2010年sac從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》沖刺試題配答案詳細(xì)解析【非凡視點(diǎn)】

1、2010年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷沖刺試題一、單項選擇題 1證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的（）計算風(fēng)險準(zhǔn)備。 A10% B5% C2% D1% 2股東大會決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A2/3 B1/3 C1/2 D1/5 3股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A1/2 B1/3 C2/3 D1/4 4清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）日內(nèi)在報紙上公告。 A30 B40 C50 D60 5公司因（）原因解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。 A股東大會決議解散

2、B因公司合并或分立需要解散 C依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷 D當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司 6招股說明書摘要的下列說法中，錯誤的是（）。 A招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括8無需包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容 C招股說明書摘要應(yīng)盡量避免采用圖表等形式 D招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說明書全文 7每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（）名。 A3 B5 C7 D11 8發(fā)行費(fèi)用不包括（）。 A承銷費(fèi)用 B評估費(fèi)用 C財務(wù)顧問費(fèi) D保薦費(fèi)用 9管理層討論與分析（）財

3、務(wù)因素，（）非財務(wù)因素。 A包括不包括 B不包括不包括 C不包括包括 D包括包括 10發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司（）產(chǎn)生的影響。 A資產(chǎn) B負(fù)債 C利潤 D主營業(yè)務(wù)收入 11當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率時，每股收益的計算方法是（）。 A按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 B按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 C按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)

4、測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 D按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 12股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A1/3 B1/2 C2/3 D3/4 13關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料的是（）。 A中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件 B經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料 C上市報告書 D發(fā)行的預(yù)計時間安排 14轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通殷的市場價格計算的理論價值。可轉(zhuǎn)換公司債券 有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時點(diǎn)上，股票價格（），轉(zhuǎn)換價值（）。 A相同相同 B相同

5、不同 C不同相同 D不同不同 15對于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的（）。 A歐式買權(quán) B美式買權(quán) C美式賣權(quán) D歐式賣權(quán) 16可交換公司債券是（）發(fā)行的公司債券。 A上市公司 B上市公司的股東 C上市公司的債權(quán)人 D上市公司的股東或上市公司的債權(quán)人 17在場內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時，（）繳納傭金，證券交易所（）向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。 A需要需要 B需要不需要 C不需要需要 D不需要不需要 18短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定

6、在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）天的有價證券。 A90 B150 C240 D365 19在證券公司債券的條款設(shè)計要求中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債權(quán)代理人，以下不能成為債權(quán)代理人的是（）。 A基金管理公司 B信托投資公司 C證券公司 D會計師事務(wù)所 20下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備中盡職調(diào)查的主要作用的是（）。 A使中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問題 B杜絕違規(guī)操作的存在 C使中介機(jī)構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實(shí)地寫出招股說明書和其他相關(guān)材料 D盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)

7、任追究21特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。當(dāng)特定對象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人時，（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 A1236 B1224 C918 D924 22（）是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。 A銀行票據(jù) B商業(yè)票據(jù) C中期票據(jù) D短期票據(jù) 23記賬式國債承銷團(tuán)成員總數(shù)不能超過（）家。 A40 B50 C60 D70 24證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)主要由（）完成。 A業(yè)務(wù)運(yùn)作部門 B投資銀行風(fēng)險(質(zhì)量)控制部門 C財務(wù)

8、管理部門 D業(yè)務(wù)管理部門 25股份的創(chuàng)立大會必須有代表股份總數(shù)（）的發(fā)起人、認(rèn)股人出席才能舉行。 A過半數(shù) B2/3以上 C3/4以上 D80%以上 26股份修改公司章程，必須經(jīng)出席（）的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A董事會1/2 B股東大會1/2 C董事會2/3 D股東大會2/3 27根據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定，下列不屬于發(fā)起人義務(wù)的是（）。 A發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 B公司不能成立時，對認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還本息的連帶責(zé)任 C公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任 D在公司設(shè)立過程中，因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)

9、任 28目前我國股份資本確定采取（）原則。 A實(shí)際資本制 B法定資本制 C授權(quán)資本制 D折中資本制 29公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。 A25% B20% C15% D10% 30董事會會議應(yīng)由（）以上的董事出席方可舉行；董事會作出決議，必須經(jīng)過全體董事（）通過。 A1/22/3 B2/31/2 C2/3過半數(shù) D過半數(shù)過半數(shù) 31上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告，在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和證券交

10、易所報送半年度財務(wù)會計報告。 A33 B32 C42 D43 32關(guān)于吸收合并，下列說法中，正確的是（）。 A一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散 B一個公司吸收其他公司為吸收合并，吸收公司解散 C一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后都不解散 D一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后各自解散 33股份因解散成立清算組，清算組在清算期間行使的職權(quán)不包括（）。 A優(yōu)先清償債權(quán)人 B清理公司財產(chǎn) C通知公告?zhèn)鶛?quán)人 D清理債權(quán)債務(wù)清算組 34在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，（）應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。 A執(zhí)行董事 B非執(zhí)行董事 C獨(dú)立董事 D公司高級管理人員 35某會計師事

11、務(wù)所對某上市公司進(jìn)行審計時，測定該公司的固有風(fēng)險為20%、控制風(fēng)險為40%、檢查風(fēng)險為20%，則對該公司的審計風(fēng)險為（）。 A40% B20% C8% D16% 36經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起（）。 A半年 B1年 C2年 D3年 37招股說明書的有效期為（）個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。 A4 B5 C6 D7 38招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后（）個月內(nèi)有效。 A4 B5 C6 D7 39派出機(jī)構(gòu)應(yīng)于（）個工作日內(nèi)對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案材料的齊備性進(jìn)行審查。 A8 B9 C10 D11 40輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦

12、期間發(fā)生（）以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。 A1/2 B1/3 C1/4 Dt/541下列關(guān)于內(nèi)部融資優(yōu)點(diǎn)的說法中，不正確的是（）。 A自主性 B無限性 C低成本性 D低風(fēng)險性 42股票的發(fā)行價格不得低于（）。 A每股收益 B市場最高價 C零面金額 D每股凈收益 43主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的（）個工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金(如有)支付給發(fā)行人。 A3 B4 C5 D6 44在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動公告。在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的（）個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動公告。 A3/34 C

13、5 D6 45申購日后的（），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。新股認(rèn)購款集中由中國結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。 AT+2 BT+3 CT+4 DT+5 46股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。 A最近1年股利分配政策，實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策 B實(shí)際股利分配情況C發(fā)行后的股利分配政策 D最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策 47發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近（）年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等

14、。 A半 B1 C2 D3 48財務(wù)報表被出具（）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強(qiáng)調(diào)事項段的詳細(xì)說明。 A帶強(qiáng)調(diào)事項段的有保留審計意見 B有保留審計意 C帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留審計意見 D帶說明事項段的有保留審計意見 49發(fā)行人應(yīng)披露持有（）以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。 A5% B15% C20% D25% 50持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計算。 A證券上市之日 B招股說明書或招股意向書刊登后 C發(fā)審會后 D提交發(fā)行申請文件后51保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結(jié)報告

15、書。 A5 B10 C15 D20 52如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報告中國證監(jiān)會后第（）日刊登補(bǔ)充公告。 A1 B2 C3 D4 53發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達(dá)到（）票為未通過。 A3 B5 C7 D9 54公開募集證券說明書自最后簽署之日起（）個月內(nèi)有效。 A5 B6 C7 D8 55所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對擬向（）報送的發(fā)行申請材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。 A證監(jiān)會 B保薦人 C證券業(yè)協(xié)會 D投資銀行 56可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元

16、，最小交易單位為面值（）元。 A500 B1000 C5000 D10000 57可轉(zhuǎn)債的利率（）。 A經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn) B經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn) C由發(fā)行人確定 D由發(fā)行人與主承銷商商定 58公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元的公司除外。 A10 B15 C20 D35 59在傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷的發(fā)行方式下，國債按規(guī)定以（）出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題。 A折價 B溢價 C面值 D固定價格 60（）方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過雙方協(xié)商確定的。 A代銷 B承購包銷 C配售 D行政分配二、多項選擇題 1

17、股份的設(shè)立可以采取的設(shè)立方式包括（）。 A發(fā)起設(shè)立 B向特定對象募集設(shè)立 C公開募集設(shè)立 D社會募集設(shè)立 2下列關(guān)于股份的設(shè)置的原則說法中，正確的有（）。 A可訂立書面或口頭協(xié)定 B出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓 C但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意的可轉(zhuǎn)讓 D公司可接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的 3董事違反上述（）規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。 A不得挪用公司資金 B不得擅自披露公司秘密 C不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有 D不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入 4股份以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得價款不可以列入公司的有（）。 A資本公積金 B留存收益 C未分配利潤 D任意公積金 5公開發(fā)行證券的，報備承

18、銷總結(jié)報告并提供的文件有（）。 A募集說明書單行本 B承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議 C律師鑒證意見 D會計師事務(wù)所驗資報告 6下列關(guān)于信息披露的事務(wù)管理的說法中，正確的是（）。 A上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案 B上市公司在履行信息披露義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)指派董事會秘書、證券事務(wù)代表或者代行董事會秘書職責(zé)的人員負(fù)責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù) C中國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動進(jìn)行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督 D信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假

19、記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照證券法第一百九十三條予以處罰 7下列關(guān)于盈利預(yù)測的披露說法中，錯誤的是（）。 A發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測報告是管理層在最佳估計假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時應(yīng)謹(jǐn)慎使用”。 B發(fā)行人披露的盈利預(yù)測報告應(yīng)包括盈利預(yù)測表及其說明 C盈利預(yù)測表的格式應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表一致 D需要編制合并財務(wù)報表的發(fā)行人，只需編制合并盈利預(yù)測表 8上市公告書不必加蓋（）的公章。 A董事 B監(jiān)事 C高級管理人員 D發(fā)行人 9下列有關(guān)申請文件的形式要求的說法中，正確的是（）。 A發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次

20、應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份 B納入發(fā)行申請文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致 C發(fā)行申請文件的紙張應(yīng)采用幅面為標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格，且單面印刷 D申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“×××公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件”字樣 10下列關(guān)于定價增發(fā)操作流程的說法中，正確的是（）。 AT-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見 BT-1 日，進(jìn)行網(wǎng)上路演。如果向原股東進(jìn)行配售，T-1 日為股權(quán)登記日 CT日，網(wǎng)上網(wǎng)下申購日 DT+1

21、日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購定金驗資11關(guān)于上市公司增發(fā)股票的信息披露，當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式時，需要披露的文件有（）。 AT-4 日，刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告 BT-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報 CT日，刊登公開增發(fā)提示性公告 DT+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告 12下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法中，正確的是（）。 A可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由普通債權(quán)和股票期權(quán)兩個基本工具構(gòu)成的復(fù)合融資工具，因此可轉(zhuǎn)換公司債券的價值可以近似地看作是普通債券與股票期權(quán)的組合體 B由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在

22、轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的美式買權(quán)，一旦市場價格高于期權(quán)執(zhí)行價格，債券持有者就可以行使美式買權(quán)，從而獲利 C贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時就無條件出售給發(fā)行人的張美式買權(quán) D回售條款相當(dāng)于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán) 13下列關(guān)于銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷說法中，正確的是（）。 A在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認(rèn)購人簽訂分銷認(rèn)購協(xié)議。分銷認(rèn)購人應(yīng)是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶 B由承銷人根據(jù)與分銷認(rèn)購人簽訂協(xié)議所確定的分銷價格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷

23、過戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后 至國債登記結(jié)算公司，同時將原件寄至國債登記結(jié)算公司 C國債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認(rèn)購人之間的分銷債券過戶 D在發(fā)行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國債登記結(jié)算公司將不予辦理過戶，并書面報中國人民銀行和發(fā)行人 14根據(jù)公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法第二十七條規(guī)定，下列屬于應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議情況的是（）。 A擬變更債券募集說明書的約定 B擬變更債券受托管理人 C公司不能按期支付本息 D公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn) 15下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的參與者的說法中，正確的是（）。 A特定

24、目的信托受托機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu) B銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)，通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，最近3年內(nèi)應(yīng)沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的不良記錄 C發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在全國性媒體上發(fā)布公告，把通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的事項告知相關(guān)權(quán)利人。 D發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。 16下列關(guān)于國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件中，不正確的是（）。 A財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)

25、注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為A級以上 B所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供短期貸款，不得提供股本資金 C投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定 D主權(quán)外債項目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃 17下列屬于中國證監(jiān)會關(guān)于企業(yè)申請境外上市要求的是（）。 A符合我國有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則 B籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定 C有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于5 000萬美元 D上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定 18下列關(guān)于國際推介的說法中，正確的是（）。 A國

26、際推介的目的是查明長期投資者的需求情況，保證重點(diǎn)銷售 B國際推介的目的是利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭 C國際推介的對象主要是個人投資者和機(jī)構(gòu)投資者 D國際推介的內(nèi)容包括散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介 19我國公司法關(guān)于設(shè)立股份的條件包括（）。 A發(fā)起人符合法定人數(shù) B發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額 C發(fā)起人制定公司章程 D有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所 20不宜作為股份的發(fā)起人的是（）。 A工會 B自然人 C國家撥款的大學(xué) D法人21股份減少資本的公式主要有（）。 A減少股份數(shù)額 B減少每股面值 C同時減少股份數(shù)額和每股面值 D增加股份數(shù)額

27、22關(guān)于股份含義下列說法中，正確的是（）。 A股份是股份資本的構(gòu)成成分 B股份代表了股東的權(quán)利與義務(wù) C可以通過資產(chǎn)評估的形式表現(xiàn)其價值 D可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值 23下列各項中，屬于股東大會職權(quán)的是（）。 A制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 B選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項 C修改公司章程 D審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東的提案 24董事會有聘任或者解聘（）的權(quán)利。 A總經(jīng)理秘書 B公司經(jīng)理 C董事會秘書 D監(jiān)事會成員 25上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)（）事宜。 A公司股東大會的籌備 B董事會會議的籌備 C文件保管 D公司股東資料的管理，辦理信息披

28、露事務(wù) 26關(guān)于公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，下列說法中，正確的是（）。 A公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會決定 B董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所 C公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會計師事務(wù)所進(jìn)行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，不能續(xù)聘 D公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會計師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報 27中國證監(jiān)會對證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括（）。 A機(jī)構(gòu)、制度的檢查 B年度報告的檢查 C業(yè)務(wù)的檢查 D人員的檢查 28企業(yè)股份制改組的目的為（

29、）。 A建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu) B籌集資金 C確立法人財產(chǎn)權(quán) D建立國有產(chǎn)權(quán) 29股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括（）。 A發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性 B發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性 C無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性 D原企業(yè)重大變更的合法性和有效性 30企業(yè)在改組為上市公司時，對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。 A將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè) B將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展 C完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，

30、公司的社會職能分別由保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置 D部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會職能 31證券發(fā)行上市后，保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容有（）。 A督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度 B督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見 C督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件 D持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項目的實(shí)施、為他人提供擔(dān)保等承諾事項 32股份申請其股票上市必須符合的條件包括（）。

31、A股票經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行 B公司股本總額不少于人民幣8 000萬元 C開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利 D公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄 33發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之13起12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人。 A證券上市當(dāng)年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符 B證券上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上 C證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實(shí)

32、際控制人發(fā)生變更 D首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組 34發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上且排名前10位，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起6個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人。 A實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)20%以上 B關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5 V00，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10% C大股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5

33、，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10% D違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10% 35主承銷商于T+2 日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的是（）。 A發(fā)行價格 B獲配股數(shù) C配售額 D證券賬戶 36下列各項中，屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對象是（）。 A經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金 B全國社會保障基金；證券公司證券自營賬戶 C經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理計劃；信托投資公司證券自營賬戶 D信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報告程序的集合信托計劃；財務(wù)公司證券自營賬戶 37

34、下列各項中，屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容有（）。 A招股說明書及其附錄和備查文件 B招股說明書摘要 C發(fā)行公告 D上市公告書 38.下列關(guān)于招股說明書中應(yīng)披露的董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員情況的說法中，正確的是（）。 A發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況 B發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等 C發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明 D發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級管理

35、人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況 39下列各項中，屬于財務(wù)會計信息中需要披露的內(nèi)容有（）。 A報表披露 B審計意見披露 C會計政策和會計估計披露13收購兼并信息披露 40在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（）。 A主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化 B發(fā)行人住所的變更 C律師事務(wù)所的變動 D發(fā)生新的重大負(fù)債或重大債項發(fā)生變化三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。) 1上市推薦人須在最近一年內(nèi)無重大違

36、法、違規(guī)行為。（） 2外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。（） 3公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。（） 4企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（） 5對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)其形成時發(fā)生的實(shí)際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。（） 6資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產(chǎn)評估、部分資產(chǎn)評估及整體資產(chǎn)評估。（） 7首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個會計年度。 （） 8首次公開發(fā)行股票的募集資金運(yùn)用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（） 9

37、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。（） 10中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（） 11發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。（） 12提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，則此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（） 13保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。（） 14根據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，T日增發(fā)

38、新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票應(yīng)設(shè)置漲跌幅限制。（） 15向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東必須在場。（） 16憑證式國債是一種可以上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。（） 17從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為2個月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費(fèi)也由財政部一次撥付。（） 18為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國債發(fā)行任務(wù)的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計發(fā)行數(shù)額，上報財政部及中國人民銀行。（） 19金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（） 20向境外投資者募集股份的股份

39、通常以發(fā)起方式設(shè)立。在資產(chǎn)評估、財務(wù)審計、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請發(fā)起設(shè)立股份。（） 21外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。（） 221993年12月通過的公司法中規(guī)定，只有股份才可以發(fā)行公司債券。（） 23中國證監(jiān)會和證券交易所負(fù)責(zé)對股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。（） 24發(fā)行的股份募足后，股份發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在15 日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。（） 25我國現(xiàn)階段，股份的發(fā)起人只能為法人。（） 26股份減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持

40、股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。（） 27董事長由董事會1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。（） 28公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記；公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記；設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。（） 29發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或關(guān)聯(lián)交易。（） 30注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的

41、水平。（） 31收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。（） 32改組為境外募股公司時，如果有境外的會計師查驗賬目，結(jié)果與國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的資產(chǎn)評估結(jié)果不一致，需要調(diào)整時，也要由確認(rèn)原資產(chǎn)評估結(jié)果的國有資產(chǎn)管理部門審核同意。（） 33法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制

42、作法律意見書和律師工作報告的同時，應(yīng)制作工作底稿。（） 34輔導(dǎo)報告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。（） 35生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。（） 36募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。（） 37募集資金數(shù)額和投資項目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相符合，但應(yīng)與財務(wù)狀況

43、、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。（） 38保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調(diào)查報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。（） 39根據(jù)中國證監(jiān)會關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責(zé)的決定的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。（） 40貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預(yù)測公司未來的現(xiàn)金流量，按照一定的利率計算公司的整體價值，從而進(jìn)行股票估值的一種方法。（） 41采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行方式，從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票所發(fā)生的費(fèi)用，由投資者承擔(dān)。（） 42主承銷商行使超額配售

44、選擇權(quán)，應(yīng)當(dāng)一次行使完畢。（） 43詢價對象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協(xié)商報價或者故意壓低或抬高價格。（） 44主承銷商的證券自營賬戶可以參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行。（） 45根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法，首次公開發(fā)行股票可以根據(jù)實(shí)際情況，采取向戰(zhàn)略投資者配售、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售以及向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售等方式。（） 46上交所規(guī)定，申購日后的第4天(T+4日)，發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。（） 47首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時

45、間及其后2個完整會計年度，自證券上市之日起計算。（） 48持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。（） 49發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。對存在相同、相似業(yè)務(wù)的，發(fā)行人應(yīng)對是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋。（） 50發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。（） 51招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員

46、及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。（） 52發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。（） 53發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。（） 54發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應(yīng)披露違規(guī)事實(shí)和受到處罰的情況，并說明對發(fā)行人的影響；若不存在違法違規(guī)行為，應(yīng)明確聲明。（） 55向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%。

47、 （） 56向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。（） 57非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。其發(fā)行對象不超過10名。 （） 58上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。（） 59在詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，若T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，則T+1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。（） 60網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。（）發(fā)行一、單項選擇題 1【答案】C【解析】證券公司承銷股票的

48、，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%計算風(fēng)險準(zhǔn)備。 2【答案】A【解析】股東大會決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。 3【答案】C【解析】普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上以上通過。股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。 4【答案】D【解析】清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。 5【答案】B【解析】公司有以下原因之一的，可以解散： (1)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。 (2)股東大會決議解散。 (3)因公司合并或分立需要解散。 (4)依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷。 (5)當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會試股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。其中因(1)、(2)、(4)、(5)項而解散的，