調(diào)查報(bào)告基本框架

1、貸款擔(dān)保調(diào)查報(bào)告基本框架根據(jù)擔(dān)保種類選擇重點(diǎn)標(biāo)題：關(guān)于XX申請(qǐng)借款的調(diào)查報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)：XXX向××××銀行××支行申請(qǐng)貸款XXX萬(wàn)元，擬申請(qǐng)我公司擔(dān)保。經(jīng)初審，該企業(yè)整體情況良好，符合我司擔(dān)保受理?xiàng)l件，為進(jìn)一步調(diào)查、核實(shí)借款人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，我公司對(duì)該客戶進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：一、企業(yè)（公司）概況：企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國(guó)有、股份、私營(yíng)等）、經(jīng)濟(jì)核算形式、經(jīng)營(yíng)地址；注冊(cè)資本、股份的主要構(gòu)成、年度審計(jì)情況；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)商標(biāo)、工商登記情況；成立時(shí)間、所屬行業(yè)、員工人數(shù)；演變過(guò)程、老企業(yè)名稱、收購(gòu)（拍賣、

2、轉(zhuǎn)讓）總價(jià)格（其中現(xiàn)金出資金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等；屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說(shuō)明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況；法人代表姓名、性別、年齡、職稱、學(xué)歷、專業(yè)年限、誠(chéng)信程度；管理層的素質(zhì)、專業(yè)技術(shù)人員情況。二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：生產(chǎn)企業(yè)的主營(yíng)項(xiàng)目、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場(chǎng)占有率等；生產(chǎn)規(guī)模（包括設(shè)計(jì)規(guī)模和實(shí)際規(guī)模）、銷售、利稅；產(chǎn)品質(zhì)量，原材料的來(lái)源（原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購(gòu)貨方式等）、產(chǎn)品銷售與庫(kù)存情況、產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售周期等。三、銀行信貸、個(gè)人征信系統(tǒng)查詢情況銀行信貸要求綜合查詢（含企業(yè)貸款、提供保證明細(xì)等情況）。四、企業(yè)借款原因企業(yè)申請(qǐng)借款的原因、用途等；和國(guó)家有關(guān)政策及金融信貸政策的關(guān)聯(lián)情況；市場(chǎng)

3、前景、預(yù)計(jì)效益、自有資金、資金缺口情況，成本收回周期等（貸款展期或落實(shí)債務(wù)要分析形成的原因及收回措施）。五、還款計(jì)劃和來(lái)源對(duì)企業(yè)還款計(jì)劃和來(lái)源情況進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。六、企業(yè)還款能力分析首先對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債狀況進(jìn)行核實(shí)性調(diào)查，再與企業(yè)提供的財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行比較，同時(shí)進(jìn)行回歸分析。主要目的是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)記錄的真實(shí)性、客觀性、連續(xù)性、謹(jǐn)慎性進(jìn)行判斷。通過(guò)內(nèi)部比較，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的目前水平與過(guò)去狀況和預(yù)期未來(lái)變化進(jìn)行分析；通過(guò)外部比較，分析企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況；通過(guò)技術(shù)性的計(jì)算、處理和數(shù)據(jù)闡釋，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。1、資產(chǎn)項(xiàng)目。主要包括存款的銀行分布、短期投資的品種與收益情況、應(yīng)收帳款的客戶與帳齡、應(yīng)收帳款中

4、關(guān)聯(lián)企業(yè)虛增銷售額情況、存貨中產(chǎn)品的構(gòu)成與生產(chǎn)時(shí)間、其他應(yīng)收款的構(gòu)成與收回的可能性、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的效益，固定資產(chǎn)的購(gòu)置年份、先進(jìn)程度、損耗和折舊情況，遞延資產(chǎn)的構(gòu)成與攤銷情況等。尤其對(duì)大額其他應(yīng)收款應(yīng)詳細(xì)調(diào)查，其中往往包含有未到位資本金、企業(yè)間融資、變相的長(zhǎng)期投資、虛增利潤(rùn)等重要信息。2、負(fù)債項(xiàng)目。主要包括貸款的銀行、期限和利率；應(yīng)付帳款的對(duì)象與期限；應(yīng)付稅金的時(shí)間期限；長(zhǎng)期貸款的銀行、用途、利率和還款計(jì)劃；企業(yè)在銀行的信用記錄等。 3、損益項(xiàng)目。主要包括銷售收入的產(chǎn)品構(gòu)成，相應(yīng)的成本結(jié)構(gòu)，各項(xiàng)費(fèi)用的構(gòu)成和利潤(rùn)分配情況等。 4、現(xiàn)金流量分析：還款能力的主要標(biāo)志是借款人的現(xiàn)金流是否充足，尤其是來(lái)

5、自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是否充足，對(duì)照同期的對(duì)外負(fù)債，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展預(yù)期，分析投資或籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)主要預(yù)測(cè)貸款項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，預(yù)測(cè)貸款項(xiàng)目現(xiàn)金流量的波動(dòng)程度，分析完成項(xiàng)目的時(shí)間表和預(yù)算成本。融資活動(dòng)分析主要分析企業(yè)現(xiàn)有籌資機(jī)構(gòu)、金額、期限和利率，以及融資計(jì)劃等。5、銀行對(duì)帳單分析。調(diào)查企業(yè)在各主要開(kāi)戶銀行的對(duì)帳單（至少三個(gè)月），分析企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)、投融資的收支情況，對(duì)大額資金的來(lái)源和運(yùn)用要深入調(diào)查。 6、其他。有關(guān)還款能力的調(diào)查視不同行業(yè)還可通過(guò)面談、月用電、水量、工資發(fā)放記錄及變動(dòng)情況、其他可能的支出以及其他類似文件中得到。非財(cái)務(wù)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析：從行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)生命周期、

6、行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期關(guān)系、行業(yè)依賴性、產(chǎn)品替代性、行業(yè)政策和法律法規(guī)等方面對(duì)該行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析識(shí)別。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析：借款經(jīng)營(yíng)特征分析、采購(gòu)環(huán)節(jié)分析、生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析、銷售環(huán)節(jié)分析、投（融）資和繳稅環(huán)節(jié)分析等，分析借款所在行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度。管理風(fēng)險(xiǎn)分析：從借款人的組織形式、法人治理、管理者素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工隊(duì)伍、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)管理水平、法律糾紛、自然社會(huì)等方面進(jìn)行分析。還款意愿分析：借款人信用履約記錄；關(guān)注金融機(jī)構(gòu)（信貸登記咨詢系統(tǒng)）、供應(yīng)商等債權(quán)人的合同履行與還款記錄；考察借款人與銀行之間的合作態(tài)度與關(guān)系，分析借款人是否將銀行債務(wù)列為優(yōu)先償還順序。其他分析貸款擔(dān)保企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶情

7、況，企業(yè)的存款、銷售或營(yíng)業(yè)收入繳存賬戶（包括個(gè)人存單、卡）等。七、反擔(dān)保分析圍繞反擔(dān)保的合法性、有效性和可靠性進(jìn)行分析屬于抵押反擔(dān)保的貸款，要認(rèn)定抵押物的合法性，寫清抵押物的名稱、所在位置、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等。屬于質(zhì)押反擔(dān)保的，要認(rèn)定質(zhì)物的合法性，寫清質(zhì)物的名稱、權(quán)屬情況、質(zhì)物價(jià)值、登記止付等情況。屬于第三方保證反擔(dān)保的貸款，要認(rèn)定反擔(dān)保保證人的擔(dān)保資格，寫清反擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，重點(diǎn)應(yīng)放在或有負(fù)債的考察上；分析評(píng)估擔(dān)保資格，反保證人的代償能力，反擔(dān)保的資金來(lái)源等。八、綜合調(diào)查意見(jiàn)：綜合企業(yè)的財(cái)務(wù)和現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析、反擔(dān)保分析結(jié)果，采用比較、趨勢(shì)、結(jié)構(gòu)等分析方式進(jìn)行總體分析評(píng)價(jià)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；客觀計(jì)算、評(píng)估第一還款來(lái)源的強(qiáng)弱或可靠程度，計(jì)算還款期限；客觀評(píng)價(jià)