公司財務(wù)規(guī)章制度

1、財務(wù)規(guī)章制度現(xiàn)金管理制度1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單” ，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審 批后到財務(wù)支取。2. 凡借現(xiàn)金 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。3. 勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取 走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸公司所有。4. 各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一 管理，不準挪用。二、支票管理制度1. 支票必須符合以下要求方能收取 不能撕毀，破損或涂改。 簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫； 簽發(fā)單位印簽完整清楚； 支票右上部 應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。 支票有效期為

2、十天， 對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款 單位、日期、用途填寫是否正確。2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單” ，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng) 理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷， 如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3. 100 元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失， 如由于責(zé)任心不強丟失支票，損失由個人負責(zé)。三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷1. 凡項目費用需在項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項通知書” “項目預(yù) 算表”送達財務(wù)后方可申請項目費用。2. 購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根

3、據(jù)項目預(yù)算計劃，填好現(xiàn) 金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報 總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經(jīng)手人、項目經(jīng)理、 部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù) 所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以 報銷。4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā) 票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、 部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報 總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。5. 支付項

4、目勞務(wù)費，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費發(fā)放表”經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務(wù)由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后 統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審 批后于每周五下午1:00 5:00發(fā)放。6. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審 核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未 能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的 費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以 報銷。附件：差旅費報銷規(guī)定1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫

5、購買機票申請單，經(jīng)部門負責(zé)人，總經(jīng)理批準后，方可乘坐飛機。2. 差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi) 報銷。3. 住宿標準及差旅補助標準：單位：元人員住宿標準食雜補助正式員工20080臨時人員20060出差當日12： 00前離京，補助按一天計算；12： 00后離京，補助按半天計 算。出差返京之日8: 00前到京，無差旅補助；8： 00-12 : 00到京，補助按 半天計算； 12：00 后到京，補助按一天計算。4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可 申請公司派車接送。5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐） 。6. 返程車票或機票在

6、 22：00 之前的，應(yīng)在 12：00 之前退房。返程車票或 機票在 22：00 之后的應(yīng)在 18： 00前退房。7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實 際出差天數(shù)計算。8. 兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助（短途除外） ，按每小時 8 元計算。（乘 車時間以鐵路列車時刻表為準。四、加班交通費及誤餐費 如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地 鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報 銷憑

7、證報銷交通費；加班至晚上 7：30以后的可由前臺預(yù)定 10 元/人標準以下 盒飯，并登記項目號。五、銷售費用申請及報銷1. 各研究、 支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關(guān)的費用） ，根據(jù)部門預(yù)算計 劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù) 負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 銷售費用的報銷 ,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、 部門經(jīng)理簽字。 經(jīng)手人要填 寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后， 根據(jù)所支出款項的用途分類填寫， 報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。六、管理費用申請及報銷1. 購置辦公用品及支付辦公費用， 需有行政部門指定人員根據(jù)購置、 審批計

8、劃， 由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負 責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要 填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填 寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。七、發(fā)票的開具及管理 1項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的 申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票） ，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。2為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā) 票丟失給公司帶來的損失，請項目負責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。發(fā)票的送達正式發(fā)票

9、 同城：速遞或在方便的情況下親自送達異地：郵政快遞 形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方 式。為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。 發(fā)票的確認在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間， 并要求收件人收到后及時反饋， 作好 確認工作。如使用同城速遞， 請要求速遞員在送達郵件時， 請收件人當場打開郵 件，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到 （請在發(fā)出前與收件人打好招呼， 并通知公司 前臺，由前臺向速遞公司提出要求） 。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一 定的經(jīng)濟處罰。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定1. 所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷 , 最遲不能超過 10日,否則需由經(jīng)手人直 接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。3. 所有由外