信用證詐騙案例及方式介紹

1、信用證詐騙案例及方式介紹信用證詐騙的形式多樣，先對(duì)信用證詐騙進(jìn)行分類， 再仔細(xì)分析其詐騙手法， 有助于更清晰地了解不法分子利用信用證詐騙的方法并對(duì)此提高警覺。 根據(jù)信用 證當(dāng)事人的不同，信用證詐騙有以下幾類：、買方（開證申請(qǐng)人）自謀的信用證詐騙主要表現(xiàn)為詐騙者以開證申請(qǐng)人或假冒開證申請(qǐng)人的身份， 用偽造的信用證 或“軟條款” 信用證等手段來(lái)欺騙付款行與受益人， 使付款行與受益人相信詐騙 者的身份以達(dá)到詐取貨款的目的。買方自謀的信用證詐騙主要集中在幾種方式：無(wú)證詐騙這是' 種比較初級(jí)的詐騙手法，即進(jìn)口商自行炮制出一份信用證申請(qǐng)書或 信用證復(fù)印件， 以傳真的形式發(fā)給出口商， 然后以急需貨物

2、為借口， 騙取出口商 僅憑上述根本不存在的信用證即備貨發(fā)運(yùn)。 貨物出運(yùn)后， 出口商卻遲遲收不到正 本信用證，最終只得被迫接受進(jìn)口商提出的無(wú)理?xiàng)l件（主要是 '壓低價(jià)格等）以 求收回貨款。尤其是 ' 當(dāng)合同以空運(yùn)或郵運(yùn)作為運(yùn)輸條款時(shí)，賣家要格外防范這 種詐騙。因?yàn)樵诳者\(yùn)或郵運(yùn)出口時(shí)，貨物一旦發(fā)出，出口商便喪失了物權(quán)，最終 往往是 ' 錢貨兩空。使用偽造、變?cè)斓男庞米C這種詐騙方式是 ' 指開證申請(qǐng)人以根本不存在的銀行為名或冒用其他銀行名 義開立假的信用證。這些假冒信用證通常具有以下的特征：1電開信用證無(wú)密押； 2電開信用證聲稱使用第三家銀行密押，而所謂“第三家銀行的確

3、認(rèn)電文”沒有 加押；3信開信用證的簽字無(wú)從核對(duì)；4信開信用證隨附印簽式樣，而該印簽卻 系假冒；5開證銀行行名、地點(diǎn)不明；6單據(jù)要求寄往的第三家收單行不存在； 7.信用證金額大而有效期短。這種利用假證的詐騙一般有如下的特征：1信用證不經(jīng)通知行通知， 直接寄到受益人手中， 且信封無(wú)寄件人詳細(xì)地址， 郵戳模糊。2所用信用證格式為陳舊或過時(shí)格式。 信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。4信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)。信用證要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人（進(jìn)口商）為收貨人。例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGH

4、AMBRANQH 名義開立的跟單信用 證 ， 金 額 為 USD37,200.00 元 ， 通 知 行 為 倫 敦 國(guó) 民 西 敏 寺 銀 行(NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.L) 因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)?銀行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某種行要求鑒別真?zhèn)?。?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：1信用證的格式很陳舊，信封無(wú)寄件 人地址，且郵戳模糊不清，沒法辨認(rèn)從何地寄出；2信用證限制通知行一倫敦國(guó) 民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；3收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無(wú)；4信用 證的簽名為印刷體，而非手簽，且沒法核對(duì)；5信用證要求貨物空運(yùn)至尼曰利亞， 而

5、該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。 根據(jù)以上幾點(diǎn)， 銀行初步判定該證為偽造信用證， 后經(jīng) 與開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是 ' 如此。從而避免了一起偽造信用證詐騙。使用作廢的信用證詐騙作廢的信用證主要指已過期的信用證、 無(wú)效信用證、經(jīng)人涂改的信用證、 或 者可撤銷信用證。 信用證的使用具有定的限制條件與時(shí)效性。 在信用證的有效 期內(nèi)，銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任。從開出信用證起到信用證到期曰止， 一旦條件喪 失或超過定時(shí)效， 信用證會(huì)自動(dòng)作廢。 使用作廢的信用證對(duì)于受益人而言， 實(shí) 質(zhì)上是'收到了一張沒有任何保證的“空頭支票”。不法進(jìn)口商與信用級(jí)別低的小銀行勾結(jié)開立信用證進(jìn)行詐騙當(dāng)貨物出運(yùn) 后，出口商憑信

6、用證項(xiàng)下單據(jù)向開證行結(jié)匯時(shí)， 開證行或者以種種理由拒付， 或 者不予以答復(fù)，或者干脆宣布倒閉。尤其是 ' 在遠(yuǎn)期信用證條件下，咱們更要防 范這種詐騙。 因?yàn)椴环ㄟM(jìn)口商往往利用遠(yuǎn)期付款的便利， 收到貨后從容處理， 然 后再以質(zhì)量為由拒付或者逃之夭夭， 給出口商帶來(lái)不可挽回的損失。 這類的詐 騙主要的特征有：1開證行都是 '信用級(jí)別低的小銀行。2信用證多數(shù)為遠(yuǎn)期信 用證。在以FOB為條件達(dá)成的出口交易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代 理人勾結(jié)在以FOB為條件達(dá)成的出口交易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物 代理人勾結(jié)， 故意在提單出具時(shí)設(shè)下陷阱， 造成提單與信用證條款不符并以此

7、拒 付；或者當(dāng)行情、匯率不利時(shí)采取刁難、 拖延等手法使出口商難以按時(shí)出運(yùn)履約； 又或者在設(shè)下陷阱造成信用證沒法結(jié)匯后， 貨物代理與整個(gè)船都下落不明， 造成 出口方的貨物損失。在信用證修改上的詐騙這一類的詐騙主要有兩種情況：一是' 偽造信用證修改書詐騙，二是' 不法進(jìn) 口商要求以商業(yè)保函替代改證來(lái)進(jìn)行詐騙?！皞卧煨庞米C修改書詐騙”是 ' 指詐 騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書， 企圖鉆出口方空子， 引誘受益人發(fā)貨，以騙取貨物。這種詐騙的特征如下：1原證雖是 ' 真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款， 亟待修改；2修改書盜用他行密押或借用

8、原證密碼，以電報(bào)或電傳方式發(fā)出；3. 修改書不通過開證行開出，而直接發(fā)給通知行或受益人；4. 證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄一份正本提單給申請(qǐng)人；5來(lái)證的裝運(yùn)期與有效期較短，以迫使受益人倉(cāng)促發(fā)貨。例如：某中行曾收到香港 0T銀行開出的金額為USD1,092,000.00元的信用 證，受益人為海南某外貿(mào)公司。 來(lái)證含有這樣個(gè)“軟條款”： “只有在收到咱 行加押電報(bào)修改書并經(jīng)通知行同志的買方裝運(yùn)指示， 指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)曰期時(shí)， 才可裝運(yùn)，而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付?！蓖瑫r(shí)，還規(guī)定：“ 1/3 的正本提單在裝船后快郵寄給申請(qǐng)人”。 該中行在將來(lái)證通知受益人時(shí)， 提請(qǐng)其 關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后

9、，該中行又收到原證項(xiàng)下電開修改書一份，修 改書指定船名、 船期。并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)， 但其密押卻是 '沿用原證密碼。該中行馬上警覺起來(lái)，并迅速查詢開證行，在確認(rèn)該電文為偽 造修改書后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí)，受益人的出口貨物（ 70 噸白胡 椒）正整裝待發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。而另種方式 “不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改正來(lái)進(jìn)行詐騙” ，是' 指不 法進(jìn)口商所開來(lái)的信用證中存在些自相矛盾的條款或些難以做到的條款， 而 不法進(jìn)口商又不肯改證， 只肯出具商業(yè)保函。 例如， 信用證中既要求配額作為議 付單據(jù)，又要求配額必須直接寄交開證人； 或者， 信用證中規(guī)定海運(yùn)

10、提單作為議 付，卻又要求貨物以空運(yùn)方式出運(yùn)；或者信用證中存在“雙到期”條款；或者， 信用證要求寄 1/3 份正本海運(yùn)提單給開證人， 等等。這些條款對(duì)于出口商都很不 利，很難做到，極易產(chǎn)生嚴(yán)重不符點(diǎn)，往往遭到開證行拒付或扣款。也有些進(jìn)口 商將信用證有效期故意拖過期再要求出貨，然后并不改正，只是 ' 出具保函，從 而使原信用證成為紙空文。 進(jìn)口商出具的保證付款的保函并不屬于銀行信用范 疇，因此，這樣的一份保函是 ' 根本沒法讓開證行保證付款的。（七）進(jìn)口商利用“軟條款”進(jìn)行詐騙所謂“軟條款”，指的是 '開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意 設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條

11、款， 以便在信用證運(yùn)作中置受益人 （出口商）于完 全被動(dòng)的境地， 而開證申請(qǐng)人或開證行隨時(shí)可將受益人置于陷阱而以單證不符為 由，解除信用證下的付款責(zé)任。 實(shí)踐中軟條款的形式多種多樣， 比較常見的有以 下幾種：1、信用證中要求客檢的條款。（1）般性客檢條款。如在信用證中規(guī)定受益人在議付時(shí)必須提交由申請(qǐng) 人出具的貨物檢驗(yàn)合格證書。 這種條款表面看起來(lái)很合情合理， 買方出于對(duì)貨物 質(zhì)量問題的擔(dān)心才會(huì)這樣做。 但是'仔細(xì)分析， 其中的風(fēng)險(xiǎn)可是 ' 非同小可。 只 要出口商作個(gè)假設(shè)就會(huì)清楚其風(fēng)險(xiǎn)性， 假如進(jìn)口商對(duì)貨物百般挑剔不出具合格 的檢驗(yàn)證書或者故意遲開證書， 又或者對(duì)方根本就不派人

12、來(lái)檢驗(yàn)， 那作為出口企 業(yè)又能怎樣呢？很顯然， 在這種情況下， 市場(chǎng)對(duì)該貨物的需求狀況并不樂觀， 要 不對(duì)方也不會(huì)出此下策，這樣出口商的損失就在所難免了。以下案例正講明了 這一點(diǎn)：XXXX年8月吉林省某外貿(mào)公司與美國(guó)紐約某企業(yè)公司簽訂了出口鵝卵 石的合同。合同中規(guī)定中方須先付給美方 25 萬(wàn)元人民幣履約保證金。 9 月，美 方開來(lái)的信用證中要求由買方到口岸驗(yàn)貨， 簽署質(zhì)量檢驗(yàn)證明。后來(lái)，美方一再 拒絕派人檢驗(yàn)，致使信用證逾期，給中方公司造成直接損失 40余萬(wàn)元人民幣。（2）限制性客檢條款。其形式有以下幾種：A、在信用證中規(guī)定向銀行交單的檢驗(yàn)證書必須由買方指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)。 例如有些信用證要求

13、出口商的商檢證書要由進(jìn)口國(guó)領(lǐng)事館認(rèn)證， 而在當(dāng)?shù)貨]有 這類機(jī)構(gòu)，必須到北京上海辦理，這樣就容易造成遲交單據(jù)等問題。B、檢驗(yàn)證書必須由買方指定的檢驗(yàn)人員簽發(fā)，證書上簽字必須與該簽證人 護(hù)照上的簽字致。C、檢驗(yàn)證書由申請(qǐng)人的指定人簽發(fā)，證書上簽字必須與該簽證人在開證行 存檔的簽字一致。銀行審單只是 ' 根據(jù)單據(jù)表面，無(wú)須對(duì)單據(jù)真實(shí)性做出判斷， 況且誰(shuí)也不知道開證行存檔的簽字是 '怎樣的，只要開證行一口咬定簽字與它的 樣本不致， 議付行與出口商也沒辦法， 這樣來(lái)付款的主動(dòng)權(quán)就完全掌握在進(jìn) 口商的手里，對(duì)受益人極其不利。D檢驗(yàn)證由進(jìn)口商出具與簽署并由受益人會(huì)簽。同時(shí)，其印鑒應(yīng)與通知行 持有的記錄相符。這個(gè)條款對(duì)受益人來(lái)講也是 '不利的，而且開證行并沒有將印 鑒資料寄給通知行，致使通知行沒法證實(shí)。另外根據(jù) UCP50C號(hào)規(guī)定，通知行應(yīng) 遵守合理謹(jǐn)慎的原則， 檢查其所通知信用證的表面證實(shí)性， 以保護(hù)受益人的權(quán)益， 因而沒有義務(wù)審核某某進(jìn)口商的印鑒。2、有關(guān)信用證生