第四章 商業(yè)銀行

1、金融學(xué)導(dǎo)論第四章 商業(yè)銀行主講教師：唐琳本 章 導(dǎo) 讀 世界各國(guó)金融體系的結(jié)構(gòu)和功能都是十分復(fù)雜的。如果我們近距離地觀察遍布世界的金融體系，就會(huì)發(fā)現(xiàn)是金融中介，尤其是商業(yè)銀行，是世界各國(guó)金融系統(tǒng)中最重要的組成部分，是金融系統(tǒng)中歷史最悠久、服務(wù)范圍最廣泛、對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響最大的金融中介機(jī)構(gòu)。本章將追溯商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展歷程，總結(jié)商業(yè)銀行職能，介紹商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理的一般原則和方法。學(xué) 習(xí) 內(nèi) 容第四章 商業(yè)銀行4.1 現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生、發(fā)展與職能4.2 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)4.3 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理4了解現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生、發(fā)展模式掌握商業(yè)銀行的職能掌握商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)了解商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外

2、業(yè)務(wù)掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的一般原則掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和理論學(xué)完本章后，你應(yīng)該能夠：學(xué) 習(xí) 目 標(biāo)5商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的一般原則商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和理論本 章 重 點(diǎn)6完成本章在線學(xué)習(xí)（講解視頻、知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)）完成本章自測(cè)題瀏覽本章案例分析并參加討論本 章 活 動(dòng)第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生、發(fā)展及職能8 英文“bank”的起源: 銀行起源于意大利，1587年威尼斯銀行是比較有現(xiàn)代意義的銀行 漢語(yǔ)“銀行”一詞的含義 英國(guó)銀行的發(fā)展：1694年英格蘭銀行貨幣交換業(yè)務(wù)貨幣交換業(yè)務(wù)貨幣保管貨幣保管業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)貨幣支付和兌換貨幣支付和兌換發(fā)放高利貸發(fā)放高利貸存

3、款業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)采用部分準(zhǔn)備金措施演變采用部分準(zhǔn)備金措施演變?yōu)樵缙阢y行為早期銀行9 英國(guó)式的短期資金融通模式 特點(diǎn)：以發(fā)放短期貸款為主 原因：英、美等資本市場(chǎng)比較發(fā)達(dá) 優(yōu)點(diǎn)：清償力，安全性；缺點(diǎn)：銀行業(yè)務(wù)發(fā)展受限 德國(guó)式綜合銀行模式 特點(diǎn)：不僅提供短期商業(yè)性貸款，也提供長(zhǎng)期貸款，及證券等金融服務(wù) 原因：德國(guó)等資本市場(chǎng)欠發(fā)達(dá) 優(yōu)點(diǎn)：銀行業(yè)務(wù)全方位發(fā)展；缺點(diǎn)：加大銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展 我國(guó)古代已有“銀行”一詞，最早起始于唐代（公元618907年），公元845年蘇州出現(xiàn)了“金銀行”，到明、清兩代，錢莊、銀號(hào)、票號(hào)先后興起，其中最富盛名的銀行是山西票號(hào)。 鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)后,盛宣懷的努力下，我國(guó)第一家由

4、國(guó)人創(chuàng)辦的銀行中國(guó)通商銀行正式開業(yè)，中國(guó)通商銀行是我國(guó)第一家享有發(fā)行紙幣特權(quán)的銀行。該銀行的設(shè)立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行業(yè)的產(chǎn)生。 中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展 “四行二局一庫(kù)”金融體系 “四行”指中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和中國(guó)農(nóng)民銀行； “二局” 指中央信托局和郵政儲(chǔ)蓄匯業(yè)局； “一庫(kù)”指中央合作金庫(kù)。 民族資產(chǎn)階級(jí)銀行 “小四行”（中國(guó)通商銀行、四明銀行、中國(guó)實(shí)業(yè)銀行和中國(guó)國(guó)貨銀行） “南三行”（浙江興業(yè)、浙江實(shí)業(yè)和上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行） “北四行”（鹽業(yè)銀行、金城銀行、中南銀行及大陸銀行）中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展1、19491978年間： “大一統(tǒng)”的中國(guó)人民銀行體系 高度集中的國(guó)家銀行體系，即“大一統(tǒng)”的中國(guó)人

5、民銀行體系 中國(guó)人民銀行是唯一金融機(jī)構(gòu)，其分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)域從中央遍設(shè)全國(guó)各地，業(yè)務(wù)內(nèi)容也很龐雜，既從事國(guó)家信貸政策的制定和金融管理，又從事存款、貸款、結(jié)算、現(xiàn)金出納等具體業(yè)務(wù)。2、1978年迄今：銀行體制的改革以產(chǎn)業(yè)分工為主要特征的專業(yè)銀行機(jī)構(gòu)誕生，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行成立或獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，中國(guó)人民銀行開始成為真正的中央銀行。新興的股份制商業(yè)銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)，1993年成立了三家政策性銀行，將政策業(yè)務(wù)與商業(yè)金融分離，對(duì)商業(yè)銀行起到了減壓減負(fù)的作用多層次銀行體系逐步形成，使銀行服務(wù)“觸手可得”變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展3. 2001年底加入WTO后，工、中、建、交

6、均已成功實(shí)現(xiàn)A+H股上市4. 各種新型金融機(jī)構(gòu)如村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、消費(fèi)金融公司等的批準(zhǔn)設(shè)立 目前中國(guó)的銀行體系是由中央銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、合作銀行和外資銀行共同組成的。中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展第四章4.1現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生、發(fā)展與職能商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能 信用創(chuàng)造職能 金融服務(wù)職能16（二）商業(yè)銀行的職能1. 信用中介職能 指商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款，把社會(huì)上的各種閑置資金集中起來(lái)，再通過(guò)貸款業(yè)務(wù)，把這些資金投入到需要資金的社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門，銀行充當(dāng)了資金融通的中介2. 支付中介職能 指商業(yè)銀行作為貨幣經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，具有為客戶保管、出納和代理支付貨幣的功能（二）商業(yè)銀行的職能3

7、. 金融服務(wù)職能 指商業(yè)銀行利用其在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，以及通過(guò)在支付中介和信用中介過(guò)程中獲得的大量信息，利用自身技術(shù)優(yōu)勢(shì)、良好的信譽(yù)和雄厚的資金力量，為客戶提供擔(dān)保、代收代付、財(cái)務(wù)咨詢、現(xiàn)金管理、基金管理、資產(chǎn)管理等各種服務(wù)4. 信用創(chuàng)造職能 商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)貸款、投資業(yè)務(wù)，派生出數(shù)倍于原始存款的存款，從而擴(kuò)大貨幣供給量。 17信用創(chuàng)造功能銀行存款貸款準(zhǔn)備金貨幣增加數(shù)A10008002000B800640160800C640512178640D512409.6102.4512E409.6327.6881.92409.6合計(jì)500040001000400018問(wèn)題：

8、 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能是否是無(wú)限的？ 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受基礎(chǔ)存款規(guī)模、貸款需求、中央銀行存款準(zhǔn)備金率和商業(yè)銀行自身現(xiàn)金準(zhǔn)備等因素的制約，不能無(wú)限制或憑空進(jìn)行信用創(chuàng)造第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)22 T-T-賬戶分析法賬戶分析法 中國(guó)銀行 資產(chǎn) 負(fù)債庫(kù)存現(xiàn)金+1000存款+1000 中國(guó)銀行 資產(chǎn) 負(fù)債準(zhǔn)備金+100存款+1000貸款+90023（二）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行把通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)籌集到的資金加以運(yùn)用并取得收益的業(yè)務(wù)1、現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、存放在中央銀行的存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款 2、貸款商業(yè)銀行將其吸收的存款按照約定的利率貸給客戶并約定日期歸還的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主要

9、的盈利途徑3、貼現(xiàn)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求，買進(jìn)其尚未到期的票據(jù)24（二）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行吸收資金的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行資金的來(lái)源有兩方面，即商業(yè)銀行的自有資產(chǎn)和吸收的外來(lái)資金。我們所討論的銀行負(fù)債時(shí)指吸收外來(lái)資金的部分。 中國(guó)銀行 資產(chǎn) 股東權(quán)益庫(kù)存現(xiàn)金+1000 000 000股本+1000 000 00025（二）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 吸收外來(lái)資金1、吸收存款 是銀行的最主要負(fù)債，分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三類2、借款 商業(yè)銀行向其他商業(yè)銀行（同業(yè)拆借）、中央銀行（再貼現(xiàn)、再貸款）或者企業(yè)借款（出售回購(gòu)協(xié)議），以彌補(bǔ)暫時(shí)性的準(zhǔn)備金不足或獲取額外的利潤(rùn)3、發(fā)放債券第四章4.2

10、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.現(xiàn)金資產(chǎn)2.貸款3.貼現(xiàn)負(fù)債業(yè)務(wù)1.吸收存款2.借款3.發(fā)放債券4.2商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù) 指不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，稱狹義的中間業(yè)務(wù)或金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)包括結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)等。第四章 表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)指形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)。 分為三類：即貿(mào)易融通業(yè)務(wù)，金融保證業(yè)務(wù)和金融衍生業(yè)務(wù)。4.2商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一般原則1.安全性原則：指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任2.流動(dòng)性

11、原則：指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力3.盈利性原則：指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力以上三條原則存在著對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系第四章4.3商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行管理資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)管理1.概念：通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方項(xiàng)目進(jìn)行管理，將銀行資金在現(xiàn)金、貸款和證券等各種資產(chǎn)業(yè)務(wù)中進(jìn)行合理分配，尋求其最佳組合。第四章4.3商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理銀行力圖尋找到既愿意支付高利率又不太可能對(duì)貸款違約的借款者。2. 途徑銀行力圖購(gòu)買到高回報(bào)、低風(fēng)險(xiǎn)的證券。在資產(chǎn)管理中，銀行必須通過(guò)資產(chǎn)多樣化來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行在滿足流動(dòng)性要求的前提下，力圖使多余的現(xiàn)金資產(chǎn)減少

12、到最低限度。第四章4.3商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)貸款理論（Commercial-Loan Theory）3. 理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（The Shift-Ability Theory）預(yù)期收入理論（The Anticipated-Income Theory）第四章1、商業(yè)貸款理論 該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動(dòng)清償?shù)馁J款，以保持與資金來(lái)源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)高度流動(dòng)性2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 該理論認(rèn)為：銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)3、預(yù)期收入理論 該理論認(rèn)為，

13、銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。4.3商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行管理資產(chǎn)負(fù)債管理負(fù)債管理1.概念：負(fù)債管理是指商業(yè)銀行主要通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方項(xiàng)目，來(lái)滿足商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和方針。第四章4.3商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行管理資產(chǎn)負(fù)債管理負(fù)債管理2.理論：負(fù)債管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行不需要完全依靠資產(chǎn)管理來(lái)滿足其流動(dòng)性，向外借款也可滿足需要。只要負(fù)債管理有效，借款途徑較廣，就不需要大量持有庫(kù)存現(xiàn)金、短期債券等高流動(dòng)性資產(chǎn)，而將這部分資產(chǎn)投資到利潤(rùn)更高的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)中去，以提高商業(yè)銀行的盈利性。第四章4.3商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行管理資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理1.資產(chǎn)分配法2.缺口管理法3.資產(chǎn)負(fù)債比例管理第四章40商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理1、資產(chǎn)分配法：強(qiáng)調(diào)根據(jù)各種資金來(lái)源的特點(diǎn)來(lái)確定資產(chǎn)的分配方向2、缺口管理法：根據(jù)期限或利率等指標(biāo)將資產(chǎn)和負(fù)債分為不同的類型，然后對(duì)同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，即缺口（gap），進(jìn)行分析和管理3、資產(chǎn)負(fù)債比例管理：通過(guò)一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來(lái)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理。監(jiān)控指標(biāo)：資本充足率、貸款質(zhì)量指標(biāo)、對(duì)股東貸款比例、拆出資金比例、單個(gè)貸款比例、備付金比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、中長(zhǎng)期貸款比例、存貸款比例等 利率缺口管理資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債利率敏感型資產(chǎn)2 000 萬(wàn)元利率敏感性負(fù)債5