農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款五級分類培訓(xùn)班(共35頁).ppt

1、安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款五級分類培訓(xùn)班貸款五級分類培訓(xùn)班二OO九年二月二十一日主講人：潘有棠授課提綱本講分兩個部分：第一部分目前全省分類工作現(xiàn)狀1、問題的提出2、調(diào)查與分析3、分類工作中存在的主要問題4、培訓(xùn)目的與計劃第二部分五級分類概要1、分類資產(chǎn)概述2、分類原則3、分類核心定義和基本特征概述4、分類標準概述5、分類方法概述6、分類程序概述7、分類后期管理在未進入講課之前，請大家先看一組數(shù)據(jù)，從這組數(shù)據(jù)中能發(fā)現(xiàn)哪些非正常的現(xiàn)象，并分析問題產(chǎn)生的原因：截止2008年底，全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)各項貸款余額1144.91億元，五級分類不良額和不良率分別為188.46億元和16

2、.46%，四級分類不良額和不良率分別為115.66億元和10.1%。從不良額和不良率比較，五級分類分別比四級分類多72.8億元和6.36個百分點。這是全省83家行社統(tǒng)計報送數(shù)據(jù)的匯總，僅此也看不出什么問題，五級比四級數(shù)據(jù)都大些，好象符合分類原則之一，即審慎原則。但以下數(shù)據(jù)是否正常，就需要大家慎重分析了：問題的提出 2008年度全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)五級分類不良額和不良率分別比年初下降39.08億元和8.21個百分點，而四級分類不良額和不良率分別比年初下降4.38億元和2.9個百分點。僅從不良額指標比較，五級比四級多下降額懸殊34.7億元。 大家都知道，四級分類不良額是根據(jù)合同約定的期限，按逾期的

3、天數(shù)確定，由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動生成，非人為調(diào)整；而五級分類是根據(jù)信貸資產(chǎn)實際風險狀況確定，其中10萬元以下（含自然人和微型企業(yè)）也是根據(jù)本息逾期天數(shù)由矩陣法自動生成。據(jù)統(tǒng)計，截至2008年末，全省10萬元以下貸款余額約4566789筆、570.59億元，占全部貸款余額49.84%，也就是說，雖然四級與五級分類在期限上相差90天，但占比近一半的矩陣分類的貸款不可能導(dǎo)致不良額下降額度懸殊這么大，原因何在，請大家?guī)椭治?。農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款額度分布情況調(diào)查表2008年12月31日貸款余額(億元)貸款戶數(shù)(戶)1、各項貸款1144.914716259 其中：農(nóng)戶貸款589.5943467992、3萬元

4、（含）以下274.323859844 其中：農(nóng)戶貸款251.3236037613、3萬元5萬元（含）124.61423723 其中：農(nóng)戶貸款99.993424404、5萬元10萬元（含）171.66283216 其中：農(nóng)戶貸款130.2181275 這種現(xiàn)象，2008年三季度末更為明顯，據(jù)統(tǒng)計，三季度末全系統(tǒng)四級不良額較年初上升0.86億元，而五級不良額卻比年初凈下降27.66億元。懸殊較大的行社有37家，其中11家聯(lián)社反向差額超過0.5億元，有2家聯(lián)社超過1個億。 對此，我們開展了重點調(diào)查，分析四級和五級不良額反向變化趨勢形成的主要原因。通過分析，其中原因之一是，兩種分類的方法和標準存在一定

5、的差異，如四級分類逾期未超過90天，在五級分類中仍反映在正常類，而四級分類已生成了不良，這樣可能出現(xiàn)四級上升而五級上升或下降。 但是，更深層次的分析，讓我們不能用正常的分類知識和思維得出結(jié)論，懸殊差額較大的行社都不能給出一個合理的解釋，因此，我們質(zhì)疑分類結(jié)果和下降額度的真實性，同時在對部分貸款機構(gòu)的檢查中，也驗證了我們質(zhì)疑，所以答案只能留在分類的貸款機構(gòu)了。調(diào)查與分析目前分類工作中存在的主要問題 以下現(xiàn)狀來自省聯(lián)社對部分行社的檢查中發(fā)現(xiàn)： 1、部分單位五級分類工作放松管理，少數(shù)基層貸款機構(gòu)的信貸檔案中已查找不到五級分類工作的痕跡，分類認定表、分類工作底稿甚至是2006年9月底首次分類時留下的，

6、之后再也沒更新過。 2、基層貸款機構(gòu)初分、審核等討論過程沒有記錄，超權(quán)限分類結(jié)果缺少法人機構(gòu)討論記錄和審批回復(fù)。 3、矩陣分類法中，客戶信用評級未開展、未年審或未及時調(diào)整，部分已在可疑或損失類的客戶信用等級甚至還是“優(yōu)秀”。 4、部分企業(yè)類客戶分類分析中，因素分析與分類結(jié)果的因果關(guān)系不一致，分類理由不充分，與核心定義相悖。 5、貸款分戶賬記錄不完整、不及時，換據(jù)貸款、展期貸款等不及時調(diào)整分類結(jié)果。 6、分類人員對分類核心定義不掌握、分類方法和程序不熟悉，尤其近年來調(diào)整充實到信貸崗位的人員。 7、客戶資料的收集不及時、不完整，且不能有效運用到分類工作中，因此，分類準確性較差。 8、部分基層貸款機

7、構(gòu)甚至法人機構(gòu)為了業(yè)績考核或其他原因，非正常因素人為調(diào)整和報送不良貸款數(shù)據(jù)。 以上現(xiàn)象的存在，導(dǎo)致四級和五級分類數(shù)據(jù)變化異常，且不能作出合理解釋，部分基層貸款機構(gòu)偏離度奇高。 因此，開展貸款五級分類再培訓(xùn)、再分類、再提高，是提高風險管理意識、準確反映資產(chǎn)質(zhì)量、因地制宜處置不良資產(chǎn)、加強信貸基礎(chǔ)規(guī)范的基礎(chǔ)工作，也是當務(wù)之急！培訓(xùn)目的與計劃一、培訓(xùn)目的省聯(lián)社二屆二次社員大會明確要求，必須把規(guī)范信貸管理作為事關(guān)生存發(fā)展的“生命工程”，同時，把2009年作為信貸管理攻堅年。為落實“理事會工作報告”精神，這次省聯(lián)社組織全系統(tǒng)分類視頻培訓(xùn)，目的在于在面上全面推動，幫助重新梳理分類的方法、程序、分類工具使用

8、和分類后期管理等內(nèi)容。各行社要結(jié)合自身存在的問題，組織再培訓(xùn)、再分類、再提高工作，重視分類的過程，增強風險管理能力。二、培訓(xùn)計劃這次培訓(xùn)計劃2天時間，講課人員都是一線的信貸管理人員，講課內(nèi)容以省聯(lián)社出臺的分類文件為依據(jù)，重視實務(wù)和操作。培訓(xùn)中大家如有問題或異議，請通過OA發(fā)給我，培訓(xùn)結(jié)束前安排時間統(tǒng)一解答。第一講 五級分類概要 一、分類資產(chǎn)概述 目前，農(nóng)村合作金融機構(gòu)已經(jīng)實現(xiàn)全資產(chǎn)分類工作，包括信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)分類工作于2006年上半年全省統(tǒng)一開展，以9月底存量貸款首次對外報送分類數(shù)據(jù)；非信貸資產(chǎn)分類工作于2007年4月份全省統(tǒng)一開展，以2006年底存量數(shù)據(jù)分類，7月底對外報送分

9、類數(shù)據(jù)。 同時，根據(jù)銀監(jiān)會不良資產(chǎn)監(jiān)測與考核辦法規(guī)定，全系統(tǒng)按季開展信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)監(jiān)測分析工作，從而推動了分類工作持續(xù)開展。 信貸資產(chǎn)分類，包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)(各項貸款、貼現(xiàn)、信用墊款和銀行卡透支等)和表外信貸資產(chǎn)(銀行承兌匯票、擔保、貸款承諾和信用證等)。這次培訓(xùn)主要以貸款資產(chǎn)分類為主。 二、分類原則 1、風險原則。以信貸資產(chǎn)內(nèi)在風險為主要依據(jù)，逾期只作參考。 2、真實原則。以債務(wù)人財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，根據(jù)收集的客戶資料，嚴格分類標準、方法和程序，充分評估現(xiàn)實的和潛在的風險。 3、審慎原則。運用四個分析工作，結(jié)合內(nèi)部信貸管理，從定量和定性兩個方面對風險進

10、行整體評價，合理劃分風險類別。在介于相鄰類別之間的，原則上應(yīng)歸入低級檔次。 4、靈活原則。同一債務(wù)人有多筆貸款且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。 5、動態(tài)管理原則。應(yīng)及時收集更新客戶信息資料，對影響資產(chǎn)回收的變化因素進行動態(tài)調(diào)整，適時反映資產(chǎn)真實狀況。三、分類核心定義和基本特征概述分類核心定義基本特征損失率備注正常借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。一切正常0借款人能夠用正常經(jīng)營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還。關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因此。

11、潛在缺陷3%-5%從動態(tài)角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常；如果情況惡化，影響本息償還則要劃為次次類。次級借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能 會造成一定損失。缺陷明顯，可能損失15%-25%次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎?？梢山杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也肯定要造成較大損失?？隙〒p失50%-75%可疑類貸款具有次級類所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴重，往往是因訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑。損失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。損失嚴重100%

12、無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回極少，已沒有意義將其作為信貸資產(chǎn)反映在帳面。 四、分類標準概述 (一)正常類貸款分類標準 1、借款人有能力履行承諾，各方面情況正常，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等狀況正常，能按時還本付息，對借款人最終償還貸款有充分把握； 2、借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。(二)關(guān)注類貸款分類標準1、借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財務(wù)指標出現(xiàn)異常性的不利變化、低于同行業(yè)平均水平、經(jīng)營性現(xiàn)金流雖為正值但呈遞減趨勢、銷售收入和經(jīng)營利潤下降等； 2、借款人債務(wù)、或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與

13、上期相比有較大幅度上升，與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例，且不能作出合理解釋；3、借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素，如基建項目工期延長預(yù)算調(diào)整過大等； 4、借款人經(jīng)營管理存在重大問題，或提供的財務(wù)資料存在一定問題，可能影響對借款人還款能力的評價；5、借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、 承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響。 6、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子分司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化。 7、借款人的管理層出現(xiàn)重大決策意見分歧，或者法定代表人或主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。 8、宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策及法律環(huán)境等外部因素的變化對債務(wù)

14、人的經(jīng)營產(chǎn)生不利因素，并可能影響借款人的償債能力；9、借款人未按約定用途使用貸款，出現(xiàn)擠占挪用等問題； 10、抵(質(zhì))押物價值下降，或?qū)Φ?質(zhì))押物失去控制；保證人財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問，或超過擔保能力等，可能影響貸款歸還； 11、本金或利息逾期9090天（含）以內(nèi)天（含）以內(nèi)的貸款（不含展期）或表外業(yè)務(wù)墊付款項30天(含)以內(nèi)； 1212、借款人有惡意拖欠貸款的現(xiàn)象，以及在其它金融機構(gòu)貸款被劃為次級； 13、信貸人員未能對貸款實施有效的監(jiān)督或檔案丟失。(三)次級類貸款分類標準 1、借款人現(xiàn)金流量嚴重不足，出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補充資金來源，已不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)；2、借款人已不得不通過出售、

15、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金。 3、項目長期被延誤或項目原有計劃的重大理性對項目產(chǎn)生了負面影響以致削弱了借款人的還款能力； 4、借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)。5、借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得的貸款； 6、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害； 7、信貸檔案不齊全，重要法律性文件缺失，并對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響； 8、借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃分為可疑類；9、本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天(含)。 (四)可疑類貸款分類標準1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況；固定資產(chǎn)貸款項目因

16、非正常因素處于停、緩建狀態(tài)； 2、借款人實際已嚴重資不抵債，無力還款，進入清算程序； 3、借款人改制后，難以落實債務(wù)或雖落實債務(wù)，但不能正常還本付息； 4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響； 5、已訴諸法律追收貸款，但預(yù)計發(fā)生較大損失；6、借款人拖欠貸款，經(jīng)反復(fù)協(xié)商無還款意愿； 7、貸款發(fā)生較大損失，但重組、兼并、擔保物處置和仲裁等，損失金額尚不能確定； 8、借款人在其它金融機構(gòu)貸款被劃為損失類； 9、本金或利息逾期181天以上的貸款(不含展期)或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。（五）損失類貸款分類標準借款人出現(xiàn)以下狀況，在依法對其財產(chǎn)、遺產(chǎn)、保險、抵(質(zhì))押物、擔

17、保等進行債務(wù)清償、追償后，未能收回的貸款，可以分類為損失類貸款。 1、借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格；或未宣告，但被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照；2、借款人死亡，或者依法宣告失蹤； 3、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，依法對其財產(chǎn)進行清償或?qū)Ｈ诉M行追償后未能收回的貸款。4、借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其它債務(wù)承擔者的； 5、已訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的貸款； 6、因借

18、款人和擔保人主體資格不符或消亡、合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效等，被法院駁回、裁定免責、或不予受理等貸款；7、抵債資產(chǎn)變價小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款； 8、通過市場手段處置債權(quán)后，差額部分的貸款。（六）特別貸款的風險分類1、對于展期換據(jù)的小額農(nóng)戶貸款，展期一次至少為關(guān)注，展期超過一次，原則上劃分次級。2、違規(guī)信貸資產(chǎn)分類。違規(guī)信貸資產(chǎn)包括向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、違規(guī)展期、違規(guī)換據(jù)、違規(guī)授信、超權(quán)限審批、無真實背景的承兌匯票及貼現(xiàn)等，分類結(jié)果分別下調(diào)一級。 3、借新還舊貸款分類?；趯杩钊饲迨绽?、減息還本、保全資產(chǎn)等目的的借新還舊貸款，至少歸為次級類；如果同時滿足：借款人生

19、產(chǎn)經(jīng)營正常、能按時支付利息、重新辦理合法的貸款手續(xù)、擔保有效，屬于周轉(zhuǎn)性，可心歸為關(guān)注類。4、重組貸款分類。重組貸款是指由于借款人財務(wù)狀況惡化或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。對于需要重組的貸款，應(yīng)至少歸為次級類。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。 5、住房按揭和汽車貸款的分類標準對照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)分類實施細則第十條執(zhí)行，采取矩陣分類法；表外信貸資產(chǎn)的分類對照第十一條執(zhí)行；票據(jù)貼現(xiàn)的分類對照第十四條，嚴格審查貼現(xiàn)手續(xù)和貿(mào)易背景；銀(社)團貸款的分類對照第二十條，由牽頭行社認定分類結(jié)果。（七）分類操作中應(yīng)處理好幾方面關(guān)系1、五級分類與期限管理的關(guān)系

20、。期限管理不能準確反映貸款質(zhì)量，貸款逾期并不一定表明借款人的還款能力惡化，貸款未到期也不一定說明沒有內(nèi)在風險。但逾期時間越長，償還的可能性越小，客觀反映了貸款風險趨勢。 2、五級分類與信用評級的關(guān)系。信用評級不能代替五級分類。信用評級好還款能力不一定強，因此，我們只能將信用評級作為影響分類的因素之一考慮。 3、五級分類與還款來源的關(guān)系。在當前社會信用環(huán)境普遍較差的情況下，我們既要注重借款人主營收入作為第一還款來源，也要重視擔保等第二還款來源，因此，要對擔保的有效性和價值，以及保證人履行保證責任的能力給予充分重視，才能保證貸款的安全。 4、五級分類與信息缺失的關(guān)系。五級分類是建立在對借款人的財務(wù)

21、因素和非財務(wù)因素等大量定性和定量信息基礎(chǔ)上的。如果貸款檔案不完備，借款人財力信息殘缺、失真，甚至根本就沒有相關(guān)報表，無法開展相關(guān)分析，分類的準確性也就沒有保障，因此，貸后檢查和資料收集尤為重要。五、分類方法概述在貸款分類中，根據(jù)客戶性質(zhì)不同，貸款分類分為企事業(yè)單位、自然人其他、自然人農(nóng)戶和微型企業(yè)；根據(jù)存量貸款額度不同，貸款分類分為10萬元以下(含)、10-100萬元(含)和100萬元以上；根據(jù)貸款分類方法不同，采取矩陣分類、微型企業(yè)分類方法、使用認定表和工作底稿分類方法。 目前，對于10萬元以下(含)自然人貸款(含自然人農(nóng)戶、自然人其他)采取矩陣分類法，10萬元-100萬元(含)自然人其他和

22、微型企業(yè)(含)貸款采取微型企業(yè)分類方法，100萬元以上自然人其他和企事業(yè)單位貸款采取認定表和工作底稿來分類。（一）矩陣分類法，是根據(jù)客戶信用等級，依據(jù)擔保方式和貸款本息未到期或逾期的天數(shù)，利用分類矩陣表，將貸款風險狀況分為不同檔次的一種分類方法。矩陣分類表.doc 采取矩陣分類法要把握三個要點：一是客戶信用等級必須定期評定，不同的信用等級，即使到逾期天數(shù)一樣，其分類結(jié)果不一樣；二是除關(guān)注本金到逾期天數(shù)，還應(yīng)關(guān)注利息到逾期天數(shù)；三是分類理由，以下拉式菜單形式，要結(jié)合貸款分戶賬記錄，正確選擇。 （二）微型企業(yè)分類方法，是對貸款總額在任何時點上不超過100萬元(含)萬元的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織(包括

23、自然人其他)，根據(jù)客戶信用等級和到逾期的天數(shù)，利用分類矩陣表得出初分結(jié)果，再根據(jù)客戶擔保情況進行調(diào)整。微型企業(yè)貸款分類認定表.xls 微型企業(yè)分類方法與農(nóng)戶貸款矩陣分類法不同點：前者是根據(jù)擔保方式，初分后進行人工正常調(diào)整；后者是根據(jù)信用等級直接由電子表生成。 因此，微型企業(yè)分類要把握三個要點：一是必須要對照省聯(lián)社皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006342號文件給定的等級評定測評表，對分類微型企業(yè)逐戶進行信用評級；二是要根據(jù)此文件給定的調(diào)整標準，根據(jù)擔保方式不同，對初分結(jié)果進行人工正常調(diào)整；三是要正確使用微型企業(yè)認定表，此表分為初分、調(diào)整和最終認定三張表格，要對照調(diào)整條件正確得出分類結(jié)果。微型企業(yè)信用測評表.xl

24、s 微型企業(yè)因采取矩陣分類，其分類工作底稿是否制作由各行社根據(jù)管理水平確定，也可以不制作，但矩陣分類表應(yīng)按季以電子表形式留存，信用等級評定表以紙質(zhì)留存信貸檔案中。 （三） 100萬元以上自然人其他和企事業(yè)單位的貸款采取分類認定表和工作底稿方法分類。 對于此類貸款的分類要把握四個要點：一是要做好貸后管理工作，充分收集客戶的信息資料；二是要將收集的信息資料充分運用到分類分析中；三是要正確使用四大分析工作，即財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)分析和擔保分析，對客戶償債能力開展定量和定性分析，合理評估風險的風險狀況，得出正確的分類結(jié)果；四是要按季制作分類認定表和工作底稿，在走完初分、復(fù)審、討論、提出分類意

25、見、審批等分類程序后，以紙質(zhì)留存信貸檔案中。六、分類程序概述 貸款分類不僅要準確掌握分類核心定義、分類標準和分類方法，而且要重視分類的程序，即分類流程，包括： 1、收集資料。由信貸經(jīng)辦人員收集、整理客戶資料； 2、初分。由分類人員根據(jù)分類核心定義、分類標準和分類方法開展風險分析，并制作分類認定表和工作底稿，作出初分結(jié)果； 3、復(fù)審。由分支機構(gòu)分管負責人審查，報分支機構(gòu)風險小組認定； 4、討論。對于一定額度貸款的分類過程，需要設(shè)立風險小組討論記錄；法人機構(gòu)風險管理委員會也同樣設(shè)立討論記錄，并根據(jù)記錄回復(fù)。 5、審批。授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，由要支機構(gòu)負責人審批并確定分類結(jié)果；超授權(quán)范圍的貸款，逐級報法

26、人機構(gòu)風險管理部門和風險管理委員會討論并確定分類結(jié)果。 分類流程中，要注意五點： 1、逐級討論要有記錄； 2、可以采取書面單獨授權(quán)的形式，根據(jù)分支機構(gòu)管理水平，授權(quán)一定額度的貸款分類審批權(quán)限，超授權(quán)貸款分類要上報審批； 3、超分類權(quán)限和由不良類調(diào)至正常類的貸款，要經(jīng)法人機構(gòu)的審批回復(fù)； 4、動態(tài)調(diào)整。分支機構(gòu)要根據(jù)影響債務(wù)償還的各因素變化，及時調(diào)整，需要報批的，法人機構(gòu)應(yīng)于每季度末提前將審批結(jié)果書面回復(fù)； 5、對于已經(jīng)上級審批同意和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如果無余額變動或重大情況變化的，可沿用上季分類結(jié)果，半年報批一次；如有重大情況發(fā)生，仍應(yīng)按季重新分類或報批。七、分類后期管理 貸款

27、五級分類后期管理重點工作有： (一)及時更新客戶信息資料。這既是分類的基礎(chǔ)，也是風險管理的基礎(chǔ)。通過收集、分析和利用最新的客戶資料，可以發(fā)現(xiàn)信貸風險，評估和計量風險程度，也才能有的放矢地化解和處置風險，因此，貸后檢查尤為重要。 (二)做好風險監(jiān)測工作。五級分類不僅要有準確的分類結(jié)果，更強調(diào)分類的過程和分類后的風險監(jiān)測，因此，對于不同類型的分類結(jié)果，要采取不同的管理措施： 1、對于正常類貸款要加強風險預(yù)警，不能放過任何一個可疑因素； 2、對于關(guān)注貸款要密切跟蹤潛在風險因素的變化，分析對貸款安全的影響，采取積極的補救措施，且一般不增加授信； 3、對于次級貸款要加強本息的催收，保證訴訟時效，密切關(guān)注

28、擔保，必要時對債務(wù)實施重組，并可盡可能壓縮貸款規(guī)模。 4、對于可疑貸款，要加強對債務(wù)人和擔保人資產(chǎn)的監(jiān)控，利用法律、行政等措施催收，并采取資產(chǎn)保全措施防止債務(wù)人資產(chǎn)的流失。 5、對于損失貸款，要及時足額申報債權(quán)，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要手段清收，盡可能減少貸款損失；確實已造成的損失，原則上，按季進行核銷。 (三)做好統(tǒng)計分析工作。目前，五級分類統(tǒng)計表格種類較多，且定期開展監(jiān)測分析。其中皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號文件中“信貸資產(chǎn)分類統(tǒng)計表”(此表將增加微型企業(yè)貸款統(tǒng)計欄目，按季報送)、皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006402號中“貸款風險分類統(tǒng)計表”，風險分類統(tǒng)計表.xls還有皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200740號中不良資產(chǎn)風險監(jiān)測分析表等。不良資產(chǎn)監(jiān)測報表1-4.xls為此，這期培訓(xùn)班上，我們推薦由樅陽聯(lián)社和碭山聯(lián)社制作的一套分類表格，也是在省聯(lián)社分類表基礎(chǔ)上，增加了部分報表自動生成功能，包括上述統(tǒng)計表、遷徙表，以及人行、監(jiān)管部門需要定期報送的五級分類統(tǒng)計表。各行社可結(jié)合自身情況，學(xué)習使用。 (