保險(xiǎn)學(xué)之保險(xiǎn)監(jiān)管

1、第八章保險(xiǎn)監(jiān)管教學(xué)的目的與要求教學(xué)的目的與要求 保險(xiǎn)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)其業(yè)務(wù)涉及千家萬(wàn)戶、各行各業(yè)， 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)不善所引起的危害面較廣，為了維護(hù)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的正當(dāng)利益， 保證市場(chǎng)運(yùn)行的規(guī)范和效率，必須對(duì)保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。 通過(guò)本章的學(xué)習(xí)要求掌握保險(xiǎn)監(jiān)管體系的建立、各種監(jiān)管方式的利弊和監(jiān)管的內(nèi)容。概念：保險(xiǎn)監(jiān)管、保險(xiǎn)監(jiān)管主題、保險(xiǎn)行業(yè)自律、公示主義、準(zhǔn)則主義、批準(zhǔn)主義、償付能力理論：保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管市場(chǎng)監(jiān)管理論應(yīng)用：運(yùn)用保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管理論對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)主題行為進(jìn)行監(jiān)管。教學(xué)重點(diǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的構(gòu)成保險(xiǎn)監(jiān)管的主要方式組織監(jiān)管、經(jīng)營(yíng)監(jiān)管和財(cái)務(wù)監(jiān)管的具體內(nèi)容教學(xué)難點(diǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管的產(chǎn)生及原因保險(xiǎn)監(jiān)管的原則于目標(biāo)保險(xiǎn)監(jiān)

2、管體系保險(xiǎn)監(jiān)管方式保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 保險(xiǎn)監(jiān)管的產(chǎn)生及原因保險(xiǎn)監(jiān)管的產(chǎn)生及原因 一、保險(xiǎn)監(jiān)管的產(chǎn)生及原因 保險(xiǎn)監(jiān)管是指一個(gè)國(guó)家采取行政的、法律的、經(jīng)濟(jì)的手段對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管以規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)的行為。 由保險(xiǎn)業(yè)自身的特性和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)所決定保險(xiǎn)商品的特殊性保險(xiǎn)商品的特殊性保險(xiǎn)合同的特殊性保險(xiǎn)技術(shù)的復(fù)雜性堅(jiān)實(shí)原則公平原則健全原則 社會(huì)原則 一、保險(xiǎn)監(jiān)管的原則第二節(jié)第二節(jié) 保險(xiǎn)監(jiān)管的原則與目標(biāo)保險(xiǎn)監(jiān)管的原則與目標(biāo) （一）保證保險(xiǎn)人的償付能力 償付能力是指保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的償還能力。在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)人先收取保險(xiǎn)費(fèi)，后對(duì)保險(xiǎn)損失進(jìn)行賠付。先收取的保費(fèi)視為保險(xiǎn)人的負(fù)債，賠付保險(xiǎn)金被視為

3、對(duì)負(fù)債的償還。償還能力的大小以償付能力額度表示。 二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo) 償付能力額度= 保險(xiǎn)人的認(rèn)可資產(chǎn)-保險(xiǎn)人的認(rèn)可負(fù)債投保人方面的欺詐保險(xiǎn)人方面的欺詐 社會(huì)各方面的欺詐 （二）防止利用保險(xiǎn)欺詐保險(xiǎn)欺詐的主要表現(xiàn)：（三）維護(hù)市場(chǎng)秩序 第三節(jié) 保險(xiǎn)監(jiān)管體系 保險(xiǎn)監(jiān)管體系是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利用國(guó)家有關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)、條例、法律契約、企業(yè)的規(guī)章制度和社會(huì)信用評(píng)級(jí)等對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)管和控制的總稱。它主要包括四部分：文本標(biāo)題（1）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可（2）保險(xiǎn)企業(yè)的組織形（3）最低償付能力（4）保險(xiǎn)準(zhǔn)備金（7）保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估（8）審計(jì)制度（9）會(huì)計(jì)制度（10）財(cái)務(wù)報(bào)表一、保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)1、對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)象的規(guī)

4、定 盡管各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)建設(shè)的形式不盡相同，但其內(nèi)容基本一致，主要包括：（5）再保險(xiǎn)安排（11）破產(chǎn)和清算（6）保險(xiǎn)資金的運(yùn)用（12）保險(xiǎn)中介人的管理等法規(guī)規(guī)定2、對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)的規(guī)定 二、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立 直屬政府的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如法國(guó)（由國(guó)家保險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)行管理），菲律賓（保險(xiǎn)委員會(huì)）；澳大利亞（保險(xiǎn)和年金委員會(huì)） 直屬于政府的機(jī)構(gòu)下設(shè)立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，執(zhí)行保險(xiǎn)監(jiān)管的部門的職能。有隸屬于財(cái)政部（韓國(guó)、印度尼西亞）、商業(yè)部（泰國(guó)）、中央銀行（馬來(lái)西亞）、金融管理局（新加坡、香港）等。中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)會(huì)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的主要職責(zé)是：l擬定商業(yè)保險(xiǎn)的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃；l依法查處保險(xiǎn)企

5、業(yè)違法違規(guī)行為，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益；l維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，培育和發(fā)展保險(xiǎn)市場(chǎng)；l完善保險(xiǎn)市場(chǎng)市場(chǎng)體系，推進(jìn)保險(xiǎn)改革，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)；l建立保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。 保險(xiǎn)公司的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、償付能力、準(zhǔn)備金提存和結(jié)轉(zhuǎn)、再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)等行為。監(jiān)管保險(xiǎn)公司所從事的一下保險(xiǎn)活動(dòng)： 保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人等的行為。保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)所從事的有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng) 保險(xiǎn)行為自律是指保險(xiǎn)行業(yè)通過(guò)建立行業(yè)公會(huì)等組織形式，在遵守國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)容相互關(guān)系的自我約束和協(xié)調(diào)。三、保險(xiǎn)行業(yè)自律 參與政府決策，優(yōu)化權(quán)利結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展分擔(dān)

6、政府管理部門工作，使政府監(jiān)管部門精減機(jī)構(gòu)以提高監(jiān)管效率化解行業(yè)分歧，減少厲害沖突，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展保險(xiǎn)行業(yè)自律的主要職責(zé)n 制定會(huì)員應(yīng)遵守的統(tǒng)一的自律規(guī)定 n 制定保單，確定費(fèi)率 n 研制開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種，負(fù)責(zé)險(xiǎn)業(yè)的精算、統(tǒng)計(jì)培訓(xùn)工作 n 促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)于政府部門的溝通 n 增強(qiáng)同業(yè)之間的感情，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段等保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)發(fā)揮如下作用： 保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)是指保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)利用保險(xiǎn)市場(chǎng)公開(kāi)信息和部分企業(yè)內(nèi)容信息，通過(guò)加工并出售保險(xiǎn)信息產(chǎn)品的方式，為保險(xiǎn)市場(chǎng)參與者提供服務(wù)的一種制度 保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)的作用 降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率 提供預(yù)警信號(hào)，減少監(jiān)管失誤四、保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí) 各國(guó)政府對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的

7、方式主要有行政調(diào)控和法律監(jiān)管兩種： 一、行政調(diào)控一、行政調(diào)控 在人事方面：機(jī)構(gòu)購(gòu)置、人員編制、領(lǐng)導(dǎo)人的升遷、任免等均由國(guó)家統(tǒng)一掌管，與政府機(jī)構(gòu)的人事管理相同。 在財(cái)務(wù)方面：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)核算制與國(guó)家計(jì)劃管理相結(jié)合。保險(xiǎn)作為國(guó)家財(cái)政的組成部分，國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的責(zé)任負(fù)責(zé)。利潤(rùn)上繳，出險(xiǎn)理賠國(guó)家負(fù)責(zé) 在業(yè)務(wù)方面：實(shí)行統(tǒng)一的企業(yè)政策，規(guī)定統(tǒng)一保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率，甚至在險(xiǎn)種開(kāi)辦上也進(jìn)行統(tǒng)一管理第四節(jié) 保險(xiǎn)監(jiān)管的方式 二、法律監(jiān)管公告管理公示主義規(guī)范管理準(zhǔn)則主義實(shí)體管理批準(zhǔn)主義 實(shí)體管理方式的過(guò)程大致分為三個(gè)階段：n 保險(xiǎn)業(yè)設(shè)立時(shí)的監(jiān)管，即保險(xiǎn)許可證監(jiān)管n 保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)期間的監(jiān)管，此階段監(jiān)管過(guò)程為實(shí)體

8、監(jiān)管的重心n 保險(xiǎn)業(yè)破產(chǎn)的監(jiān)管第五節(jié)第五節(jié) 保險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容保險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容 一、組織監(jiān)管1、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立許可 登記制 審批制 我國(guó)目前采用審批制。其申請(qǐng)?jiān)O(shè)立程序?yàn)椋?申請(qǐng)核準(zhǔn)營(yíng)業(yè)登記（申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照）繳存保證金領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立許可監(jiān)管的目的規(guī)定和落實(shí)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)資本金限制和選擇保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式規(guī)定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)范圍保證保險(xiǎn)企業(yè)管理人員的質(zhì)量2、組織形式的限制 3、從業(yè)資格的認(rèn)定 高級(jí)管理人員資格的認(rèn)定 保險(xiǎn)專業(yè)人員資格的認(rèn)定 核保員 理賠員 精算師目前被國(guó)際公認(rèn)的保險(xiǎn)專業(yè)人員資格認(rèn)證制度有英國(guó)特許保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)員資格認(rèn)證（CII）英國(guó)精算師協(xié)會(huì)會(huì)員資格認(rèn)證(FLA)美國(guó)財(cái)產(chǎn)/意外險(xiǎn)承保人協(xié)會(huì)會(huì)員資格認(rèn)

9、證（CPCU）美國(guó)壽險(xiǎn)承保人協(xié)會(huì)會(huì)員資格認(rèn)證(CLU) 北美精算師歇會(huì)會(huì)員資格認(rèn)證(ASA和FSA)美國(guó)壽險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)會(huì)員資格認(rèn)證(FLMI)等4、 保險(xiǎn)中介人監(jiān)管業(yè)務(wù)監(jiān)管資格監(jiān)管報(bào)表帳簿監(jiān)管 5 、 停業(yè)解散的監(jiān)管6、外資保險(xiǎn)企業(yè)的監(jiān)管 我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定： 外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在我國(guó)設(shè)立營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)30年以上； 提出申請(qǐng)前1年年末資產(chǎn)總額在50億元美元以上； 在中國(guó)設(shè)立代表處2年以上（95年前規(guī)定3年以上）； 經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)由中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)； 外資稅后利潤(rùn)按規(guī)定提取各項(xiàng)基金和準(zhǔn)備金后，可向境外匯出等 二、 經(jīng)營(yíng)監(jiān)管1、經(jīng)營(yíng)范圍的監(jiān)管保險(xiǎn)兼業(yè)問(wèn)題保險(xiǎn)兼營(yíng)問(wèn)題2、保險(xiǎn)條款的監(jiān)

10、管3、保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管4、再保險(xiǎn)的監(jiān)管三、財(cái)務(wù)監(jiān)管 1、資本金監(jiān)管 規(guī)定設(shè)立保險(xiǎn)公司的最低資本金； 要求與風(fēng)險(xiǎn)資本金匹配 （1：4） 對(duì)資本金的監(jiān)管目的是： 增加保險(xiǎn)公司承保、再保險(xiǎn)及投資能力，避免償付能力的不足； 增加承保及投資預(yù)期與非預(yù)期損失的彌補(bǔ)能力； 調(diào)節(jié)責(zé)任準(zhǔn)備金、投資準(zhǔn)備金或資金變動(dòng)的影響； 維護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任。2、準(zhǔn)備金的監(jiān)管我國(guó)保險(xiǎn)法對(duì)準(zhǔn)備金的提存有如下規(guī)定： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金規(guī)定：當(dāng)年自留保費(fèi)的50%。 未決賠款準(zhǔn)備金規(guī)定： 壽險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金規(guī)定：按有效人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛?保險(xiǎn)保障基金規(guī)定：按當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)收入的1%提取，達(dá)到總資產(chǎn)的6%時(shí)，

11、停止提取 公積金 ：盈余公積金按稅后利潤(rùn)（減彌補(bǔ)虧損）的10%提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取。 3 、資金運(yùn)用的監(jiān)管 美國(guó)紐約州1976年的保險(xiǎn)法規(guī)定：保險(xiǎn)投資分兩類：即最低限度資本投資和準(zhǔn)備金投資。前者不能用于留置或抵押業(yè)務(wù)，而且其中至少60% 以上的資金要投資于聯(lián)邦債券、紐約州債券、 其他州政府債券及聯(lián)邦或州的政府抵押貸款或 信托證據(jù)。后者主要投向政府債券、公司債券、優(yōu)先股 或保證股、銀行承兌匯票、抵押貸款、受托人債券、 不動(dòng)產(chǎn)、國(guó)投資、房地產(chǎn)公司的股票及債務(wù)、儲(chǔ)蓄 外國(guó)投資、 賬戶的股票、抵押公司的股票或 債務(wù)、生產(chǎn)性貸款、動(dòng)產(chǎn)、擔(dān)保的非公司債券。 日本則通過(guò)

12、法律明文規(guī)定投資比例的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的要求。保險(xiǎn)公司運(yùn)用資金的對(duì)象，不得超過(guò)投資額和總資產(chǎn)的下列比例：購(gòu)買股票30%，購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)20%，購(gòu)買同一公司的公司債券和股票因此以此抵押的放款10%,對(duì)同一人放款10%，對(duì)同一銀行的存款或同一信托公司的信托10%，以同一物件為抵押的5%。我國(guó)臺(tái)灣保險(xiǎn)法的規(guī)定保險(xiǎn)資金依法可用于存款存款（責(zé)任準(zhǔn)備金必須存在與主管機(jī)關(guān)指定的銀行或金庫(kù)）公債及國(guó)庫(kù)券、經(jīng)依法核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的生產(chǎn)企業(yè)的公債及國(guó)庫(kù)券、經(jīng)依法核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的生產(chǎn)企業(yè)的股票和公司債券。股票和公司債券。每一保險(xiǎn)企業(yè)購(gòu)入每一生產(chǎn)企業(yè)的股票及公司債券的總值該保險(xiǎn)企業(yè)資金及各種責(zé)任準(zhǔn)備金的20%，且該保險(xiǎn)企

13、業(yè)所購(gòu)股票及公司債券的總額該保險(xiǎn)業(yè)資金及各種責(zé)任準(zhǔn)備金總額的35%不動(dòng)產(chǎn)：投資總額不得超過(guò)資金及責(zé)任準(zhǔn)備金總額的1/3放款：每單位放款金額其資金和各項(xiàng)準(zhǔn)備金總額的5%，放款總額30%，人壽保單質(zhì)押放款，其條件是以付足保險(xiǎn)費(fèi)2年以上，并以保單為質(zhì)押。4.償付能力的監(jiān)管政府對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的監(jiān)管主要分為兩個(gè)層次： 正常層次的監(jiān)管 償付能力額度的監(jiān)管采用償付準(zhǔn)備金與保費(fèi)收入的比值來(lái)確定，1989年的修正案對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力按保費(fèi)收入分段確定：年保費(fèi)收入1億元的，最低償付準(zhǔn)備金為2000萬(wàn)元，另加超過(guò)部分的10%。我國(guó)香港地區(qū)是按保費(fèi)收入和賠款支出做為計(jì)算基數(shù)，在兩種計(jì)算結(jié)果中，選擇較高的一種作為

14、確定最低償付準(zhǔn)備金的法定額度公司的凈資產(chǎn)不得該限額。這種計(jì)算法，考慮了各種因素的影響，又經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的充實(shí)和完善具有一定的科學(xué)性、合理性，收到國(guó)際上的普遍重視 美國(guó)主要從業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、投資等多項(xiàng)危險(xiǎn)出發(fā)，選擇采用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本額計(jì)算。英國(guó)我國(guó)采用固定最低資本額計(jì)算模式n 非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中較大的一項(xiàng)：l 本會(huì)計(jì)年度自留保費(fèi)減保費(fèi)稅收后人民幣1億元一下部分的18%和1億元以上部分的16%l 最近3年年平均賠付金額人民幣7000萬(wàn)元一下部分的26%和7000萬(wàn)元以上部分的23%l 對(duì)于經(jīng)營(yíng)期間不滿3年的保險(xiǎn)公司，采用（1）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)之和：l 一

15、般壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)年度末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的4%和投資連接類業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)年度末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的1% l 保險(xiǎn)期間3年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的0.1%，保期間為35年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的0.15%，保險(xiǎn)期間超過(guò)5年的定期死亡保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)保額的0.3%。在統(tǒng)計(jì)中未對(duì)定期死亡保險(xiǎn)區(qū)分保險(xiǎn)期間的，統(tǒng)一按風(fēng)險(xiǎn)保額的0.3%計(jì)算。同時(shí)規(guī)定：保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力低于上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按下列方式處理： 實(shí)際償付能力額度最低償付能力額度的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采用有效措施，使其償付能力達(dá)到最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)做出說(shuō)明 實(shí)際償付能力額度最低償付能力額度50%的，或?qū)嶋H償付能力額度連續(xù)年最低償付能力額度的，中國(guó)保監(jiān)

16、會(huì)可將該公司列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象 實(shí)際償付能力最低償付能力額度30%的，或被列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況繼續(xù)惡化，可能或已經(jīng)危及被保險(xiǎn)人和社會(huì)公眾利益的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以對(duì)該保險(xiǎn)公司實(shí)行接管。5、 財(cái)務(wù)核算的監(jiān)管 我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定：n 保險(xiǎn)公司應(yīng)于每一會(huì)計(jì)年度終了后3個(gè)月內(nèi)，將上一年度的營(yíng)業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)報(bào)表報(bào)送金融監(jiān)管部門，并依法公布n 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每月月底前將上一月的營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。 保險(xiǎn)公司管理規(guī)定還要求 對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行日常和年度檢查制度，保險(xiǎn)公司在接到年檢通知書15天內(nèi)，必須向中國(guó)保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年檢報(bào)告書、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人許可證和經(jīng)

17、營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證副本以及其他相關(guān)材料。 保險(xiǎn)公司應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送營(yíng)業(yè)報(bào)告、精算報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管報(bào)表，報(bào)送的各類報(bào)告、報(bào)表必須完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。 上述報(bào)表及相關(guān)材料需有相關(guān)人員簽名。第六節(jié)第六節(jié) 保險(xiǎn)監(jiān)管模式及其比較保險(xiǎn)監(jiān)管模式及其比較一、國(guó)際上兩種典型的保險(xiǎn)監(jiān)管模式（一）“英國(guó)型”保險(xiǎn)監(jiān)管模式 明確規(guī)定償付保證金數(shù)額 給予企業(yè)充分的自由經(jīng)營(yíng) “英國(guó)型”保險(xiǎn)模式產(chǎn)生的原因主要是：對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管，主要是通過(guò)統(tǒng)一保險(xiǎn)市場(chǎng)上的條款和費(fèi)率。（二）“日德型”保險(xiǎn)監(jiān)管模式通過(guò)此種方式，可以使保險(xiǎn)企業(yè)有足夠的償付能力，因而不必對(duì)企業(yè)的償付能力額度進(jìn)行直接規(guī)定。二、兩種監(jiān)管模式的發(fā)展趨向?qū)敻赌芰ΡO(jiān)管被普遍接受 費(fèi)率管理有放松的趨勢(shì)兼取兩種模式 三 、 對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的啟示決定一國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管模式選擇的主要因素有兩個(gè)：一是該國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)狀況二是該國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)1.保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Υ?，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速。2.保險(xiǎn)市場(chǎng)多元化格局逐步形成3.存在較高的保險(xiǎn)行業(yè)利潤(rùn)，各國(guó)外國(guó)資本紛紛欲想進(jìn)行中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)4.行業(yè)自律組織發(fā)展不健全5.保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)有待培育。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀目前有以下幾個(gè)特點(diǎn)： 保證保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力 規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為 引導(dǎo)建立合理的市場(chǎng)模式 引進(jìn)先進(jìn)保險(xiǎn)管理技術(shù)的同時(shí)，保護(hù)民族保險(xiǎn)業(yè)，促進(jìn)其發(fā)展我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)是：n