商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)

1、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）（征求意見稿）第一章總則2.第二章流動性風(fēng)險(xiǎn)管理2第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)3第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 5第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制 6第四節(jié)管理信息系統(tǒng)11第三章 流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 12第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 12第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 13第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段 15第四章附則18附件1關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理要求的說明附件2關(guān)于流動性覆蓋率的說明附件3關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測參考指標(biāo)的說明附件4關(guān)于外資銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的說明第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理， 維護(hù)銀行體系安全穩(wěn) 健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)

2、監(jiān)督管理法 、中華人民共和 國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例等法律法規(guī)， 制定本辦法。第二條 中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、 外商獨(dú)資銀 行、中外合資銀行適用本辦法。第三條 本辦法所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)， 是指商業(yè)銀行無法以合理成本 及時(shí)獲得充足資金，以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常 業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體 系，對法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流 動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠 及時(shí)以合理成本得到滿足。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 （以下簡稱銀監(jiān)會） 依法對

3、商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理。第二章 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、 性 質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：（一）有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。（二）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（三）有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)， 明 確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事） 、高級管理層以及相關(guān)部 門在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線， 建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī) 制。第八條 商業(yè)銀

4、行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任， 履行以下職責(zé)：（一）審核批準(zhǔn)并至少每年審議一次流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、 流動性風(fēng) 險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理和控制。（三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及 時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容， 確保披露信息的真實(shí)性和 準(zhǔn)確性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。第九條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn) 管理策略、政策和程序。（二）確定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確

5、各部門職責(zé)分工，確 保商業(yè)銀行具有足夠的資源， 獨(dú)立、有效地開展流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）確保流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)， 支持流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、 計(jì)量、 監(jiān)測和控制。（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況， 及時(shí) 了解流動性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會定期報(bào)告。六）其他有關(guān)職責(zé)第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理， 其流 動性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨(dú)立， 并且具備履行 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需要的人力、物力資源。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：（一）擬定

6、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，提交高級管理層 和董事會審核批準(zhǔn)。（二）識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn) 狀況；監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況；組織開 展流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試；組織流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的測試和評估。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng) 險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。（四）定期提交獨(dú)立的流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告， 及時(shí)向董事會和高級管 理層報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。（五）擬定流動性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，提交董事會審批。（六）其他有關(guān)職責(zé)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵等相關(guān)制度中 充分考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)因素， 在考核

7、分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào) 整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險(xiǎn)成本， 防范因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短 期利潤而放松流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會 （監(jiān)事） 應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層 在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)， 至少每年一次向股東 大會（股東）報(bào)告董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情 況。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會有關(guān)內(nèi)部控制的有關(guān)要求， 建立完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系， 作為銀行整體內(nèi)部控制體 系的有機(jī)組成部分。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇， 至少每年一次審查和評價(jià)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的

8、所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）相關(guān)管理體系、政策和程序能否確保有效識別、計(jì)量、監(jiān) 測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)。（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。（四）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。（五）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效。第十五條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會和 監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時(shí) 采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并 及時(shí)向董事會提交有關(guān)報(bào)告。商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對獨(dú)立的本地流動性 風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其

9、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。第二節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、 業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、 融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場影響力確定流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好。商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿 意并能夠承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定書面的流 動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生 重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景 下的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。第十八條 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動性 風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目

10、標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理。（三）融資管理。（四）日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。（五）壓力測試。（六）應(yīng)急計(jì)劃。（七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。（八）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。（九）對影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性 風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十九條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前， 應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響， 完善 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同J八意。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜

11、合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、 技術(shù)更新及市場變 化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策 和程序進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。第三節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、 性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng) 險(xiǎn)狀況，運(yùn)用一系列方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同 時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流 動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險(xiǎn)及市場流動性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件， 定期對各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書面記錄。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計(jì) 量、監(jiān)測和

12、控制正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口。 現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有 資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等 業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測算和分析。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录?包括但不限于：（一）資產(chǎn)快速增長，負(fù)債波動性顯著增加。（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。（三）負(fù)債平均期限下降。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（六）難以繼續(xù)獲得

13、長期或短期融資。（七）貨幣錯(cuò)配程度增加。（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。（十一）交易對手要求追加額外抵 （質(zhì)）押品或拒絕進(jìn)行新交易。（十二）代理行降低或取消授信額度。（十三）信用評級下調(diào)。（十四）股票價(jià)格下跌。（十五）出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場發(fā)展變化情 況，設(shè)定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口 限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理

14、的政策和程序， 建立流動 性風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至 少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控， 超限額情況 應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。 對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和 程序進(jìn)行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略， 提高融資來源 的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的融資需求和來 源。（二）加強(qiáng)表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債品種、 期限、交易對手、 融資抵（質(zhì)） 押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限

15、額。（三）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系， 保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價(jià)格等變動情況， 評估 市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其 能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品 需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用 作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域及 機(jī)構(gòu)，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進(jìn)行監(jiān)測分析， 定期評 估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，

16、 并充分考慮其在融資中的操作性要求和時(shí) 間要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價(jià)格敏感度、壓 力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有 充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排， 及時(shí)滿足正常和壓力情景下的日間支付需求第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試制度，分析 其承受短期和中長期壓力情景的能力。流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景， 包括影響商業(yè)銀行自 身的特定沖擊、影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊以及兩者相結(jié)合的情景， 并區(qū)分輕度、中度以及嚴(yán)重等不同壓力程度。（二）合理

17、審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并 持續(xù)經(jīng)營的最短期限， 在影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng) 當(dāng)不少于 30 天。（三）充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流 動性對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。（四）定期在法人和集團(tuán)層面實(shí)施壓力測試；當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn) 移限制等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測 試。（五）壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場 影響力相適應(yīng)； 常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次， 出現(xiàn)市場劇 烈波動等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加壓力測試頻率。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的 流動性沖擊， 對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)； 壓

18、力測試結(jié)果和事后檢 驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（七）在確定流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)水 平，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)和應(yīng)急計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試 結(jié)果，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對壓力測試的情景設(shè)定、 程序和結(jié)果進(jìn) 行審核，不斷完善流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、 風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有 效的流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需 求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測試和評估，必要時(shí) 進(jìn)行修訂。流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）設(shè)

19、定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的各種情景。（二）列明應(yīng)急資金來源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí) 間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源的 可靠性和充分性。（三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方 應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶 來不利影響的措施。（四）明確董事會、 高級管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的 權(quán)限與職責(zé)。（五）區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃， 并視需要針對重要幣種和 境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。 對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的 分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在 壓力

20、情景下能夠及時(shí)滿足流動性需求。 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn) 障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲 取資金的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好， 考慮壓力情景的嚴(yán)重程度 和持續(xù)時(shí)間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審 慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期測試優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力， 確保其具有 足夠的流動性，并避免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來的負(fù)面影 響，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)加大測試頻率。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理， 既要考 慮銀行集團(tuán)的整體流動性風(fēng)險(xiǎn)水平， 又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn) 狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。

21、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額， 分析銀行集團(tuán)內(nèi) 部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響， 防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī) 構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、 附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國 家或地區(qū)與流動性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、 法規(guī)和監(jiān)管要求， 充分考慮 流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險(xiǎn)并表 管理的影響。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn) 行流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作 風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十四條

22、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)， 準(zhǔn)確、及 時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）及時(shí)計(jì)算流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)， 并在必要時(shí)加大監(jiān) 測頻率。（三）支持流動性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和控制。（四）支持對大額資金流動的實(shí)時(shí)監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、金 額、所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測。（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、金額、所在地域和機(jī)構(gòu)、 托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測。（七）支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，

23、 明確各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會、 高級管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。第三章流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)第三十六條流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、存貸比和 流動性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第三十七條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn) 這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。流動性覆蓋率的計(jì)算公式為：流動性覆蓋率合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)未來30天現(xiàn)金凈流出量合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)金類資產(chǎn)，

24、以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的 各類資產(chǎn)。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件 2規(guī)定的壓力情景下, 未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于 100%除本辦法第五十五 條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān) 管標(biāo)準(zhǔn)。第三十八條 存貸比的計(jì)算公式為：存貸比貸款余額 存款余額商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于 75%第三十九條 流動性比例的計(jì)算公式為:流動性比例=流動性資產(chǎn)余額 流動性負(fù)債余額100%商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于 25%第四十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計(jì)算未并表和 并表的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

25、管指標(biāo)，并表范圍比照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本 監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。在計(jì)算并表流動性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流 動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之 外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測第四十一條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、 融 資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險(xiǎn) 狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在 反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性， 綜合運(yùn)用多種方法和工具對 流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和

26、監(jiān)測。第四十二條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目 在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。 合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、5年和5年以上 等多個(gè)時(shí)間段。 相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個(gè)時(shí)間段的流動性缺口 和流動性缺口率。第四十三條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化 和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性 原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手和幣種等方 面的集中度。對負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指 標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比

27、例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比 例和最大十家同業(yè)融入比例。第四十四條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種 類、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦 法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時(shí) 可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。第四十五條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò) 配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行單獨(dú)監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。第四十六條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和金 融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流 動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動

28、性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性 資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析 其對商業(yè)銀行融資能力的影響。銀監(jiān)會用于分析、 監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于 銀行間市場相關(guān)利率及成交量、 國庫定期存款招標(biāo)利率、 票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。第四十七條 除本辦法列出的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考 指標(biāo)外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、 管理模式和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)， 參考其內(nèi)部流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)或運(yùn)用 其他流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工具，實(shí)施流動性風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測。第三節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段第四十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定， 通過非現(xiàn)場監(jiān)管、 現(xiàn)

29、場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、 高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方 式，運(yùn)用流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團(tuán)層面，對商 業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理， 并盡早采取措 施應(yīng)對潛在流動性風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)送與流動性風(fēng)險(xiǎn) 有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會中介機(jī)構(gòu)對其流動 性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的， 還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外 部審計(jì)報(bào)告。流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模 式和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)， 確定商業(yè)銀行報(bào)送流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi) 容和頻率。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年

30、 4 月底前向銀監(jiān)會報(bào)送上一年 度的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策 略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計(jì)劃及其測試 情況等主要內(nèi)容。商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序 進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在 1 個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報(bào)告調(diào)整情況。第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報(bào)送流動性 風(fēng)險(xiǎn)壓力測試報(bào)告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。商業(yè) 銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政 策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告相關(guān)情況。第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告下列可能對其流 動性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀

31、況產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對 措施：（一）本機(jī)構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。（二）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動性。（三）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、 流動性狀況和信用 評級等發(fā)生重大不利變化。（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險(xiǎn) 管理的重大調(diào)整。（八）母公司、集團(tuán)經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況 發(fā)生重大不利變化。（九）其他可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的 重大事件。外商獨(dú)資銀行、 中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù) 債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈

32、流出比例超過 25%，以及外國銀行分行跨境資 金凈流出比例超過 50%的，應(yīng)當(dāng)在 2 個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報(bào)告。第五十三條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其 管理狀況的評估結(jié)果， 確定流動性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、 范圍和頻率。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險(xiǎn)水平 及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)， 包括但不限于董事會及 其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策。（三）識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。（四）主要流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)及簡要分析。（五）影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要因

33、素。（六）壓力測試情況。第五十五條 除本條第三款規(guī)定的情形外，對于未遵守流動性風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改， 并視情形采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條、第四十六條規(guī)定的措施。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下， 應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會報(bào)告。當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀 監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件 2 的相關(guān)規(guī)定，視情形采取相應(yīng)措施。第五十六條 對于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷的商業(yè)銀行， 銀監(jiān)會 應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。 對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重 缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董

34、事會、高級管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、 提交更有效的應(yīng)急 計(jì)劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻 率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。（七）提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法以及其他法律、行 政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行， 銀監(jiān) 會可以對其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提出限制性 要

35、求。根據(jù)外商獨(dú)資銀行、 中外合資銀行、 外國銀行分行的流動性風(fēng)險(xiǎn) 狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出 限制性要求。第五十七條 對于未按照規(guī)定提供流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未按 規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形實(shí)施中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十 七條規(guī)定的行政處罰。第五十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)在日常及危機(jī) 期間的協(xié)調(diào)合作， 共同建立信息溝通機(jī)制和流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動 機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場的重大流動性事件時(shí)，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境 內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時(shí)啟動流動性風(fēng)

36、險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降 低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。第四章 附 則第五十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行 分行參照本辦法執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn) 規(guī)模小于 2000 億元人民幣的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不適用流 動性覆蓋率監(jiān)管要求。第六十條 本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅 收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因， 導(dǎo)致資金或融資抵 （質(zhì)） 押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。第六十一條 本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用 作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運(yùn)營費(fèi)用，在清算、 出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時(shí)不存在法

37、律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占 商業(yè)銀行負(fù)債總額 5%以上的貨幣。第六十三條 本辦法中以上包含本數(shù)。第六十四條 附件 1、附件 2、附件 3、附件 4 是本辦法的組成 部分。第六十五條 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在 2018 年底前達(dá)到 100%。在過渡期內(nèi)， 應(yīng)當(dāng)在 2014年底、2015年底、2016 年底及 2017 年底前分別達(dá)到 60%、70%、80%、90%。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商 業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)； 對于流動性覆蓋率已達(dá)到 100%的銀行，鼓勵其流動 性覆蓋率繼續(xù)保持在 100%之上。第六十六條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第

38、六十七條 本辦法自 2014年 1月 1日起施行。商業(yè)銀行流動 性風(fēng)險(xiǎn)管理指引同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性 文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。附件 1關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理要求的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計(jì)和重要 幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債未來增長，分別測算未來不同時(shí)間 段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報(bào)告。（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到 期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。 不確定到期日現(xiàn)金流 是指沒有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù) （如活期存款）形成

39、的現(xiàn)金流。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng) 按照審慎原則測算不確定到期日現(xiàn)金流。（三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌 匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款、 為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而超出 合同義務(wù)進(jìn)行支付等所帶來的潛在流動性需求， 將其納入現(xiàn)金流測算和分析， 并 關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況變化對潛在流動性需求的影響。（四）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時(shí)，可以按照審慎原則進(jìn)行交易客戶的行 為調(diào)整。 商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當(dāng)以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)， 經(jīng)充分論 證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗(yàn)，以確保其合理性。（五）商業(yè)銀行各個(gè)時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口為該時(shí)間段的現(xiàn)金流

40、入與現(xiàn)金流出 的差額。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè) 務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計(jì)算，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。（六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確 ?，F(xiàn)金流缺口限額與流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)， 并經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。 商 業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對現(xiàn)金流缺口限額進(jìn)行一次評估，必要時(shí)予以修訂。（七）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下原則設(shè)定未來特定時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口限額：1. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)預(yù)測其未來特定時(shí)間段內(nèi)的融資能力， 尤其是來自銀行或非 銀行機(jī)構(gòu)的批發(fā)融資能力， 并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào) 整。2. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照合理審慎

41、的方法計(jì)算優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)所能產(chǎn)生的 現(xiàn)金流入。3. 商業(yè)銀行設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮支付結(jié)算、 代理和托管等業(yè) 務(wù)對現(xiàn)金流的影響。二、流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。（三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗。（六）交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。（八）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。（九）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性危機(jī)。 （十）市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化。（十一）跨境或跨機(jī)構(gòu)流動性轉(zhuǎn)移受到限制。

42、（十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大不利變化。 （十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行。三、流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的情景，包括但不限于：1. 流動性臨時(shí)中斷， 如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運(yùn)作故障或者其他緊急情況。2. 信用評級大幅下調(diào)或出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。3. 交易對手大幅減少融資金額或主要交易對手違約或破產(chǎn)。4. 特定的流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到觸發(fā)值。5. 本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。6. 母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性危機(jī)并可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)傳染。7. 市場大幅震蕩，流動性枯竭。（二）應(yīng)急措施1. 資產(chǎn)方應(yīng)急措施包括但不限于：變現(xiàn)貨幣市場資產(chǎn)，出售原定持有到期 的證券，出售長期資產(chǎn)

43、、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）等。2. 負(fù)債方應(yīng)急措施包括但不限于：使用中央銀行融資便利，從貨幣市場融 資等。（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告1. 危機(jī)處理小組的構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。2. 相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保董事會、高級管理層及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告， 了解銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。3. 銀行高級管理層、負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門、其他相關(guān)部門以及員工 之間的信息溝通。4. 危機(jī)處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、分析師、投資者、中 介機(jī)構(gòu)、媒體、主要客戶和其他利益相關(guān)者的溝通。附件 2關(guān)于流動性覆蓋率的說明一、壓力情景 流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及

44、影 響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊，如：1. 一定比例的零售存款流失；2. 無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；3. 以特定抵（質(zhì)）押品或與特定交易對手進(jìn)行短期抵（質(zhì)）押融資的能力下 降；4. 銀行信用評級下調(diào) 13 個(gè)檔次，導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加 抵（質(zhì)）押品；5. 市場波動造成抵（質(zhì)）押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露增加， 導(dǎo)致抵（質(zhì)）押品扣減比例上升、追加抵（質(zhì)）押品等流動性需求；6. 銀行向客戶承諾的信用便利和流動性便利在計(jì)劃外被提?。?. 為防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。二、合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn) 合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下， 能

45、夠通過出 售或抵（質(zhì)）押方式， 在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類 資產(chǎn)。合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)具有以下基本特征，并滿足相關(guān)操作性要求：（一）基本特征1. 屬于無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)；2. 風(fēng)險(xiǎn)低，且與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的相關(guān)性低；3. 易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定；4. 在廣泛認(rèn)可、 活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場中交易， 市場波動 性低，歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時(shí)期的價(jià)格和成交量仍然比較穩(wěn)定；5. 市場基礎(chǔ)設(shè)施比較健全，存在多元化的買賣方，市場集中度低；6. 從歷史上看 ， 在發(fā)生系統(tǒng)性危機(jī)時(shí)，市場參與者傾向于持有這類資產(chǎn)。（二）操作性要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的政策、 程序和系統(tǒng)，

46、 能夠在流 動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在 30 天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，以 彌補(bǔ)現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算期內(nèi)完成。1. 合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門控制。 負(fù) 責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限， 可以將合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn) 作為應(yīng)急資金來源單獨(dú)管理， 或者能夠在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下， 在 30 天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè) 務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略相沖突。2. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)政策和程序， 能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)所在地 域和機(jī)構(gòu)、 托管賬戶和幣種等信息， 并且每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流動性資

47、產(chǎn)的構(gòu) 成。3. 商業(yè)銀行可以對合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值， 但應(yīng)當(dāng)考 慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。4. 商業(yè)銀行變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)， 不應(yīng)當(dāng)導(dǎo)致其違反相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān) 管要求。5. 如果合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中的部分資產(chǎn)出現(xiàn)不符合本辦法所規(guī)定條件的 情形，商業(yè)銀行可以在不超過 30 天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。（三）構(gòu)成和計(jì)算合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)由一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)構(gòu)成。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政 策和限額，確保合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn) （ 現(xiàn)金、存放于中央銀行的準(zhǔn)備金、主權(quán)實(shí) 體和中央銀行債券除外 ）的多元化，避免資產(chǎn)類別、 發(fā)行機(jī)構(gòu)或幣種等過于集中。1. 一

48、級資產(chǎn)一級資產(chǎn)按照當(dāng)前市場價(jià)值計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，包括：（1）現(xiàn)金；（2）存放于中央銀行且在壓力情景下可以提取的準(zhǔn)備金；（3）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委 員會或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券 :第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%； 第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易； 第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源； 第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（4）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 不為 0%時(shí)，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行

49、發(fā)行的本幣債券；（5）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 不為 0%時(shí)，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動 性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，銀行在承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的該外 幣現(xiàn)金凈流出。2. 二級資產(chǎn)二級資產(chǎn)由2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)構(gòu)成。合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中二級資產(chǎn)占比不得超過40% 2B資產(chǎn)占比不得超過15%2A資產(chǎn)在當(dāng)前市場價(jià)值基礎(chǔ)上按85%勺折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，包括：（ 1 ）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、 公共部門實(shí)體或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保勺， 可在市場上交易且滿足以下條件勺證券：第一，按照銀監(jiān)會勺資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 2

50、0%；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低勺市場中交易；第三， 歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源， 在嚴(yán)重的 流動性壓力時(shí)期，該證券在 30 天內(nèi)價(jià)格下跌不超過 10%或回購交易折扣率上升 不超過 10 個(gè)百分點(diǎn)。第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。（2）滿足以下條件的公司債券和擔(dān)保債券： 第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券； 第二，不是由本行或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的擔(dān)保債券； 第三，經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可的合格外部信用評級機(jī)構(gòu)給出的長期信用評級至少為AA-;或者缺乏長期信用評級時(shí)，具有同等的短期信用評級；或者缺乏外部信用 評級時(shí)，根據(jù)銀行內(nèi)部信用評級得

51、出的違約概率與外部信用評級 AA-及以上對應(yīng) 的違約概率相同；第四，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第五， 歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源， 在嚴(yán)重的 流動性壓力時(shí)期，該債券在 30 天內(nèi)價(jià)格下跌不超過 10%或回購交易折扣率上升 不超過 10 個(gè)百分點(diǎn)。2B資產(chǎn)在當(dāng)前市場價(jià)值基礎(chǔ)上按50%勺折算系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，包括滿足下列條件的公司債券：第一，不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行；第二，經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可的合格外部信用評級機(jī)構(gòu)給出的長期信用評級為 BBB- 至A+;或者缺乏長期信用評級時(shí)，具有同等的短期信用評級；或者缺乏外部信 用評級時(shí)，根據(jù)銀行內(nèi)

52、部信用評級得出的違約概率與外部信用評級BBB至A+對應(yīng)的違約概率相同；第三，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第四， 歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源， 在嚴(yán)重的流動性壓力時(shí)期，該債券在 30 天內(nèi)價(jià)格下跌不超過 20%或回購交易折扣率上升不超過 20個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有監(jiān)測和控制 2B資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和系統(tǒng)。 商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品，如果根據(jù)法 律和合同可以用于再抵 （質(zhì)）押融資，則可以納入本行合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)計(jì)算， 但交易對手根據(jù)合同有權(quán)在 30 天內(nèi)收回該抵（質(zhì)）押品的除外。3. 上限計(jì)算規(guī)則商業(yè)銀行

53、應(yīng)當(dāng)將 30 天內(nèi)到期的涉及合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的抵 （質(zhì)）押融資、 抵（質(zhì)）押借貸以及抵（質(zhì)）押品互換交易還原，相應(yīng)調(diào)整各類合格優(yōu)質(zhì)流動性 資產(chǎn)的數(shù)量， 包括：將以合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)交換一級資產(chǎn)的上述交易還原，得 到調(diào)整后一級資產(chǎn)數(shù)量； 將以合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)交換 2A 資產(chǎn)的上述交易還原， 得到調(diào)整后2A資產(chǎn)數(shù)量；將以合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)交換2B資產(chǎn)的上述交易還原， 得到調(diào)整后 2B 資產(chǎn)數(shù)量。計(jì)算 2A 資產(chǎn)和 2B 資產(chǎn)數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用相應(yīng)的折扣 系數(shù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算 2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)和二級資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)。2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)=Max調(diào)整后2B資產(chǎn)15/85 X（調(diào)整后一級資產(chǎn)+調(diào)整后

54、2A資產(chǎn)），調(diào)整后2B資產(chǎn)15/60 X調(diào)整后一級資產(chǎn)，0二級資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)=Max調(diào)整后2A資產(chǎn)+調(diào)整后2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng) 2/3 X調(diào)整后一級資產(chǎn)，04. 合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的計(jì)算（1）合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)=一級資產(chǎn)+ 2A資產(chǎn)+ 2B資產(chǎn)2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng) 二級資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)，或者（2）合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)=一級資產(chǎn)+ 2A資產(chǎn)+ 2B資產(chǎn)Max（調(diào)整后 2A資產(chǎn)+調(diào)整后2B資產(chǎn)）2/3 X調(diào)整后一級資產(chǎn)，調(diào)整后 2B資產(chǎn)15/85 X（調(diào)整后一級資產(chǎn)+調(diào)整后 2A資產(chǎn)），0三、現(xiàn)金凈流出量（一）定義及計(jì)算 現(xiàn)金凈流出量是指在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，未來 30 天的預(yù)期 現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)

55、金流入總量的差額。 預(yù)期現(xiàn)金流出總量是在流動性覆蓋率 所設(shè)定的壓力情景下， 相關(guān)負(fù)債和表外項(xiàng)目余額與其預(yù)計(jì)流失率或提取率的乘積 之和。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下， 表內(nèi)外相關(guān)契 約性應(yīng)收款項(xiàng)余額與其預(yù)計(jì)流入率的乘積之和。 可計(jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%本辦法中預(yù)計(jì)流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率。（二）現(xiàn)金流出：項(xiàng)目及折算率1. 零售存款零售存款是指自然人存放于商業(yè)銀行的存款，分為穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完全覆蓋或由公開保證提供同等保護(hù)，并且存放于交易性賬戶（如自動存入工資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在

56、其他關(guān)系使得提取可能性很小的存款。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完 全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。若難以判定某項(xiàng)存款為 穩(wěn)定存款，則應(yīng)當(dāng)將其視為欠穩(wěn)定存款。零售存款項(xiàng)目折算率活期存款和30天內(nèi)到期的定期存款（1）穩(wěn)定存款5%滿足有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)3%（2）欠穩(wěn)定存款10%剩余期限或提款通知期超過30天，且存款人無權(quán)在30天內(nèi)提款或者提前 提款導(dǎo)致的罰金顯著超過利息損失的定期存款0%有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃是指有能力迅速賠付、保險(xiǎn)覆蓋范圍明確且公眾廣泛知曉的存款保險(xiǎn)計(jì)劃。有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃的保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有履行職責(zé)的正式法定授 權(quán)，并在操作上具有獨(dú)立性、透明度和問責(zé)機(jī)制。有效

57、存款保險(xiǎn)計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)包括：（1）保險(xiǎn)人能夠定期從接受保險(xiǎn)的商業(yè)銀行預(yù)先收取費(fèi)用；（2）保險(xiǎn)人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時(shí)，能夠及時(shí)獲取額 外資金，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔(dān)?；驈恼杩畹某ＴO(shè)授權(quán)；（3）存款保險(xiǎn)計(jì)劃被觸發(fā)后，存款人可在 7個(gè)工作日內(nèi)獲得保險(xiǎn)償付。零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過 30天,但商業(yè)銀行允許存款人在 不支付相應(yīng)罰金的情況下提前提取，可提前提取的部分應(yīng)當(dāng)按活期存款處理。2. 無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資是指由非自然人客戶提供，且未用本行擁有的、可在 喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利的資產(chǎn)作為抵 （質(zhì)）押品的融資。 客戶有權(quán)在30天內(nèi)收回、最早合同到期日在30天內(nèi)