成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控作業(yè)指引KWG-WI-ZJ-05

1、成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引編號(hào)：KWG-WI-ZJ-05版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第 6 頁(yè) 共6頁(yè)成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1、流程圖無(wú)2、指引概況目的及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際成本與成本目標(biāo)的偏離，并預(yù)警，最終使項(xiàng)目結(jié)算成本在成本目標(biāo)的范圍內(nèi)。適用范圍整個(gè)目標(biāo)成本控制中，成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控的全過(guò)程定義1、結(jié)算成本目標(biāo)預(yù)測(cè)值：在合同價(jià)基礎(chǔ)上，考慮補(bǔ)充預(yù)算及其他對(duì)合同造價(jià)有影響因素后，對(duì)合同結(jié)算造價(jià)的預(yù)測(cè)。2、成本報(bào)警：項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過(guò)程中發(fā)生了原先預(yù)見不到的事項(xiàng)或者因管理不善，導(dǎo)致成本細(xì)項(xiàng)即將發(fā)生或很可能發(fā)生超出目標(biāo)成本或調(diào)整后的目標(biāo)成本時(shí)，由報(bào)警人向上一級(jí)

2、領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出警訊的一種行為。指引主導(dǎo)與參與部門城市造價(jià)采購(gòu)部（主導(dǎo)）、城市設(shè)計(jì)部、城市項(xiàng)目部、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)資金等部門部門指引中承擔(dān)職責(zé)城市造價(jià)采購(gòu)部1、 負(fù)責(zé)編制成本動(dòng)態(tài)分析報(bào)告2、 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支預(yù)警表城市設(shè)計(jì)部1、負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更的管理城市項(xiàng)目部1、負(fù)責(zé)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理城市分管副總1、負(fù)責(zé)審核成本動(dòng)態(tài)控制表集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部 1、負(fù)責(zé)審核成本動(dòng)態(tài)控制表、項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表3、工作程序3.1成本動(dòng)態(tài)控制的范圍3.1.1不可預(yù)見的事項(xiàng)范圍1）發(fā)生工程事故或其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的事故；2）發(fā)生法律訴訟；3）因經(jīng)濟(jì)合同的對(duì)方不履行合同或與我方在履行合同中有糾紛；4）因政府或其他單位突然以行政

3、手段（如制定法規(guī)、政策）調(diào)整收費(fèi)、稅率、利率標(biāo)準(zhǔn)；5）發(fā)生原先未預(yù)見的情況而增加了經(jīng)濟(jì)合同的補(bǔ)充協(xié)議、對(duì)外承擔(dān)新的責(zé)任；6）出現(xiàn)了未計(jì)劃的對(duì)外捐贈(zèng)；7）目標(biāo)成本預(yù)測(cè)時(shí)不準(zhǔn)確；8）發(fā)生設(shè)計(jì)變更；9）其他經(jīng)營(yíng)過(guò)程出現(xiàn)的意外情況。3.1.2 管理不善的范圍: 1）作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)管理松懈，導(dǎo)致物料被盜或被搶；2）計(jì)算不精發(fā)生多余采購(gòu)物資；3）為無(wú)效勞動(dòng)支付了勞動(dòng)報(bào)酬；4）工作質(zhì)量低劣引起的返工開支；5）使用過(guò)程中的浪費(fèi)；6）非必需的計(jì)劃外開支；7）未能以市場(chǎng)最合理的價(jià)格購(gòu)物或價(jià)與質(zhì)不匹配；8）工期拖延造成的費(fèi)用增加；9）其他管理不嚴(yán)的情況。3.2成本監(jiān)控總體操作方法3.2.1城市造價(jià)采購(gòu)部是總成本超支的報(bào)警

4、責(zé)任部門。3.2.2只要某個(gè)成本細(xì)項(xiàng)即將發(fā)生超支或很大可能超支（如已訂經(jīng)濟(jì)合同總價(jià)已超支，變更設(shè)計(jì)測(cè)算已超支等）就必須報(bào)警，而不是成本科目超支再報(bào)警。3.2.3由于某些成本細(xì)項(xiàng)數(shù)是在一個(gè)項(xiàng)目周期內(nèi)逐年逐月漸漸開支掉的，到真正突破該細(xì)項(xiàng)成本目標(biāo)時(shí)，都已到了項(xiàng)目的后期，若在項(xiàng)目后期出現(xiàn)許多細(xì)項(xiàng)突破而報(bào)警時(shí)，其實(shí)成本早已發(fā)生失控，為此本流程將分別對(duì)過(guò)程中的成本突破實(shí)行控制。3.2.4工程成本細(xì)項(xiàng)，針對(duì)每一開發(fā)項(xiàng)目由城市造價(jià)采購(gòu)部按施工計(jì)劃分解設(shè)置階段控制目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月工程成本計(jì)劃中，每個(gè)階段的成本目標(biāo)之和就構(gòu)成該成本細(xì)項(xiàng)目標(biāo)成本數(shù)，因此，只要第一個(gè)階段超該階段控制目標(biāo)，就等于超

5、成本細(xì)項(xiàng)，會(huì)發(fā)生報(bào)警，而不必等到項(xiàng)目后期。3.2.5其余非工程成本細(xì)項(xiàng)，由各成本責(zé)任部門控制（參見責(zé)任成本分解列表），城市造價(jià)采購(gòu)部按經(jīng)營(yíng)計(jì)劃設(shè)置階段控制總成本目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月非工程成本計(jì)劃中，只要執(zhí)行中突破該階段控制目標(biāo)，就等于超過(guò)成本細(xì)項(xiàng)，城市造價(jià)采購(gòu)部負(fù)責(zé)報(bào)警。3.2.6所有成本報(bào)警均應(yīng)填寫項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表并按表中程序進(jìn)行審批。情況緊急時(shí)（如工程事故處理）可先口頭報(bào)警，但必須在三日內(nèi)補(bǔ)辦書面審批文件。3.3初步設(shè)計(jì)階段3.3.1初步設(shè)計(jì)任務(wù)書與方案設(shè)計(jì)有變化或者在初步設(shè)計(jì)過(guò)程中有重大變更，城市設(shè)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)與城市造價(jià)采購(gòu)部門溝通，估算變更對(duì)項(xiàng)目成本的影響，并報(bào)城

6、市分管副總、城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審批。3.4施工圖設(shè)計(jì)階段3.4.1施工圖設(shè)計(jì)任務(wù)書在設(shè)計(jì)過(guò)程中有重大變更，城市設(shè)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將通過(guò)可行性論證的設(shè)計(jì)變更資料交城市造價(jià)采購(gòu)部，由城市造價(jià)采購(gòu)部及時(shí)估算變更造價(jià)對(duì)項(xiàng)目成本的影響，報(bào)城市分管副總、城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審批。3.4.2施工圖設(shè)計(jì)完成后，城市造價(jià)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)“項(xiàng)目工程成本預(yù)算”中超初步成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“施工圖階段建安成本預(yù)算”，報(bào)分管副總、城市總經(jīng)理審批后，上傳集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部的成本信息庫(kù)。3.4.3城市造價(jià)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)按目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書要求，組織制定總包、主要分包工程、主要材料（設(shè)備）的成本目標(biāo)，并填寫到項(xiàng)目成本

7、細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表。3.5施工階段3.5.1城市造價(jià)采購(gòu)部門在每月5日前，根據(jù)當(dāng)月的“合同價(jià)款變化匯總表”，對(duì)合同的結(jié)算成本目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并填寫項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表，對(duì)超成本目標(biāo)的合同進(jìn)行分析、預(yù)警，報(bào)分管副總、總經(jīng)理審閱后，上傳集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部的成本信息庫(kù)，抄送城市運(yùn)營(yíng)管理部及城市財(cái)務(wù)部。3.5.2城市造價(jià)采購(gòu)部每年1月10日和7月10日前，根據(jù)各部門分別提供的各自負(fù)責(zé)的成本統(tǒng)計(jì)情況，匯編成項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表，對(duì)超成本目標(biāo)的子目，進(jìn)行預(yù)警，分管副總、總經(jīng)理審閱后，上傳集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部的成本信息庫(kù)，抄送城市運(yùn)營(yíng)管理部及城市財(cái)務(wù)部。3.5.3城市造價(jià)采購(gòu)部在項(xiàng)目實(shí)施的各階段中，發(fā)現(xiàn)造成超成本目標(biāo)的文件（如設(shè)計(jì)變更等），應(yīng)及時(shí)記錄、預(yù)警，及時(shí)報(bào)分管副總、總經(jīng)理審批后，上傳集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部的成本信息庫(kù)。3.6報(bào)警處理。成本細(xì)項(xiàng)的超支報(bào)警一般情況可以分別選擇以下三種方式：3.6.1不同意使用不可預(yù)見費(fèi)調(diào)整目標(biāo)成本，要求采取有效降低成本措施解決。如：與要價(jià)更低的合作方簽訂經(jīng)濟(jì)合同或要求項(xiàng)目再作努力，降低政府收費(fèi)，以確保不超支。3.6.2對(duì)已經(jīng)超支的或通過(guò)努力也無(wú)法避免的即將超支，需要使用不可預(yù)見費(fèi)調(diào)整目標(biāo)成本，并控制在2以內(nèi)，總經(jīng)理審批后執(zhí)行，報(bào)集團(tuán)備案。3.6.3當(dāng)成本不可預(yù)見費(fèi)已經(jīng)用完，或?qū)⒉豢深A(yù)見費(fèi)預(yù)留它用，不能在成本不可預(yù)見費(fèi)內(nèi)調(diào)整時(shí)，即意味著項(xiàng)目總