工程材料管理

1、工程管理首先認真審查圖紙，做到圖紙內(nèi)容、材料正確；然后根據(jù)設計料表編制材料計劃；材料到現(xiàn)場后，由專人交接登記；領(lǐng)料的數(shù)量、型號要有女領(lǐng)料人簽字。工程施工中有些設計變更需要增加材料，要做到心中有數(shù)。派專人歸口管理，使用者先報計劃，再按計劃領(lǐng)料，且領(lǐng)料時必須簽字。對原有材料要進行登記并分類管理。審察數(shù)量、有序堆放，核實使用數(shù)量等 建筑材料管理制度為了加強建筑材料管理工作，確保工程質(zhì)量，杜絕不合格建筑材料使用在工程建設上，特制定材料有 關(guān)管理制度如下：一、材料管理必須堅持合理選材、物盡其用，質(zhì)優(yōu)價廉的原則。二、堅持按設計要求選用材料，由專人負責監(jiān)督施工方購料、用料。三、對工程所需的主要材料，水泥、鋼

2、材、木材、水電材料、紅磚等，堅持定品牌、定廠家、定合同， 堅持認真考察、比較、跟蹤采購、驗收，做到所有主要入庫建材，都有甲方材料員驗收。四、對工程主輔材，建立樣品入庫制度。對所有工程用材都要求使用合格以上產(chǎn)品。必須要求有商標和材料說明書，并注明廠家、商家。五、加強對施工方用材的管理和監(jiān)督，不允許施工方使用不合格產(chǎn)品，不允許施工方偷梁換柱使用非甲方認可的材料。發(fā)現(xiàn)施工方違反協(xié)議，除立即責令返工外，處1000元至5000元的罰款，從工程款中扣除。六、加強對材料規(guī)范管理，主管領(lǐng)導、技術(shù)員、現(xiàn)場施工員、材料員組成材料監(jiān)察小組，負責定材、 選材、監(jiān)督和驗收。七、材料員必須堅持原則，廉潔奉公，不允許假公濟

3、私，收取回扣，不允許向乙方推銷產(chǎn)品。八、材料管理人員必須堅持不斷學習，要求對建筑所需用的材料有關(guān)成份、性能、特點以及市場價格 基本做到心中有數(shù)。為領(lǐng)導對有關(guān)建筑材料的確定提供相關(guān)依據(jù)。九、材料管理人員必須做到勤跑市場，即勤跑施工工地；勤查看，即勤查看材料商標、合格證、生產(chǎn) 廠家、出廠材質(zhì)說明書是否與材料相符；勤查問，即勤查問材料按規(guī)范、按批次取樣做送檢；勤記錄,即對應掌握材料情況必須進行逐日登記。十、材料管理人員做好各種材料取樣、貼簽、存庫工作。十一、建立工程材料資料檔案，乙方材料員必須負責對材料的選定、采購、樣品及驗收進行規(guī)范的文 字記載。材料管理制度一、材料驗收入庫1 .對入庫材料的品種、

4、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝等認真驗收核對。按照采購不同和有關(guān)標準 嚴格驗收，做到準確無誤。2 .入庫材料驗收應及時準確，不能拖拉，盡快驗收完畢。如有問題及時提出驗收記錄，向主管采購 人員反映，以便得到解決。3 .材料驗收合格后，應及時辦理入庫驗收單，同時核對發(fā)票、運單、明細表、裝箱單及產(chǎn)品合格證,核對無誤后入庫簽字，并及時登帳。二、材料出庫1 .材料出庫應本著先進先出的原則，及時審核發(fā)料單上的內(nèi)容是否符合要求，核對庫存材料是否準 確，做好材料儲備工作。2 .準確按發(fā)料單的品種、規(guī)格、數(shù)量進行備料、復查、以免發(fā)生差錯，做到賬實相符。3 .按照材料保存期限，對于快要過期失效或變質(zhì)的材料應在規(guī)定期

5、限內(nèi)發(fā)放，對能回收利用的材料 盡可能利用，剩余材料及時回收利用，非正常手續(xù)不得出庫。三、材料保管保養(yǎng)1 .根據(jù)庫存材料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。2 .合理碼放。對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開，按先后順序碼放，以便先進先出。3 .材料碼放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨存放，所有 材料要明碼標識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。4 .對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫；梅雨季節(jié) 要防潮、防霉；寒冷季節(jié)要防凍保溫。5 .要經(jīng)常檢查、隨時掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補救措施。6

6、 .對機械設備、配件定期進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。四、定期盤庫，達到三清1 .定期盤庫清點，達到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。2 .清理半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，做到半成品的再利用。五、機械的模具管理措施1 .為了工廠工作的正常進行，模具一般情況下不做借出之用，以免影響正常工作。2 .非一般情況下（特殊情況）如需模具借出，要有主管領(lǐng)導（董事長、經(jīng)理）批示，方可借出使用。精品為強化公司內(nèi)部財務和材料方面的管理，以達到節(jié)約經(jīng)費、規(guī)范管理、減 少材料損耗的目的，特制定本辦法。本辦法適用范圍為工程材料管理。一、材料管理人員設置及分工1、職能部門及分工：(1)工程技術(shù)中心：負責工程材料

7、計劃編制、材料的采購、驗收入庫、 材料保管、材料明細賬的登記、材料月報的編制及材料出庫的直接審批工 作。(2)財務部負責材料預算金額審核、材料價格審核、材料合同簽訂的監(jiān)督、材料購銷存及材料領(lǐng)用核銷的賬務處理。2、材料管理崗位設置：材料管理堅持職務分離原則。工程技術(shù)中心設置采購員、驗收員和材料保 管員。采購員負責聯(lián)系廠家購買材料，驗收員負責材料的完好性的驗收工 作，材料保管員負責材料的直接保管、出入庫單的填制和材料明細賬的登 記。財務部會計負責材料預算金額審核、材料價格審核、材料合同簽訂的 監(jiān)督、材料購銷存及材料領(lǐng)用核銷的賬務處理。二、庫存材料計價方法1、入庫材料價值的確定：(1)外購材料價值的

8、組成：買價，即供貨發(fā)票所列價格；運輸費、裝卸費、 保險費；運輸途中的合理損耗；入庫前的加工、整理及挑選費用。(2)自制材料價值的組成：按實際制造發(fā)生的各項費用確定。(3)委托加工材料價值的組成：發(fā)出材料實際成本；支付的加工費用； 運輸費、裝卸費、保險費2、盤盈的材料價值的確定：(1)有同類材料的，按同類材料實際購置價值確定；(2)沒有同類材料的，按當前市場價確定；(3)既沒有同類庫存材料，也沒有市場價的，可按評估價入賬。3、投資者投入的材料價值的確定：按照中介機構(gòu)的評估報告予以確認或按合同、協(xié)議約定的價值確定。4、接受捐贈材料價值的確定：(1)有發(fā)票賬單的，按其所列金額加上發(fā)生的運輸費、裝卸費

9、及相關(guān)稅費確定。(2)沒有發(fā)票賬單的，按同類材料的當前市場價確定。5、材料出庫成本的確定：材料出庫成本采用加權(quán)平均法進行確定。 材料計價方法一經(jīng)確定，在一個會計年度內(nèi)不得改變。三、材料動態(tài)管理與核算規(guī)定1、預算編制與審批：(1)工程技術(shù)中心每年編制材料使用預算，報送分管領(lǐng)導審核審核，在分管領(lǐng)導提出相關(guān)建議后送交財務部進行價格審核。(2)財務部對材料使用預算進行價格審核，綜合平衡后提出建議預算指標報總經(jīng)理審批。2、材料采購：(1)材料采購由工程技術(shù)中心按照總經(jīng)理審批后的各部門所編制的預算，填制“物資采購申請表”，待審批完畢之后，方可執(zhí)行采購。已簽訂合同的，采購員根據(jù)合同及物資采購申請表，直接進行

10、采購；無供貨合同的，由工程技術(shù)中心和財務部進行市場詢價比較，之后分管領(lǐng)導組織工程技術(shù)中心進行供貨方評審(包括廠家資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品價格等)并編制采購方案報總經(jīng)理審批，最后采購員根據(jù)實際需求，執(zhí)行采購業(yè)務。(2)保證賬實相符，及時清算材料價款，月內(nèi)采購業(yè)務，原則上月內(nèi)結(jié)清賬務。(3)嚴格控制材料采購預付款的支出，最大限度規(guī)避風險。必須發(fā)生的預付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。(4)加強材料采購成本的控制，確保材料品種、規(guī)格和質(zhì)量。較大宗物資采購，必須簽訂購貨合同或協(xié)議。3、材料入庫：(1)材料保管員根據(jù)結(jié)算發(fā)票或購貨清單核點入庫材料的數(shù)量、品種、價格，金額，驗收員配合材料保管員對購買材料的完好性和質(zhì)量進行驗收

11、，而后由材料保管員根據(jù)核點數(shù)量及驗收情況正確無誤后填制“材料驗收單”。(2)采購員和材料保管員依據(jù)“材料驗收單”將合格材料點驗入庫，加蓋“材料收訖”章，并持“材料驗收單”、結(jié)算發(fā)票(購貨清單)、采購合同到財務部報賬。(3) “材料驗收單”需經(jīng)采購員、材料保管員、驗收員、財務部會計簽章。(4)材料保管員對材料物資的安全與完整負責，妥善保管，注意防潮、 放火、防盜4、材料請領(lǐng)出庫:(1)施工單位領(lǐng)用材料須根據(jù)施工合同及工程預算書填制領(lǐng)用計劃并報 工程技術(shù)中心主任和分管領(lǐng)導審批后和方可請領(lǐng)材料。(2)材料保管員依據(jù)施工單位所提供的領(lǐng)用計劃，填制“材料出庫單”， 辦理材料出庫，在“材料出庫單”上加蓋“

12、材料發(fā)訖”戳記。并及時登記 庫存材料明細賬。(3) “材料出庫單”需經(jīng)材料保管員、領(lǐng)用部門(單位)領(lǐng)導、工程技 術(shù)中心主任、財務部會計簽章。5、材料核算：(1)財務部對采購人員送交的供貨方發(fā)票、購物清單、材料“材料驗收 單”、物資采購申請表等原始憑證，經(jīng)審核無誤后，及時記賬。如供貨方 材料為分批發(fā)出的，即材料先到，發(fā)票后到，則由工程技術(shù)中心提供材料 的清單和市場價(或已有材料的單價)，財務部根據(jù)市場價(或已有材料 單價)暫估入賬，等收到發(fā)票時，再進行賬務調(diào)整。(2)財務部對必須發(fā)生的材料采購預付款，要根據(jù)審批后的訂貨合同、 簽訂的協(xié)議，辦理支付業(yè)務。(3)公司內(nèi)部材料的發(fā)出成本，財務部依據(jù)“材

13、料出庫單”按成本項目 分配材料費用；施工單位領(lǐng)用材料的發(fā)出成本，財務部先掛往來帳，待工 程竣工決算之后，由施工單位編制工程決算書，報工程技術(shù)中心審核，之 后財務部進行再次審核，最后根據(jù)項目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)或分配成本費用。(4)若施工單位領(lǐng)用材料有剩余的情況，必須到工程技術(shù)中心辦理退庫 手續(xù)(即用紅字填寫“材料出庫單”進行沖銷) ，財務部根據(jù)其辦理退庫 后的實際使用材料辦理材料核銷。嚴格杜絕其將所剩材料挪用到另一工程，如出現(xiàn)此情況，財務部有權(quán)拒絕辦理材料核銷手續(xù)。四、材料盤點與清查1、庫存材料須定期不定期進行盤點與清查。不定期盤查根據(jù)工作需要進 行，定期盤查每月一次。2、每月月末，在財務部會計和材料保管員對賬面材料進行核對無誤后， 由財務部會計牽頭，進行實物的盤點與清查，確保賬實相符，之后由材料 保管員填制材料庫存報表報送總經(jīng)理、分管領(lǐng)導、工程技術(shù)中心及財務部。3、年末，由財務部牽頭，抽調(diào)人員會同工程技術(shù)中心相關(guān)人員及公司指 派的監(jiān)盤人組織材料的清查盤點，在盤點之前，財務部應先和材料保管員 進行材料明細賬及