù)審核 , 經(jīng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）批準(zhǔn)予以支付.6.5 其他福利費(fèi)支

19、出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單-經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)-財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。7. 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程: 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。7.1 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。7.1.1 填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。7.2.1 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。7.3.1 結(jié)賬報(bào)銷：7.3.1.1 資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；7.3.1.2 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?.3.1.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；7.3.1.4 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。7.2 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程7.2.1 費(fèi)用