會計電算化管理制度

1、.會計電算化管理制度第一條為了提高學校會計核算和財務管理水平，規(guī)范電算化會計崗位職責，保障會計電算化工作順利開展，確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準確、安全，根據(jù)中華人民共和國會計法、會計電算化管理辦法和會計電算化工作規(guī)范等有關規(guī)定，結(jié)合學校實際，特制定本制度。第二條學校會計電算化工作由財務部門負責統(tǒng)一組織實施和管理。第三條會計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、制單員、復核員會計檔案管理員、出納。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理復核崗位和會計檔案管理工作。主管會計崗位：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原

2、始憑證）進行審核、調(diào)整；操作會計軟件登記機內(nèi)帳簿，進行月底結(jié)帳工作，打印輸出報表并進行確認；據(jù)業(yè)務需要定期打印總帳及明細帳，負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析。系統(tǒng)管理員崗位：負責系統(tǒng)運行環(huán)境的建立與日常維護，計算機硬件、軟件的管理；負責系統(tǒng)的安全保密工作；負責系統(tǒng)操.作人員的權(quán)限設置及更改，日常會計科目的增加；根據(jù)業(yè)務需要定期 (至少每星期一次)做好系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份工作(數(shù)據(jù)必須雙備份)，并且每月刻錄成數(shù)據(jù)光盤； 負責收費系統(tǒng)應收款臺賬的建立。會計憑證制單崗位：負責審核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性、真實性，并根據(jù)審核過的原始憑證填制、輸入會計數(shù)據(jù)。會計憑證復核崗位：負責對憑證進行復核

3、，審核該憑證的數(shù)據(jù)正確性，會計科目的準確性，部門和項目的合理性，輸出經(jīng)審核后的記帳憑證。收費出納崗位：負責學生收費票據(jù)的打印匯總，作到日清月結(jié)；定期與帳務系統(tǒng)進行核對，確保所收的每筆款項都及時入帳。會計檔案保管員：負責管理存檔的會計數(shù)據(jù)（盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作 ,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的人員兼任。第四條會計電算化操作管理制度、明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴格管理，操作人員必須定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)操作會計軟件及工作站。.、操作人員離開前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件及

4、局域網(wǎng)系統(tǒng)并安全關閉工作站。、禁止擅自在工作站安裝任何軟件，或使用未經(jīng)檢查的軟盤、光盤，或擅自更改工作站及其附屬設備的設置。第五條計算機硬件管理制度。、保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，因此有必要建立嚴格的硬件管理制度，、服務器作為局域網(wǎng)的工作中心，必須單獨安排房間放置，并由專人負責保管鑰匙，由專人負責開啟、關閉服務器。、原則上服務器由系統(tǒng)管理員一人操作，禁止其他人員未經(jīng)授權(quán)操作服務器。、每臺工作站的操作人員應相對穩(wěn)定，操作人員必須保持工作站及其相關設備的整潔，并積極配合系統(tǒng)管理員定期對設備進行保養(yǎng)。、操作人員應與系統(tǒng)管理員積極配合共同維護局域網(wǎng)工作站的設備安全，嚴禁

5、帶領非工作人員在工作站上進行任何操作，操作完畢后做到人走斷電，下班關門。、禁止隨意拆裝計算機及其附屬設備。第六條計算機軟件及數(shù)據(jù)管理制度。.、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，禁止對數(shù)據(jù)和軟件進行非法修改和刪除。、對正在使用的會計軟件進行修改，要有一定的審批手續(xù)，在修改、升級、更換的過程中，要確保會計數(shù)據(jù)的連續(xù)與安全，并由有關人員進行監(jiān)督。第七條電算化會計檔案管理制度。、電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。、電算化會計檔案管理是重要的

6、會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責。、電算化會計檔案中存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)由系統(tǒng)管理員負責保管。、電算化會計檔案中計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)由檔案管理員負責保管。、書面會計檔案存檔要有審批手續(xù)，打印出的帳表必須有會計主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。、對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工.作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。、采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。、通用會計軟件、自行開發(fā)的輔助應用軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。第八條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理手續(xù)交接，接替人員應仔細接管移交工作。具體要求如下：.由電算化主管負責監(jiān)督交接；交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理人員負責；交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔；移交清單包括的內(nèi)容：網(wǎng)絡服務器口令、數(shù)據(jù)庫口令、財務管理信息系統(tǒng)管理員口令、本年的所有的數(shù)據(jù)備份、每年的歷史數(shù)據(jù)備份、系統(tǒng)維護記錄本、所有版本的財務管理信息系統(tǒng)軟件、所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號