第八章 表外業(yè)務(wù)

1、第八章第八章 表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)本章主要內(nèi)容本章主要內(nèi)容 一、一、表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 主要表外業(yè)務(wù)（主要表外業(yè)務(wù)（擔(dān)保業(yè)務(wù)、票據(jù)發(fā)行便利擔(dān)保業(yè)務(wù)、票據(jù)發(fā)行便利、遠(yuǎn)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、互換業(yè)務(wù)、期貨與期權(quán)）期利率協(xié)議、互換業(yè)務(wù)、期貨與期權(quán)） 其他主要表外業(yè)務(wù)（貸款承諾、貸款出售）其他主要表外業(yè)務(wù)（貸款承諾、貸款出售） 表外業(yè)務(wù)的管理表外業(yè)務(wù)的管理二、中間業(yè)務(wù)二、中間業(yè)務(wù) 結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù) 信息咨詢業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù) 一、表外業(yè)務(wù)的含義 狹義的表外業(yè)務(wù)和廣義的表外業(yè)務(wù) 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （一） 規(guī)避資本管

2、制，增加贏利來源 （二） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （三） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) （四） 為了適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 （五） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （六） 科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)第一部分第一部分 表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展表外業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)性質(zhì)的分類 （一）擔(dān)保和類似的或有負(fù)債 指商業(yè)銀行以證人和保人的身份接受客戶的信托，對(duì)國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù) （二）承諾類表外業(yè)務(wù) 指銀行承認(rèn)并按約定在特定的時(shí)點(diǎn)或時(shí)段完成某項(xiàng)或某些業(yè)務(wù)的許諾，一般分為不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾 （三）與利率和匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目 指20世紀(jì)80年代以來與市場(chǎng)價(jià)格

3、有關(guān)的金融衍工具 （四）資產(chǎn)證券化 指銀行將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利性資產(chǎn)集中起來，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為 一、備用信用證 （一） 備用信用證的類型 1可撤消的備用信用證 2不可撤消的備用信用證 （二） 備用信用證的優(yōu)點(diǎn)（或作用） 1對(duì)于借款人來說，利用可備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金 2對(duì)于開證行而言：成本低、拓寬收益渠道 3、對(duì)受益人：安全擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù) (三) 備用信用證的交易程序 1 訂立合同 2 申請(qǐng)開證 3 開證與通知 4 審核與修改 5 執(zhí)行合同 6 支付和求償 二、商業(yè)信用證 （

4、一）含義：是進(jìn)口商請(qǐng)求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。 （二）商業(yè)信用證的分類 1、是否跟單：跟單信用證、光票信用證 2、是否可撤銷：可撤銷信用證、不可撤銷信用證 3、議付方式：公開議付、限制議付、不得議付信用證 4、可否轉(zhuǎn)讓：可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證 背對(duì)背信用證、對(duì)開信用證、循環(huán)信用證 背對(duì)背背對(duì)背(BACK-TO-BACK)信用證信用證：是受益人要求通知行在原有的信用證基礎(chǔ)上，開立一個(gè)新的信用證，主要兩國不能直接進(jìn)行貿(mào)易時(shí)，通過第三方來進(jìn)行貿(mào)易。背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易

5、，為中間商人提供便利。 一個(gè)中間商人向國外進(jìn)口商銷售某種商品，請(qǐng)?jiān)撨M(jìn)口商開立以他為受益人的第一信用證，然后向當(dāng)?shù)鼗虻谌龂膶?shí)際供貨人購進(jìn)同樣商品，并以國外進(jìn)口商開來的第一信用證作為保證，請(qǐng)求通知行或其它銀行對(duì)當(dāng)?shù)鼗虻谌┴浫肆黹_第二信用證，以賣方（中間商）作為第二信用證的申請(qǐng)人。不管他根據(jù)第一信用證能否獲得付款，都要負(fù)責(zé)償還銀行根據(jù)第二信用證支付的款項(xiàng)。 對(duì)開信用證對(duì)開信用證：雙方互為進(jìn)口方和出口方，互為對(duì)開信用證的申請(qǐng)人和受益人。為實(shí)現(xiàn)雙方貨款之間的平衡，采用互相開立信用證的辦法，把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來。第一張信用證的受益人就是第二張信用證（也稱回頭證）的開證申請(qǐng)人；第一張信用證的開證申請(qǐng)人就

6、是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開證行，兩證的金額約略相等。 循環(huán)循環(huán)(REVOLVING)信用證信用證：循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證，當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后，仍又恢復(fù)到原金額。買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，進(jìn)口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費(fèi)用，即可開立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。 （三）商業(yè)信用證的特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn) 1、商業(yè)信用證的特點(diǎn)l 開證行為第一付款人l 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件 2、優(yōu)點(diǎn) 進(jìn)口商 出口商 開證行 （四） 商業(yè)信用證的交易程序（自學(xué)） 1 開證人申請(qǐng)開立信用證 2 開證行開立信用證 3 通知行通知信用

7、證 4 審查與修改信用證 5 交單議付 6 開證人付款贖單 一、票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因一、票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 二、票據(jù)發(fā)行便利的種類二、票據(jù)發(fā)行便利的種類 1循環(huán)包銷的便利 2可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 3多元票據(jù)發(fā)行便利：允許借款人以更多的更靈活的方式提取資金，它集中了短期預(yù)支條款、擺動(dòng)信貸、銀行承兌票據(jù)等提款方式于一身，是借款人無論在選擇提取資金的期限上，還是在選擇提取和中貨幣方面都獲得了更大的靈活性。 4 無包銷的票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利 三、票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)的構(gòu)成三、票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)的構(gòu)成（一） 借款人（二） 發(fā)行銀行（三） 包銷銀行（四） 投資者四、票據(jù)發(fā)行便利的程

8、序 1、由發(fā)行人（借款人）委任包銷人和投標(biāo)小組成員 2、在發(fā)行人與報(bào)銷人和投標(biāo)小組成員之間簽訂一系列文件 3、在上述各項(xiàng)協(xié)議就緒后，如果發(fā)行人是中國某公司則所安排發(fā)行的時(shí)間表就如下所示五、票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)經(jīng)營中應(yīng)注意的問題（一）、嚴(yán)格把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)（二）、加強(qiáng)自我約束性的內(nèi)部管理（三）、注意保持銀行的流動(dòng)性（四）、選擇高資信的企業(yè)和銀行 一、貸款承諾一、貸款承諾1 1、含義、含義：銀行與借款人之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備迎客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。2 2、貸款承諾的類型、貸款承諾的類型（1 1）定期貸款承諾

9、）定期貸款承諾（2 2）備用承諾）備用承諾l 直接的備用承諾直接的備用承諾：借款人可多次提用承諾，但一旦借款人開始償還貸款，盡管承諾未到期，已償還的部分就不能被再次提用。l 遞減的備用承諾遞減的備用承諾：在直接的備用承諾的基礎(chǔ)上，附加承諾額度將定期遞減的規(guī)定，當(dāng)剩余未使用的承諾不足以扣減時(shí)，銀行可要求借款人提前償還本金，以不足扣減的承諾額。l 可轉(zhuǎn)換的備用承諾可轉(zhuǎn)換的備用承諾：在直接的備用承諾的基礎(chǔ)上，附加一個(gè)承諾轉(zhuǎn)換日期的規(guī)定。在此日期之前，借款人可按直接的備用承諾多次提用；若一直未用，在此日期之后，備用承諾將變成定期貸款承諾，只能提用一次。若已發(fā)生提用，則在此日期之后，承諾額就將至已提用而

10、又未償還的金額，未提用的部分失效。其他主要的表外業(yè)務(wù)其他主要的表外業(yè)務(wù) （3 3）循環(huán)承諾）循環(huán)承諾l 直接的循環(huán)承諾：直接的循環(huán)承諾：借款人可以在承諾有效期內(nèi)多次提用，并且可以反復(fù)使用已償還的貸款。l 遞減的循環(huán)承諾遞減的循環(huán)承諾：在直接的循環(huán)承諾的基礎(chǔ)上，附加一個(gè)定期遞減的規(guī)定，每隔一定時(shí)期扣減承諾額。l 可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾：在轉(zhuǎn)換日之前，是直接的循環(huán)承諾；在轉(zhuǎn)換日之后，是定期貸款承諾，承諾額就降至已提用而又未償還的金額，未提用部分失效。3 3、貸款承諾的定價(jià)、貸款承諾的定價(jià)4 4、貸款承諾的交易程序、貸款承諾的交易程序5 5、貸款承諾的優(yōu)點(diǎn)、貸款承諾的優(yōu)點(diǎn)借款人借款人: :

11、銀行：銀行： 二、貸款出售1、 貸款出售的類型p更改p轉(zhuǎn)讓p參與2、 貸款出售的特點(diǎn)p出售貸款的銀行p購買銀行p借款人3、 貸款出售的定價(jià)4、 貸款出售的交易程序 花旗集團(tuán)即將以折扣價(jià)格向多花旗集團(tuán)即將以折扣價(jià)格向多家大型私人股本公司出售價(jià)值家大型私人股本公司出售價(jià)值120億美元的杠桿貸款。雖然億美元的杠桿貸款。雖然交易的細(xì)節(jié)尚在研討，但阿波交易的細(xì)節(jié)尚在研討，但阿波羅管理公司羅管理公司(Apollo Management)、百仕通集團(tuán)百仕通集團(tuán)(Blackstone Group)和和TPG將以折扣價(jià)購得以上貸款將以折扣價(jià)購得以上貸款組合，折扣比例可能約為組合，折扣比例可能約為90% 一、表外

12、業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （一） 靈活性大 （二） 規(guī)模龐大 （三） 交易集中 （四） 盈虧巨大 （五） 透明度低 表外業(yè)務(wù)的管理表外業(yè)務(wù)的管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)市市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)國國家家風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)流流動(dòng)動(dòng)性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)籌籌資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)結(jié)結(jié)算算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)運(yùn)運(yùn)作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)定定價(jià)價(jià)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 三、表外業(yè)務(wù)的管理 （一）商業(yè)銀行對(duì)外業(yè)務(wù)的管理 （二）對(duì)外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管 （三）調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法 第二部分第二部分 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)一、支付結(jié)算概述1、 含義：銀行代客戶清償債券債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種暢通業(yè)務(wù)2、支付結(jié)算的任務(wù)、原則和紀(jì)律3、結(jié)算工具 匯票。有銀行匯票和商業(yè)匯票 支票 本票結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)

13、 4、支付結(jié)算方式 匯款 托收結(jié)算 信用證結(jié)算 保函結(jié)算方式 5、支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化發(fā)展國際銀行支付結(jié)算的現(xiàn)代化系統(tǒng)化發(fā)展 我國支付結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展 一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義、一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義、 （一）（一） 代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)的概念 （二）（二） 發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義 二、代理收付款業(yè)務(wù)二、代理收付款業(yè)務(wù) （一）（一） 代理收付款業(yè)務(wù)概述代理收付款業(yè)務(wù)概述 （二）（二） 代理發(fā)放工資代理發(fā)放工資 三、代理融通和代理行業(yè)務(wù)三、代理融通和代理行業(yè)務(wù) （一）（一） 代理融通業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù) （二）（二） 代理行業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)代代 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 四、保付代理業(yè)務(wù) （一）保付代理業(yè)務(wù)的含義 （二）保付代理業(yè)務(wù)的程序 （三）保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用 （四）保付代理業(yè)務(wù)的分類 （五） 保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成五、其他代理業(yè)務(wù)簡介（一） 現(xiàn)金管理（二） 代理承銷和兌付債券（三） 代理清欠（四） 代理監(jiān)督（五） 代理會(huì)計(jì)事務(wù)（六） 代理保管（七） 代購代銷（八） 代客理財(cái)（九） 代辦集資（十） 個(gè)人外匯、證券買賣業(yè)務(wù) 一、信息咨詢