銀行關(guān)于一起銀企對帳引起法律糾紛的案例啟示

1、市工行關(guān)于一起銀企對帳引起法律糾紛的案例啟示     2008年5月，江蘇省淮安市中級人民法院（2008）淮中民二終字第0049號民事判決書作出終審判決，駁回清江商場上訴市工行城中支行貸款余額差錯一案，維持原判，上訴案件受理費由清江商場負擔，至此，一場歷時2年，7次庭審，溯及27年賬目的貸款企業(yè)和銀行的余額差錯案件以銀行勝訴而最終劃上了句號。一、基本情況：2006年7月，淮安清江商場訴訟市工行城中支行貸款差額10萬元的借款合同糾紛一案，并出具以下證據(jù)：（1）1995年10月20日出具便函一份，稱：清產(chǎn)核資時發(fā)現(xiàn)企業(yè)銀行帳與銀行貸款余額不符，經(jīng)雙方確認差額

2、為10萬元；銀企應(yīng)繼續(xù)核對帳戶，以銀企最后對帳數(shù)為準；（2）2001年5月31日，我行信貸員向清江商場出具說明一份，內(nèi)容為：“經(jīng)雙方對帳，貸款差額認定為92年以前發(fā)生（雙方進一步核對）”;（3）2001年6月26日，雙方簽訂銀企合作協(xié)議一份，協(xié)議第三條約定雙方繼續(xù)做好10萬元貸款差額的對帳工作；（4）2001年10月31日，淮安清江商場出具“1982年1990年企業(yè)貸款往來帳戶，要求銀行安排人員核對，并告知結(jié)果”的信函；信貸員在未徹底查清的前提下回復信函：“差額系93年發(fā)現(xiàn)，經(jīng)核對91、92年無誤”；按照上級行的要求，市工行城中支行已對超過保管期限的87年以前的企業(yè)會計檔案依法銷毀，導致無法詳

3、細核對銀企雙方的貸款帳戶，2006年12月28日，一審法院判令城中支行核減貸款余額10萬元，并返還利息388444.71元。一審案件敗訴后，市工行城中支行組織相關(guān)人員徹底清查現(xiàn)有賬目，走訪審計機關(guān)，相繼補充相關(guān)證據(jù)：（1）2001年3月28日，清江商場向我行出具的承諾函：由于企業(yè)承包改制，改制后企業(yè)承擔改制前企業(yè)在我行的全部貸款。經(jīng)核對，與我行的貸款余額完全相符。（2）2002年2月28日，清江商場因企業(yè)改制，對國有資產(chǎn)進行了評估，審計報告顯示：清江商場貸款余額與我行完全一致。又歷經(jīng)2次庭審，清河法院認為市工行的證據(jù)效力大于清江商場的訴求證據(jù)，（2007）河民二初字第455號民事判決書二審改判

4、清江商場敗訴，清江商場于2007年1月向淮安市中級人民法院提起上訴，2008年5月，中院終審判決我行勝訴。二、案例分析：本案例主要反映銀企對帳中銀行自身管理中仍存在一定的弊端: 1、銀企存、貸款對帳資料檔案的完整性必須保證。隨著我行貸款的規(guī)范化管理，銀行對企業(yè)提供的資料愈加嚴格和完整，清江商場在向我行申請貸款時，因拒絕提供相關(guān)法律資料，造成在我行的貸款逐年下降，由于不滿我行對其貸款要求提供相關(guān)資料的合理要求，在了解到我行87年的會計檔案銷毀，無法詳細核對貸款帳戶的前提下訴訟我行，如我行的銀企存、貸款對帳資料檔案的完整、合法，我行不會出現(xiàn)一審敗訴的可能。2、銀行工作人員應(yīng)充分考慮到對企

5、業(yè)出具相關(guān)證明的審慎性。與企業(yè)對帳過程中，在未取得完全確認、查清事實真相的前提下，銀行工作人員不應(yīng)對某個階段的對帳結(jié)果下結(jié)論，以避免不必要的糾紛發(fā)生。3、信貸檔案的完整性是維護銀行資產(chǎn)安全的保障。如我行一審階段就取得企業(yè)已出具我行的承諾函以及企業(yè)改制的審計報告，此案件在一審中就不可能出現(xiàn)我行敗訴的現(xiàn)象。4、企業(yè)帳冊保管的時間性，必須做到銀企帳戶的完全相符。95年，清江商場向我行提出貸款帳戶余額不符，如果我行及時做好帳戶的核對工作，完全可避免此類案件的發(fā)生；同時企業(yè)帳冊保管的時間性一定要保證銀企帳戶的完全相符。三、案例啟示：1、加強銀企對帳基礎(chǔ)管理。銀企對賬作為金融業(yè)操作風險的控制和防范一項防控手段之一，必須使對帳工作規(guī)范化、制度化，保障對帳工作質(zhì)量。避免不必要的銀企糾紛的發(fā)生。2、強化信息維護。根據(jù)省分行關(guān)于做好客戶信息及對賬信息維護工作的通知要求，通過組織落實、原因落實、檢查落實、整改落實等保障客戶信息維護工作的開展，為做好銀企對帳工作打下