主辦計的工作內(nèi)容

1、標簽:標題篇一：主辦會計的工作內(nèi)容主辦會計的工作內(nèi)容（主辦會計對內(nèi)，對外日常事務(wù)的處理核算的方法）我們說了大中型公司主辦會計也就是會計，出納，核算，稽核的直接負責人，負責會計工 作，而未設(shè)財務(wù)經(jīng)理進行獨立核算部門的主管會計，有權(quán)管理本部門財務(wù)工作。根據(jù)所屬人員的能力合理分派工作， 并促進各人員間工作聯(lián)系與配合。由此主辦會計的工作要須做到內(nèi)外兼顧。一、主辦會計工作內(nèi)容或任務(wù)如下：（一）、在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責公司財務(wù)部會計組的管理工作。（二）、負責領(lǐng)導所屬的出納員、核算員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監(jiān)督 企業(yè)的各項經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)合情、合理、合法。（三

2、）、負責指導、監(jiān)督、檢查和考核本組成員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題， 保證本組的會計核算工作正常進行。（四）、按時編制月、季、年度會計表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、 報送及時。（五）、根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證（登記總帳不超過10天），并與科目明細帳核對相符。（六）、負責企業(yè)管理費核算， 認真審核收支原始憑證， 帳務(wù)處理符合制度規(guī)定， 帳目清楚， 數(shù)字準確，結(jié)算及時。（七）、負責專用款項的明細核算， 正確反映各項專用基金運用和結(jié)余情況以及專項工程支 出和完工情況。專用基金的往來款項要及時對帳清算。（八）、負責每月各項按規(guī)定進行預提和待攤費用的核算。（九）、負責公司

3、稅金帳的登記和稅金的交納。（十）、負責公司各部門的費用報稍業(yè)務(wù)手續(xù)。（十一）、按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費用項目編制部門費用分攤表，根據(jù)工資表提取福利基金。（十二）、對公司的會計憑證、帳薄報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料定期收集、 審查、裝訂成冊，登記編號，按照會計檔案管理辦法的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理 銷毀報批手續(xù)。（十三）、定期組織對公司固定資金和流動資產(chǎn)的清查、核實，確保財產(chǎn)的準確性，加強對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金利用率。（十四）、嚴格按照財務(wù)管理制度的要求，認真做好記帳憑證的稽核，組織會統(tǒng)報表的編審工作，保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時和真實， 為領(lǐng)導提供可靠的

4、經(jīng)營管理資料。（十五）、及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理匯報工作。（十六）、督導所負責崗位的工作情況，并對工作完成的效果負有直接的責任。（十七）、定期組織所屬部門員工學習有關(guān)國家財政政策、法規(guī)、財經(jīng)紀律和財會制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務(wù)工作能力根據(jù)主辦會計的工作內(nèi)容有幾點要重點說說.1、主辦會計于核對賬目時，對于現(xiàn)金、票據(jù)、證券及其他各項財務(wù)應(yīng)隨時派員盤點。關(guān) 于財物的核對與盤點事項，每年最少應(yīng)辦理一次。2、會計業(yè)務(wù)的處理如（科目記錯）發(fā)生錯誤時，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)錯誤時，隨時加以更正。3、報銷審核要注意的幾點1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。O2、 附在支付證明

5、單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有問明原因或O不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有O財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)原則上不得報銷。4、 大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。O5、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊O原因，應(yīng)經(jīng)審批。6、 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。O7員工出差應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，檢查附后有關(guān)單據(jù)。旅費費O用應(yīng)依照公司“員工出差旅費報支制度”支付。8各項支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦部門主管及經(jīng)辦人簽章、。會計人員審核及會計主管核準始為有 效。4、 購進材料的原始憑證，應(yīng)檢附材料驗收單（入庫單及請購單）。5、 應(yīng)具備原始

6、憑證而事實上無原始憑證或原始憑證無法取得的會計事項，應(yīng)由經(jīng)辦人員簽 字說明，經(jīng)其主管的核轉(zhuǎn)及主辦會計的簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的批準，始得據(jù)此編制記賬憑證，事后取得原始憑證時并應(yīng)檢附。6、如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員是，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當大。也可以一天一編的。7、 各種合同及重要資產(chǎn)憑證應(yīng)編號獨立專卷；應(yīng)留待將來使用的現(xiàn)金、票據(jù)、證券等憑證；將來應(yīng)轉(zhuǎn)送其他機構(gòu)或應(yīng)退還的文件書據(jù)；其

7、他事實不能依會計科目裝訂成冊者。這幾項原始憑證得分別裝訂保管，這樣與記賬憑證注明其保管處所及檔案編號相一致，便于查閱會計做帳的原由事項：8公司及所屬機構(gòu)的會計報告及已記載完畢的會計簿記等檔案，均應(yīng)分年編號，妥為保管。下面在說下主辦會計在工作中一定要說究的方法，主辦會計對內(nèi)工作聯(lián)系部門：財務(wù)部，行政部、品管部、生產(chǎn)部、采購中心、營銷部（各 企業(yè)對各部門的名稱不同， 但內(nèi)部結(jié)構(gòu)基本都是這幾個重要部門）要做好與這些部門的溝通等要在每月結(jié)帳前與這些相關(guān)部門溝通好，要各部門在規(guī)定的時間內(nèi)提交相關(guān)財務(wù)報表，保 證報表的準確及時，這些報表包括：庫存清單、商品銷售分析表、應(yīng)付帳款表、月度完成任 務(wù)表、月獎報表

8、、廣告項目報表、大額資金使用報表、應(yīng)收帳款報表、其他應(yīng)收報表、其他 應(yīng)付款報表等。主辦會計對外協(xié)助財務(wù)經(jīng)理處理好與工商、稅務(wù)、銀行、債權(quán)人、債務(wù)人、政府的有關(guān)機 關(guān)的關(guān)系等。企業(yè)的財務(wù)人員，對外聯(lián)系最多的稅務(wù)局和銀行，所以在工作中一定要和稅務(wù)銀行工作人 員搞好關(guān)系。去稅務(wù)局報稅要熟悉去稅務(wù)辦事情需要的流程，熟悉稅務(wù)機關(guān)的辦事流程省的到辦事的時候跑冤枉路。到稅務(wù)局要注意看看稅務(wù)張貼的通知，公告。咨詢有關(guān)稅收問題，事先在網(wǎng)上查閱一下相關(guān)事情的處理，熟悉國家有關(guān)事項稅收政策和 法律法規(guī)條款。以免專管員給你解釋你聽得一頭霧水。與稅務(wù)人員打的交道，更多的是業(yè)務(wù)上的交流。因此按時提交申報表和要求的其他資料

9、，資料的及時、準確很重要。因為稅局自己內(nèi)部也要經(jīng)常要執(zhí)法檢查專管員的工作，重點之一資料要全就是檢查資料是否齊全， 另外，資料不全本身就會導致很多事項不能通過審批，此時管理員自身也是無法幫你解決的。篇二：會計主管崗位職責（新）會計主管崗位職責一崗位名稱：財務(wù)部主管二直接上級：總經(jīng)理四、本職工作：負責公司財務(wù)管理及財務(wù)策劃，負責公司會計核算及稅務(wù)核算工作。五、工作職責：1、 科學合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定。2、 負責領(lǐng)導所屬的出納員、記賬員、會計員按時、按要求記賬收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經(jīng)濟活動

10、和財務(wù)收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)合情、合理、合法。 3、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準， 審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的 審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。4、 監(jiān)控公司成本費用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出。對異常情況要及時向上級匯報并采取 措施。5、 準確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算， 督促各責任會計填制和審核會 計憑證，登記明細帳和總帳，對款項的收付，財物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進行核算。6、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，負責編制公司月度、年度會計 報表及附注說明。7、提供的各項財務(wù)數(shù)據(jù)準確，能如實反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況。8負責對運營資金

11、的安排與費用的審核，監(jiān)控公司流動資產(chǎn)的狀況。9、定期或不定期組織對公司固定資產(chǎn)和流動資金的清查、核實工作，確保財產(chǎn)的準確性， 加強對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金利用率。10、負責專用款項的明細核算，正確反映各項專用基金運用和結(jié)余情況以及專項工程支出 情況。專用基金的往來款項要及時對賬清算。11、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢工作。12、督促各責任會計及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會 計檔案管理工作。13、抽查各責任會計根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料開具發(fā)票、送貨單、出入庫單。記錄每筆發(fā)票 的重要要素內(nèi)容。14、進行應(yīng)收款、應(yīng)付款的核

12、算和款項的催討工作。15、正確及時地進行員工薪資核算的檢查。16、按時編制報送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報表。17、制定下屬的工作規(guī)范與主要考核條例。對下屬的任免有權(quán)向總經(jīng)理提供意見與建議。18、負責本部門的日常管理工作。19、制定本部門的工作目標和實施計劃。20、制定下級崗位描述，指導評價下級工作。21、 完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)，并向總經(jīng)理直接負責。 篇三：主辦會計工作流程主辦會計的工作流程（模擬練習掌握主辦會計工作方法）會計的定義為：“確認、記量、記錄與報告”從定義上可知，會計是一門硬科學，它遵循嚴格的手段和方法，追求的是“真實”所以主辦會計所有工作都是圍著“真實”這個中心，

13、做的帳目要如實反應(yīng)公司情況?，F(xiàn)在我們以一般生產(chǎn)企業(yè)為標，模擬會計工作流程，講解一個企業(yè)從建賬到報表編制各環(huán) 節(jié)的完整財務(wù)流程，完成企業(yè)一個期間會計手工核算的全過程，從填制和審核會計憑證， 到編制會計報表。生產(chǎn)企業(yè)運轉(zhuǎn)的一般流程都是籌資、采購、生產(chǎn)、銷售、以及一般日常業(yè)務(wù)為背景，我們就以這樣一個流程進行模擬。1、根據(jù)企業(yè)實際情況開設(shè)賬薄 （采用最新會計準則，）設(shè)置現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記帳， 相 關(guān)明細帳、總賬。做帳第一步：將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行逐個復核（發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況，提請各核算崗改正）將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵

14、扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出編制抵扣聯(lián)清單。再將已復核完的會計憑證按憑證號順序清理整齊。一個企業(yè)生產(chǎn)都是從錢開始的，我們第一就講貨幣資金，這項分錄很簡單我們就不重點說了，只說關(guān)于現(xiàn)金的特殊情況的幾個分錄怎么做現(xiàn)金長短款的會計處理（庫存現(xiàn)金大于賬面值 ）借：現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢查明原因后作如下處理：借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付現(xiàn)金溢余（某單位或某個人）貸：營業(yè)外收入-現(xiàn)金溢余如果是庫存現(xiàn)金小于賬面值借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢貸：現(xiàn)金查明短款的原因后作如下處理：借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收現(xiàn)金短缺（ XX個人）其他應(yīng)收款-應(yīng)收保險賠款管理費用一現(xiàn)金溢余

15、（無法查明原因的）貸：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢企業(yè)的各部門一般日常業(yè)務(wù)費用，在要根據(jù)費有性質(zhì)歸屬，會計分錄也很簡單借：管理費有借：銷售費用錯：財務(wù)費用貸：現(xiàn)金或銀行存款注意：運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費計入生產(chǎn)成本項目，差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費有了資金就要生產(chǎn)，生產(chǎn)就要采購原材料，如果沒有錢，就要籌資，向向銀行等金融機構(gòu) 貸款。比如辦抵押貸款需的手續(xù)和準備的企業(yè)資料就有：（一）、企業(yè)所有權(quán)資料（營業(yè)執(zhí)照，組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證，股東章程，驗資報告（二）、企業(yè)經(jīng)營資料（財務(wù)報表（年報，月報），相關(guān)材料購銷合同，生產(chǎn)介紹）（三）、企業(yè)抵

16、押資料（產(chǎn)權(quán)證或者發(fā)票等等）（根據(jù)不同地區(qū)差異，一般廠房最高可以貸到 7成）企業(yè)帶上資料到銀行辦理各手續(xù)，辦理貸款。企業(yè)貸款下來的會計分錄借：銀行存款貸：短期借款（X銀行）發(fā)生的貸款利息借：財務(wù)費用貸：銀行存款有了資金，就要根據(jù)購銷合同購材料，會計人員到銀行開設(shè)采購專戶，其他貨幣資金（外埠存款） 開立采購專戶的會計分錄借：其他貨幣資金-外埠存款貸：銀行存款 用此?？钯徹浗瑁何镔Y采購貸：其他貨幣資金-外埠存款（說明下有的小公司不開這個帳戶，直接從銀行帳戶付款）公司日常生產(chǎn)運轉(zhuǎn)的第一步材料采購，根據(jù)情況會計分錄如下：發(fā)票與材料同時到借：原材料應(yīng)交稅金-增值稅（進項稅）貸：銀行存款 發(fā)票先到借：在途物資應(yīng)交稅金-增值稅（進項稅）貸：銀行存款 材料已到，月末發(fā)票賬單未到借：原材料貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款注：下月初，用紅字沖回，等收到發(fā)票再處理借:材料采購應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅 ）貸：銀行存款材料入庫時按計劃成本入帳的企業(yè)會計分錄如下：借：原