精選費用報銷管理制度及流程資料

1、精品文檔1. 目的：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為, 倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。2. 適用范圍：本制度適用公司全體員工3. 分類本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、 工薪福利及相關費用 、 稅費支出 、 工程相關支出及專項支出等 , 以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。4. 借支管理規(guī)定及借支流程：4.1. 借款管理規(guī)定4.1.1. 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。4.1.2. 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借

2、款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。4.1.3. 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。4.1.4. 借款銷賬規(guī)定：（1） 借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；（ 2）借領支票者原則上應在5 個工作日內辦理銷賬手續(xù)。4.1.5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。4.2. 借款流程4.2.1. 借款人按規(guī)定填寫借款單， 注明借款事由、 借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。4.2.2. 審批流程：主管部門經理審核簽字-財務經理復核-總經

3、理（或總經理授權人）審批。4.2.3. 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。5. 日常費用報銷制度及流程：日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。5.1. 費用報銷的一般規(guī)定5.1.1. 報銷人必須取得相應的合法票據。5.1.2. 填寫報銷單應注意: 根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。5.1.3. 按規(guī)定的審批程序報批。5.1.4. 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款

4、。5.1.5. 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單-須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字-財務部門復核-總經理（或總經理授權人）審批-到出納處報銷。5.2. 差旅費報銷制度及流程：5.2.1. 出差管理規(guī)定:5.2.1.1. 出差前5.2.1.1.1. 確定出差的必要性，能用電話交流等方式解決問題的，則不安排出差；5.2.1.1.2. 確需出差時，應就出差目的、提前準備的資源、會面時間等事先與對方溝通清楚，并達成一致意見；5.2.1.1.3. 填寫出差申請單，注明出差原因、時間、路線、人數、出差費用預算等內容，經有效審批權限人審批后方可成

5、行，出差路線應選擇最短且最方便的，盡量減少出差所用時間；審批權限人須對出差業(yè)務的必要性（必須羅列出出差解決的問題點）、出差時間合理性、經濟性進行充分的評估和審核，并對出差實際效果負責；5.2.1.1.4. 憑經核準后的出差申請單，根據出差期間費用預算填寫借款單，先經部門經理初步審核后，經財務部門經理、最后交總經理（總經理授權人）核準后，當事人須將核 準后的出差申請單復印一份報管理部，財務部予以支付預借金額。5.2.1.2. 到達出差地后5.2.1.2.1. 提高出差工作效率，當天可辦妥的事情不拖延至第二天辦理；5.2.1.2.2. 嚴禁以出差名譽辦理私人事務；5.2.1.2.3. 著公司工作服

6、進出各區(qū)域的辦公場所及各類的社交場所，對內（外）客戶要注意舉止言行的文明與謙和，維護公司形象；5.2.1.2.4. 注意節(jié)約，平時吃工作餐；需要外出就餐時，由級別最高者付費；5.2.2. 費用標準:5.2.2.1. 差旅費標準： （適用本標準的出差人員，不再享受公司的其他日常補助）精品文檔精品文檔地區(qū)類別住宿標準出差伙食補貼電話補貼部門副理及以上課長級以下A類：北京、上海、廣州、深圳2001505015B類：除A級城市外的省會城市、直轄市（天津、重慶）、計劃單列城市（大連、寧波、青島）1801305015C類：除A、B級城市規(guī)定以外的地區(qū)1501005015備注：出差補貼 50元，指早餐10元

7、、中餐20元、晚餐20元522.2. 跨省出差：部門經理級（含）以上可乘飛機，部門經理級以下乘飛機需具備以下情形中至少一種，否則只能乘坐火車（動車）、汽車：522.2.1. 1.國外出差或沒有其它交通工具可供選擇；522.2.2. 與部門經理級（含）以上共同出差，且出差目的為同一工作任務的；522.2.3. 到達目的地的時間有嚴格限制，乘坐其它交通工具無法按時到達的；522.2.4. 乘坐飛機的成本與乘坐其它交通工具的成本接近的，可酌情申請；522.2.5. 特殊情況經總經理特批的；1.1.1.1.6. 其它情形乘坐飛機的，差價部分由本人自行承擔；1.1.1.1.7. 以上出差的部門經理級（含

8、）以上及以下人員應該將工作計劃周全并安排妥當，提前相應的時間出發(fā)，以乘坐火車（動車）或汽車為首選，節(jié)省成本；1.1.1.1.8. 乘坐火車超過12小時或夜間12點后仍需乘坐火車的，可乘坐火車硬臥。1.1.1.3. 省內出差：一律只允許乘坐汽車或火車或輪船。1.1.1.4. 需要乘坐飛機的，出差人員將手續(xù)完備的出差申請單提前 3-4天交與管理部，以便管理部統(tǒng)一訂購飛機票。1.1.1.5. 市內交通費：本項費用用于市內公共汽車、地鐵交通費。憑車票實報實銷，出差人須 在車票背面注明”時間、起止路線、事由”，否則不予以報銷。因時間緊迫、事情緊急或 交通不便確需以出租車代步的，事后須說明原因，報經部門經

9、理、總經理（總經理授權人）核準。具有核準權限的管理人員，須對相關費用嚴格管理控制。1.1.1.6. 市內外勤及短途出差人員（1日內）或公司認為無必要的，不適用本標準，除按實報銷車費外，享受公司當天的午餐補助。1.1.3. 費用標準的補充說明：1.1.3.1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。1.1.3.2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準， 12： 00以后出發(fā) （或12： 00 以前到達）以半天計，12： 00以前出發(fā)（或12： 00以后到達）以一天計。1.1.3.3. 伙食標準、交通費用標準實行包

10、干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。1.1.3.4. 宴請客戶需由總經理（或總經理授權人）批準后方可報銷招待費，出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。1.1.4. 報銷流程1.1.4.1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理（或總經理授權人）批準。1.1.4.2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。1.1.4.3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工

11、作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，出差報告書等經部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理（或總經理授權人）審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。5.3 . 電話費報銷制度及流程：5.3.1. 費用標準5.3.1.1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制定，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準。費用標準: 采購負責人及業(yè)務負責人每月200元 /月，采購和業(yè)務部門業(yè)務員（內勤除外）定額50元；部門經理級別（經理助理以上）手機話費100元 /月， 課長級別（課長助理以上）50 元 /月 （司機、出納、總務等特殊崗位

12、參照執(zhí)行） ，組長（含）級以下不予以話費額度；副總級別（總助以上）手機話費由總經理特別批準為主。5.3.1.2. 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，暫由公司統(tǒng)一支付話費，待后續(xù)額度管理制定后執(zhí)行。5.3.2. 報銷流程5.3.2.1. 財務部通知員工于每月中旬（20 日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。5.3.2.2. 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。5.3.2.3. 員工到財務部出納處簽字領款（每月25 日前） 。5.3.2.4. 固定電話費由管理部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)， 若遇電話費超支，差額部分上報財務部，從

13、其工資中扣除，特殊情況報總經理批示處理辦法。5.4 . 交通費報銷制度及流程5.4.1. 費用標準5.4.1.1. 員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下經管理部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;5.4.1.2. 市內因公公交車費應保存相應車票報銷。5.4.2. 報銷流程5.4.2.1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由管理部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。5.4.2.2. 審批 : 按日常費用審批程序審批。5.4.2.3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。5.5 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程5.5.1. 管

14、理規(guī)定: 為了合理控制費用支出, 此類費用由公司管理部統(tǒng)一管理，集中購置, 并指定專人負責。5.5.2. 報銷流程5.5.2.1. 購置申請 : 公司管理部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。5.5.2.3. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。5.5.2.4. 費用歸集：財務部按月根據管理部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。5.6 招待費、培訓費、資料費

15、及其他報銷制度及流程5.6.2. 費用標準5.6.1.1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理（或總經理授權人）的同意。5.6.1.2. 培訓費 : 為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送管理部。 管理部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批（或總經理授權人）。5.6.1.3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表， 在報銷前必須到管理部資料管理人員處進行登記（ 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字） 。5.6.1.4. 其他費用：根據實際需要據實支付。5.62 報銷流程：

16、5.6.2.1 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。5.6.2.2 培訓費由管理部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。5.6.2.3 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。5.6.2.4 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理6. 工薪福利及相關費用支出制度及流程6.1 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度 相關規(guī)定執(zhí)行。6.2 工薪福利支付流程6.2.1 薪資支付流程：6.2.1.1 每月 20日由管理部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、 額度變動、

17、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；6.2.1.2 總經理（或總經理授權人）提供職工月度獎金分配表；6.2.1.3 財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；6.2.1.4 按工薪審批程序審批；6.2.1.5 每月 25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6.2.1.6 每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。6.3 臨時工資支付流程同工資支付流程。6.3.1 1 由管理部將由公司總經理（總經理授權人）審批后的支付標準交財務部進行相關的 財務處理；6.3.2 2 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)

18、，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認， 若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。6.4 汽油費報銷補貼:6.4.1 公司對副課長級別以上且擁有本人名下的自購車輛的管理干部進行油費補貼, 具體要求如下 ; 第一 : 必須要提供員工本人行駛證的車輛, 第二 : 必須正在使用, 對于課長、副課長級別公司給予500 元的補貼, 對于副經理級別以上公司給予1000 元油費補貼. 副總級別（總助以上）根據總經理特別批準執(zhí)行。6.4.2 報銷形式: 公司每月10 日前將所需要的油費發(fā)票提交給總務審核, 由管理部審核后上交財務審核 , 經總經理（或總經理授權人）批準予以支付.6.5 其他福利費支

19、出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單-經部門經理簽字確認-財務經理進行財務復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。7. 專項支出財務報銷制度及流程: 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。7.1 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。7.1.1 填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規(guī)定填寫資產購置申請單并報批。7.2.1 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。7.3.1 結賬報銷：7.3.1.1 資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；7.3.1.2 按資金支出規(guī)定審批程序審批；7.3.1.3 財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；7.3.1.4 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。7.2 其他專項支出報銷制度及流程7.2.1 費用