國際結算課后習題參考答案

1、國際貿易結算 本章思考題參考答案1、 如何理解國際貿易結算的概念？ 國際結算是指為清償國際間債權債務關系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付行為。國際貿易結算是指以商品進出口為背景，即由有形貿易引起的國際結算，它是國際貿易的基礎和國際結算的重要組成部分。它建立在商品交易貨物與外匯兩清的基礎上，又稱為有形貿易結算。2、 現(xiàn)金結算與非現(xiàn)金結算、現(xiàn)匯結算與記賬結算的區(qū)別？ 現(xiàn)金結算是指通過收付貨幣或現(xiàn)金來結算清債權債務關系。但現(xiàn)金結算很不安全、風險大，需負擔運送現(xiàn)金過程中的各項費用，占用和積壓資金，影響企業(yè)資金的周轉率。非現(xiàn)金結算是指使用各種支付工具，通過銀行間的劃賬沖抵來結清債權債務關系。與現(xiàn)金結算相比

2、，它的優(yōu)點在于迅速、簡便，可以節(jié)約現(xiàn)金和流通費，加快了資金的循環(huán)和周轉，促進了國際間經(jīng)濟貿易關系的發(fā)展。 現(xiàn)匯結算是指通過兩國銀行對貿易往來，用來兌換貨幣進行的逐筆結算，這是國際貿易結算的主要形式。記賬結算是指兩國銀行使用記賬外匯進行的定期結算。記賬外匯是兩國政府簽訂的支付協(xié)定項下收付的外匯，只能用于支付對方國的債務，不能自由運用。3、 國際貿易結算有什么特點？ 1）國際貿易的產(chǎn)生和發(fā)展是結算的基礎與前提；2）國際貿易結算與金融學科密切相關；3）國際貿易結算是現(xiàn)代商業(yè)銀行的中間業(yè)務；4）國際貿易結算實行推定交貨的原理。4、 列舉國際貿易結算常用的國際慣例或規(guī)則。 國際貿易結算常用的國際慣例或規(guī)

3、則有：托收統(tǒng)一規(guī)則、跟單信用證統(tǒng)一慣例、見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則等。5、 如何從理論上理解貿易術語的兩個臨界點？ 貿易術語必須在理論上訂立兩個臨界點。第一個是交貨臨界點，又稱風險臨界點，貨物運到這個臨界點，從法律觀念上可以認為賣方已經(jīng)盡到交貨責任，將貨物交于買方，故在這個臨界點以前貨物遇到風險發(fā)生損失由賣方承擔責任，在這個臨界點之后貨物遇到風險發(fā)生損失由買方承擔責任。第二個是費用臨界點，在這個臨界點以前發(fā)生的運費由買方負責，在這個臨界點之后發(fā)生的運費由買方負擔。6、 略第二章1、簡述票據(jù)的特點及功能。 票據(jù)具有設權性、無因性、要式性、流通性、可追索性。票據(jù)的功能有：匯兌功能、支付功能、信用功能、融

4、資功能。2、匯票、本票、支票各有什么特點？ 匯票（Bill of Exchange，Draft）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。從以上定義可知，匯票是一種無條件支付的委托，有三個當事人：出票人、付款人和收款人。根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載下列事項：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托。應理解成匯票上不能記載支付條件。 確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。 本票的特點：1）本票是無條件的支付承諾；2）在名稱和性質上不同；3）本票不必辦理承兌；4）本票只有一張。 支票的特點：1）支票的出票人必須具備一定條件；2

5、）支票為見票即付；3）支票的付款人僅限于銀行；4）支票的出票人是主債務人；5）支票人一般不附帶利息條款；6）對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責任，除非晚提示對出票人造成損失；7）支票只開立一張。3、列舉票據(jù)的當事人。 票據(jù)在流轉過程中的基本當事人有出票人、付款人和收款人。附屬當事人：背書人和被背書人、持票人、承兌人、保證人。4、匯票的種類有哪些？ 匯票按出票人不同劃分為銀行匯票、商業(yè)匯票；按承兌人不同劃分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票；按付款時間不同劃分為即期匯票、遠期匯票；按有無附屬單據(jù)劃分為光票、跟單匯票；按匯票的基本關系不

6、同劃分為一般匯票、變式匯票。5、 本票的種類有哪些？ 本票按照出票人不同，可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。但是我國沒有商業(yè)本票，也就是說我國企業(yè)不能簽發(fā)本票。6、 支票的種類有哪些？支票可以劃分為記名支票與不記名支票、劃線支票與不劃線支票、保付支票、銀行支票。7、簡述票據(jù)行為的含義及具體內容。 狹義的票據(jù)行為是圍繞票據(jù)發(fā)生的，以確立、轉移或保障票據(jù)權利義務關系為目的的法律行為。它是基于當事人的意志表示而發(fā)生的相應法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承擔六種行為。廣義的票據(jù)行為還包括提示、付款、拒付、追索等行為。第三章1、匯票和票匯有何區(qū)別？ 匯票： 由出

7、票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定的日期無條件支付確定金額給付款人或者持票人的票據(jù)。這個一般在信用證上用，分為即期匯票（demand draft），遠期匯票（TIME DRAFT).有的信用證要求匯票，有的不要求（有的國家見到匯票要征收印花稅的 ）。 票匯是匯付（又稱匯款）的一種形式 票匯：是匯出行應匯款人（買方）的申請，代匯款人（買方）開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票（bankers demand draft ）,/size支付一定金額給收款人（賣方）的一種匯款方式。2、匯款的當事人有哪些？各當事人有何職責？ 匯付中的當事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，匯款人是債務人或付款

8、人，即國際貿易中的買方；收款人是債權人或受益人，即國際貿易中的賣方；匯出行是委托匯出款項的銀行，一般是進口地銀行；匯人行是受匯出行委托解付匯款的銀行，因此又稱為解付行，一般為出口地銀行。匯款人在辦理匯付時要出具匯款申請書，匯款申請書被視為匯款人與匯出行之間的契約，匯出行有義務依匯款人的指示辦理匯款業(yè)務，并通過代理行解付匯款。在匯出行與匯入行之間是委托代理關系，匯人行依該代理關系對匯出行承擔解付匯款的義務。3、試比較分析電匯、信匯和票匯三種匯款方式的優(yōu)缺點。 個人匯款的方式一般有電匯、信匯和票匯三種。 1）電匯：指匯出行應匯款人的申請，以加押電報、電傳或 SWTFT 形式委托匯入行解付匯款的一種

9、方式。它的特點是交款迅速、安全方便，但匯款人須支付電報費。一般是在收款人急需用款或大額匯款業(yè)務中采用。電匯是通過電報或電傳方式匯款，一般三個工作日即可到賬。 2）信匯：是匯出行應匯款人的申請，以信函形式委托匯入行解付匯款的一種方式。它的交款時間遲于電匯，匯款人須支付郵費。信匯是通過信件匯款，一般是款隨信到，到款時間需要一個郵程。 3）票匯：是匯出行按匯款人的申請，開立以其分行或代理行為付款行的銀行票據(jù)（匯票、本票、支票）給匯款人，由匯款人自己把匯票寄給收款人或自己攜帶，憑票到付款行領取匯款的一種方式。它的特點是匯入行無需通知收款人前來取款，而由收款人憑票領取匯款。同時收款人在必要時，可按匯票的

10、規(guī)定手續(xù)背書轉讓，有流通之便利。票匯是通過匯票、本票、支票等票據(jù)匯款，一般是票到款到（須托收的本票、支票除外）。 電匯與票匯的主要區(qū)別在于，電匯速度較快，但收費較票匯高，如您的匯款金額較大或急于用款時，您可采用電匯；而在匯款金額較小、短期出境或不急于用款時，可采用票匯。有時，國外收款方可能要求采取特定匯款方式，比如申請國外學校、繳納各種報名費經(jīng)常要求使用匯票4、什么叫做順匯？哪種結算方式是順匯？ 所謂“順匯”是指結算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，是作為債務方的買方主動將進口貨款通過匯款方式給作為債權人的賣方的一種做法。匯款、記帳方式為順匯。5、 什么叫做逆匯？哪些結算方式是逆匯？ 逆匯是

11、結算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。跟單托收、跟單信用證、保函方式為逆匯。6、如何寫一張匯票？在匯票上三、相應位置必須記載下列項：1）應載明“匯票”字樣。2）無條件支付命令。3）一定金額。4）付款期限。5）付款地點。6）受票人（Drawee）,又稱付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在進出口業(yè)務中，通常是進口人或其指定的銀行。7）受款人（Payee）。即受領匯票所規(guī)定金額的人。在進出口業(yè)務中，通常是出口人或其指定的銀行。8）出票日期。9）出票地點。10）出票人簽字。第四章1、什么是托收？ 托收（Collecting） 是出口人在貨物裝運后，開具以進口方為付款人的匯款人的匯票（隨附或

12、不隨付貨運單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進口地的分行或代理行代進口人收取貨款一種結算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。2、托收中有哪些當事人？他們之間的關系如何？ 托收的當事人：委托人(Principal)、托收銀行(Remitting Bank)、代收銀行(Collecting Bank)、提示行(Presenting Bank)、付款人(Drawee)。關系如下圖： 3、請簡要分析和比較光票托收和跟單托收的區(qū)別。 1）光票托收買賣雙方在合同中規(guī)定采用光票托收方式結算有關款項；出口人開立匯票，交付托收行委托其代收貨款；托收行把托收委托書及匯票交給代收行；如果是即期匯票，托收行向進口人提示匯

13、票；如果是遠期匯票，托收行向進口人提示匯票并要求對方辦理承兌；進口人付款；代收行扣除有關費用及報酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關費用及報酬后把貨款交給出口人，托收完畢。 2）即期付款單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式結算貨款； 出口人發(fā)運貨物后繕制有關單據(jù)，開立即期匯票，交付托收行委托代收貨款；托收行把托收委托書、托收單據(jù)交給代收行；代收行向進口人提示匯票；進口人付款贖單，提取貨物；代收行扣除有關費用及報酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關費用及報酬后把貨款交給出口人，托收完畢。 3）遠期付款交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用遠期付款交單方式結算貨款；出口人發(fā)運貨物后，繕制有關單據(jù)，

14、開立遠期匯票交付托收行辦理遠期付款托收；托收行把托收委托書及托收單據(jù)交給代收行；代收行向進口人提示遠期匯票，進口人承兌后把匯票交轉代收行；匯票到期日代收行再次提示匯票，進口人付清貨款換取單據(jù)；代收行扣除有關費用及報酬后將貨款交給托收行；托收行扣除有關費用及報酬后將貨款交給出口人，遠期付款托收即告完畢。 4）承兌交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用承兌交單方式結算貨款；出口人開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)交付托收行；托收行把托收委托書及單據(jù)交給代收行；代收行向進口人提示遠期匯票，進口人承兌后取得貨運單據(jù)提貨； 匯票到期日代收行再度提示匯票，進口人支付貨款；代收行扣除有關費用及報酬后把貨款交給托收行；托收行

15、扣除有關費用及報酬后把貨款交給出口人，承兌交單托收完畢。4、請簡要分析一下D/P與D/A的特點。 付款交單即期DP at sight，買方應憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時立即付款，付款后交單。 付款交單遠期DP after sight，買方對賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，于提示時應即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后單。 承兌交單DA，買方對賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時應即承兌，并應于匯票到期日即予付款。承兌后交單。承兌交單并不意味買方到期一定付款，這取決于買方的信譽。5、跟單托收中的風險有哪些？如何防范？ 跟單托收的風險有，首先最大的風險乃

16、是進口方拒付的風險，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因。其次，也可能由于進口國政府的對外貿易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風險。針對這些風險，作為出口方和出口方銀行，最根本的一條，是重在調查研究，掌握進口方和進口國的某些第一手資料和情況，采取相應的防范措施和辦法：1）要了解進口方作為貿易伙伴的資信和經(jīng)營作風；2）及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況、行市趨勢；3）弄清進口國的外貿管制和外匯管制情況，弄清進口國的海關和衛(wèi)生檢疫當局的各項規(guī)章制度和對方要求提供的某些特殊的單據(jù)。4）在結算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以要求進口方預付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時也可以采用部分按信

17、用證方式、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產(chǎn)生的風險。此外，非采用托收方式時，則應力爭多做D/P，少做或不做D/A。第五章1、簡述信用證的含義及信用證結算方式的特點。 信用證是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開征銀行根據(jù)申請人的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者開立的承諾在一定期限內支付一定金額的書面文件。 信用證的特點：1）是一種銀行信用，開證行承擔第一性付款責任；2）是一種自足文件，它不依附于貿易合同而存在；3）是一種純粹的單據(jù)業(yè)務，它處理的對象是單據(jù)。2、開立信用證有哪些形式？對一份電開本信用證，怎樣判斷其是否為有效的信用證文本？ 根據(jù)信

18、用證的開立方式及記載內容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。電開本信用證分為簡開本、全電本。在開立簡電本時，一般要在電文中注明“隨寄證實書”字樣，并隨即將信開本形式的證實書寄出。證實書是信用證的有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。對于全電本，如果電文中注明“This is an operative instrument, No airmail confirmation to follow”，則這樣的電開本就是有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。如果電文中注明“隨寄證實書”字樣，則以郵寄的證實書作為有效文本及交單議付的依據(jù)。3、簡述開證行所承擔的責任。 1）遵照開證申請人指示開立和修改信

19、用證；2）合理、小心地審核單據(jù)，確定其是否與信用證條款相符；3）承擔第一性、獨立的付款責任，只要單據(jù)與信用證要求相符，開證行就必須按規(guī)定履行付款，不能拒付。4、簡述信用證業(yè)務中各個當事人之間的關系。 1）開證申請人與受益人之間是買賣合同關系：開證申請人即為國際貿易合同的買方，受益人即為賣方，雙方訂立的合同中約定以信用證方式支付貸款，則買方應依合同的規(guī)定開立信用證，賣方則應依合同發(fā)貨并提供約定的單據(jù)。2）開證行與開證申請人之間是以開證申請書及其他文件確定的委托合同關系：在此合同關系中，開證行的主要義務是依開證申請書開立信用證并謹慎地審核一切單據(jù)，確定單據(jù)在表面上符合信用證。開證申請人則應交納開證

20、押金或提供其他保證，交納開證費用并付款贖單。3）開證行與受益人之間的關系是有爭論的，一般認為，兩者之間的關系依開立的信用證的不同而有所不同：當開立的是可撤銷的信用證時，開證行與受益人之間并不存在對雙方有約束力的合同關系，因為在可撤銷的信用證下，受益人不能從開證行獲得任何有約束力的允諾，可撤銷的信用證在議付行議付單據(jù)前，可以隨時由開證行撤銷，而毋須事先通知受益人。而在開立不可撤銷的信用證的情況下，則當信用證送達受益人時，在開證行與受益人之間即形成了對雙方有約束力的獨立合同。4）通知行與開證行之間是委托代理關系：通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人，并由開證行支付傭金給通知行。5）

21、通知行與受益人之間不存在合同關系：通知行通知受益人是因其對開證行負有義務，不是因為通知行與受益人之間有合同關系而對受益人負有此項義務。此點在UCP500號中也有反映，依第7條規(guī)定，信用證可經(jīng)通知行通知受益人，通知行毋須承擔責任。但鑒于國際貿易中偽造信用證的問題，該條又規(guī)定，如通知行決定通知信用證，則應合理謹慎地審核所通知信用證的表面真實性。5、簡述信用證審證的內容。 信用證是依據(jù)合同開立的，信用證內容應該是與合同條款一致的。但在實踐中，由于種種因素，如工作的疏忽、電文傳遞的錯誤、貿易習慣的不同、市場行情的變化或進口商有意用開證的主動權加列有利于他方利益的條款等，往往會出現(xiàn)開立的信用證條款與合同

22、規(guī)定不符。為確保收匯安全和合同順利執(zhí)行，防止導致經(jīng)濟上和政治上對我不應有的損失，我們應該在國家對外政策的指導下，對不同國家、不同地區(qū)以及不同銀行的來證，依據(jù)合同進行認真的核對與審查。一般來說，在審查國外來證時，應考慮下列四個方面：a. 政治上是否符合我國對外政策； b. 對安全及時收匯是否有保障； c. 對與我國貿易協(xié)定的國家的來證是否符合協(xié)定的規(guī)定； d. 來證的條款是否符合合同規(guī)定，證內所列條款，我方能否履行。6、 簡述可轉讓信用證與背對背信用證的異同。 可轉讓信用證是指：信用證上注有"Transferable"，受益人有權將信用證的全部或部分轉讓給一個或數(shù)個第三者（即

23、第二受益人）使用。可轉讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實際供貨商。受益人可以要求信用證中的授權銀行（轉讓行），向第二受益人開出新證，新證由原開證行承擔付款責任。原證條款不變，但其中信用證金額、商品單價可以減少，有效期和裝運期可以提前，投保比例可以增加，申請人可以變成原受益人?？赊D讓信用證只能轉讓一次，即第二受益人不能再轉讓給新的受益人。 在使用過程中，當?shù)诙芤嫒讼蜣D讓行交單后，第一受益人有權以自己的發(fā)票和匯票替換第二證受益人的發(fā)票和匯票，以取得原證和新證之間的差額。背對背信用證（Back to Back Credit）是指受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎，另開立一張內容相

24、似的信用證。背對背信用證通常由中間商申請開上給實際供貨商。背對背信用證的使用方式與可轉讓信用證相似，所不同的是原證開證行并未授權受益人轉讓，因而也不對新證負責。背對背信用證的受益人可以是國外的，也可以是國內的。7、 簡述打包放款的定義和特點。 打包放款是指在國際貿易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵押，向該出口商提供的用以生產(chǎn)、備貨、裝船的貸款。 特點：是一種融資法律關系；與信用證有密切的關聯(lián)性；實質上是一種信用放款。8、 簡述真假遠期信用證融資的比較。 賣方遠期信用證又叫真遠期信用證，它是付款期限與貿易合同規(guī)定一致的遠期信用證。采取賣方遠期信用證融資主要是指通過遠期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融

25、資。 買方遠期信用證即假遠期信用證，它指信用證項下遠期匯票付款按付款辦理的信用證。它是相對于賣方遠期信用證而言的。這是出口方銀行通過開證行向開證申請人提供短期融資的一種方式。 兩者差異在于：1）貿易合同規(guī)定的付款期限不同；2）貼息支付者不同。9、 簡述信用證的優(yōu)缺點。優(yōu)點：1）出口商收款風險較小；2）融資較方便。缺點：1）貿易風險依然存在：進口商提貨風險大、出口商收款風險封然存在；2）進口商資金占用時間長；3）結算速度慢、費用高。10、簡述信用證項下的貿易融資。 國際貿易融資業(yè)務包括兩種形式：一是由銀行向客戶直接提供資金融通；另一種則是銀行為客戶提供信用保證，以使客戶能從貿易雙方或第三方取得融

26、資的方便。信用證下的貿易融資方式包括1）信用證打包放款：是指出口銀行以出口商提供的進口銀行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。2）出口信用證押匯；3）真信用證融資；4）假信用證融資等。第六章1、銀行保函當事人有哪些？其各自作用是什么？ 銀行保函業(yè)務中涉及到的主要當事人有三個：委托人、受益人和擔保銀行，此外，往往還有反擔保人、通知行及保兌行等。這些當事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關系，它們之間的法律關系如下： 1）委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權債務關系或其他權利義務關系。此合同是它們之間權利和義務的依據(jù)，相對于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個合同產(chǎn)生和存在的

27、前提。如果此合同的內容不全面，會給銀行的擔保義務帶來風險。因而銀行在接受擔保申請時，應要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。 2）委托人與銀行之間的法律關系是基于雙方簽訂的保函委托書而產(chǎn)生的委托擔保關系。保函委托書中應對擔保債務的內容、數(shù)額、擔保種類、保證金的交存、手續(xù)費的收取、銀行開立保函的條件、時間、擔保期間、雙方違約責任、合同的變更、解除等內容予以詳細約定，以明確委托人與銀行的權利義務。保函委托書是銀行向委托人收取手續(xù)費及履行保證責任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔保申請后，要對委托人的資信、債務及擔保的內容和經(jīng)營風險進行認真的評估審查，以最大限度降低自身風險。3）擔保銀行

28、和受益人之間的法律關系是基于保函而產(chǎn)生的保證關系。保函是一種單務合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務的權利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔保證責任。2、開立銀行保函的具體業(yè)務過程有哪些？ 1）項目方向銀行提出申請，填寫擔保業(yè)務申請書，并按銀行提出的條件和要求提供下列資料：（1）項目方的營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證副本、稅務登記證副本和法定代表人證明文件等；（2）對外擔保主合同、協(xié)議或標書及有關交易背景資料；（3）擔保涉及的事項按規(guī)定須事先獲得有關部門批準或核準的，須提供有關部門的批準或核準文件；（4）項目方經(jīng)會計（審計）師事務所審計的上兩年財務報表及當期財務報表；（5）反擔保措

29、施證明文件；（6）銀行要求的其它資料。2）銀行收到申請和有關資料后，對申請人的合法性、財務狀況的真實性、交易背景的真實性等進行調查，了解借款人的履約、償付能力，向申請人做出正式答復。3）銀行同意開立保函后，與申請人簽訂“開立擔保協(xié)議”，約定擔保種類、用途、金額、費率、擔保有效期，付款條件，雙方的權利、義務，違約責任和雙方認為需要約定的其它事項；對于需提供反擔保的，還應按銀行要求辦理反擔保手續(xù)。3、按照不同的標準，銀行保函可分為哪幾種? 根據(jù)保函與基礎交易合同的關系劃分為從屬性保函和獨立保函；根據(jù)保函項下支付前提劃分為付款類保函和信用類保函；根據(jù)保函索賠條件劃分為有條件保函和無條件保函；根據(jù)擔保

30、行付款責任的屬性劃分為第一性責任保函和第二性責任保函；根據(jù)保函的使用范圍劃分為出口類保函、進口類保函和其他類保函。4、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別是什么？ 1）在范圍上：跟單信用證只運用商品買賣合同中，開證行為進口商應有的付款責任作結算保證，是一種常見的國際貿易支付方式；銀行保函可以運用于任何一種國際經(jīng)濟活動中。既是一種結算方式，又是一種保證合約項下某項責任義務得以履行的手段。2）在銀行的責任上：跟單信用證開證行承擔的是第一性的付款責任，一旦信用證開出后，開證行就必須憑合格單據(jù)付款，即付款行為一定發(fā)生；銀行保函擔保行承擔的付款責任有第一性，也有第二性，若為后者，支付行為不一定會發(fā)生。3）銀行所付

31、款項的屬性：跟單信用證開證行支付的款項已定位貨物價款；銀行保函擔保行支付的款項可以是合同價款，也可以是退款或賠款。第七章1、國際保理業(yè)務的含義與特點是什么？ 國際保理是指保理商從其客戶手中，購進通常以發(fā)票表示的對債務人的應收帳款，并負責信用銷售控制、銷售分戶帳戶管理和債權回收業(yè)務。 建立在買賣雙方商品賒銷或承兌交單這一適應買方市場要求基礎上的國際保理業(yè)務，通過銀行提供應收賬款管理、銷售信用控制、壞賬擔保以及貿易融資等各項服務，可使出口商對建立在正當交易基礎之上的售后分戶賬管理、款項催收等大量工作能夠有效轉移；同時由于銀行能夠通過資信調查等手段對買方核定信用限額，從而可使出口商轉入的已核定的應收

32、賬款得到充分的保障，并在需要時可獲得銀行融資。這樣就大大減少了出口商自己銷售、自己催款等工作，降低了出口商自己承擔買方信用的風險，促進了國際貿易的發(fā)展。2、國際保理業(yè)務對進出口雙方的影響有哪些？ 對出口商影響：1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益；2）有利于出口商轉移風險；3）能節(jié)省飛生產(chǎn)性費用；4）有利于出口商獲取有關信息；5）有利于維護和提高出口商資信；6）增大出口成本。 對進口商影響：1）使進口商避免積壓和占用資金；2）采用保理業(yè)務，出口商將辦理該項業(yè)務有關的費用轉移到出口貨價中，增加了進口商的成本負擔，但貨價提高的金額一般仍低于因交付開證押金而蒙受的利息損失。3、保理服務方

33、式有哪些項目？ 1）銷售分戶帳管理；2）債款回收；3）信用銷售控制；4）壞賬擔保；5）貿易融資。4、在保理業(yè)務中，進口商到期不付款怎么辦？ 國際保理是主要適用于賒銷支付方式的一種綜合性服務，在貿易中制約付款機制的基礎仍是貿易合同。但保理在此之外又加上了保理商的付款擔保，即進口保理商對已核準賬款承擔了的壞賬擔保。因此對出口方來講，選擇保理同樣獲得了對付款人的雙重制約機制，并且兩種機制緊密聯(lián)系，即只有出口商按合同發(fā)貨，保理商的壞賬擔保方能成立。因此，出口商為取得對對方的雙重約束，則須把貨物的品質、數(shù)量、按時發(fā)貨放在首位。這同時也說明保理的雙向約束性，即在約束付款人的同時，也對出口商作了制約。第八章

34、1、試述信托收據(jù)在跟單托收與信用證業(yè)務中的運用。 在遠期付款交單托收結算方式中，進口商在承兌匯票之后，付款到期之前，是自己尋求融資的時間。進口方和代收銀行之間已有約定，當貨物到達后，買方在付款前出具一張信托收據(jù)向代收行借取單據(jù)以提取貨物。代收行有保管好單據(jù)的責任，統(tǒng)一進口方品信托收據(jù)借單，其實是代收行為進口方提供了到期付款的信用擔保，倘若進口方提貨后到期不能付款，則代收方應承擔付款責任。2、出口托收押匯與出口信用證押匯的區(qū)別是什么？ 當賣方憑買方銀行開來的信用證將貨物發(fā)運后，按照信用證要求制作單據(jù)并提交其往來銀行要求議付，即以出口單據(jù)為抵押，要求往來銀行提供在途資金融通時，這種資金融通方式就叫

35、出口信用證押匯。對于受理押匯的銀行來說，這種融資風險小，收款比較有保障，但如出口商未能做到單據(jù)嚴格相符，則會失去開證銀行的信用保證。 托收業(yè)務基本上是以商業(yè)信用為基礎的結算方式，銀行只作為代理人辦事，不提供信用保障。在通常情況下，出口商將全套單據(jù)交給托收行后，必須等到進口商付款且托收行收妥以后才能結匯，資金占用時間較長。如果出口商在提交單據(jù)、委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款，那么與此要求相關的這種融資方式就叫做托收押匯。3、在本國貨幣為硬貨幣條件下，作為進出口商如何選擇避免匯率風險的結算融資方式？ 此時應當選擇本國貨幣作為計價貨幣，

36、這樣可以穩(wěn)定出口成本和固定收益。4、出口商如想獲得包買商的免除追索，則應滿足哪些條件？ 所謂福費廷（Forfaiting），意指出口商將手中持有的未來應收的債權，轉讓給第二者（即包買商，forfaiter）以換取現(xiàn)金，轉讓完成后，即使日后這些債權無法兌現(xiàn)，亦無權向出口商追索。實踐中普遍認為，福費廷是一種以無追索權形式為出口商貼現(xiàn)遠期票據(jù)的金融服務。 從對無追索權的定義中可以看出，福費廷業(yè)務的無追索權只適用于出口商包買商和初級包買商次級包買商之間，而不能延及他人。因為福費廷協(xié)議就其本質來講屬于買賣合同，依合同相對性原理，無追索權的效力僅及于當事雙方。5、 試述三種進出口商的貿易融資方式，并指出它

37、們的優(yōu)缺點。 1）進口押匯：進口押匯是指開證行在收到信用證項下單據(jù)，審單無誤后，根據(jù)其與開證申請人簽訂的進口押匯協(xié)議和開證申請人提交的信托收據(jù)，先行對外付款并放單。開證申請人憑單提貨并在市場銷售后，將押匯本息歸還開證行。從某種意義上看，它是開證行給予開證申請人的將遠期信用證轉化為即期信用證+進口押匯這樣一種變通的資金融通方式。但由于一些銀行以進口押匯之名掩蓋墊款之實，故其業(yè)務發(fā)展受到一定限制。 2）進口托收押匯：進口托收押匯是指代收行在收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進口商提交的押匯申請、信托收據(jù)以及代收行與進口商簽訂的進口托收押匯協(xié)議，先行對外支付并放單，進口商憑單提貨，用銷售

38、后的貨款歸還代收行押匯本息。無論對于銀行或外貿企業(yè)而言，進口托收押匯的優(yōu)點和進口押匯相比，大體一致。但銀行自身的風險卻遠遠超過進口押匯。 3）出口托收押匯：是指采用托收結算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口信用項下貼現(xiàn)屬于銀行信用，只要承兌匯票的銀行實力雄厚、資信良好，便基本無風險。6、真假遠期信用證的區(qū)別是什么？ 真遠期信用證是指信用證規(guī)定受益人簽發(fā)遠期匯票者。進口商申請遠期信用證之后，可以接獲提示貨運單據(jù)后的一定時間開始付款，或將提示的匯票加以承兌后，于到期日才付款，因此，遠期信用證又稱做有

39、限期信用證或承兌信用證。 與遠期信用證相比，假遠期信用證具有鮮明的特點：開立的前提不同。以信用證方式進行貿易結算是進出口雙方合同約定的條件之一，遠期信用證是出口方同意遠期收匯，進口商承諾遠期付款。假遠期信用證是出口商要求即期收回貨款，而進口商則承諾遠期付款。 開證條款不同。遠期信用證（ ）是指進出口雙方簽訂的貿易合同中規(guī)定了遠期付款的結算期限，當開證行或付款行收到受益人交來的遠期匯票后，進行匯票的承兌而不立即付款，而是待匯票到期后進行付款的信用證。而假遠期信用證除在進出口合同中明確了即期付款后，在條款上有別于一般遠期信用證，進口方開立的遠期信用證中增加了即期付款的條款。 費用承擔方不同。遠期信

40、用證從銀行貼現(xiàn)到銀行實際付款這段時間產(chǎn)生的貼現(xiàn)費用和貼現(xiàn)利息一般由遠期匯票的受益人來支付。假遠期信用證是開證行提供給進口方的融資，因此，假遠期信用證中的遠期匯票的貼現(xiàn)費用和利息由進口方擔負。 實際付款時間不同。兩種信用證在稱謂上都冠以“遠期”，但假遠期信用證履行了即期付款的承諾。而真正的遠期信用證則要等到約定的日期付款。 操作流程不同。假遠期信用證和遠期信用證在操作流程上的不同之處體現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)，一是開證行與進口商的融資環(huán)節(jié)，開證行應進口商要求在遠期匯票到期前為進口商的付匯融資。二是開證行指定償付行對遠期匯票貼現(xiàn)墊付資金。第九章1、根據(jù)你的理解，單據(jù)有什么作用？ 1）單據(jù)可以代表貨物的物權；2）單據(jù)是一種履約的證明；3）單據(jù)是付款的證據(jù)；4）此外單據(jù)還是進口商提貨、進口上報關、納稅的重要憑證。