我們根據(jù)羅先生的理財(cái)目標(biāo)和家庭基本財(cái)務(wù)狀況

1、團(tuán)隊(duì)名稱 慧 通 隊(duì) 成員姓名 俞承瀾 報(bào)名編號(hào) FZ6141302378 成員姓名 徐 穎 報(bào)名編號(hào) FZ6141057423 成員姓名 盧 怡 報(bào)名編號(hào) FZ6132202586 案例編號(hào) 案 例 七 參賽單位 上海銀行 我們根據(jù)羅先生的理財(cái)目標(biāo)和家庭基本財(cái)務(wù)狀況，為羅先生量身定做了本理財(cái)規(guī)劃，具體分為以下幾部分：一、羅先生平時(shí)工作繁忙，家庭資產(chǎn)配置較為簡(jiǎn)單，并且有50歲提前退休和計(jì)劃兒子出國(guó)留學(xué)費(fèi)用的打算。據(jù)此我們制定了投資規(guī)劃以供羅先生參考。二、保險(xiǎn)規(guī)劃中將建議羅先生配置幾類保險(xiǎn)：家人的社會(huì)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)。三、羅先生是高收入高資產(chǎn)的富裕階層，但消費(fèi)水平相對(duì)偏低，我們將通過消費(fèi)規(guī)劃

2、提供一些消費(fèi)建議。四、羅先生如果有興趣參與慈善事業(yè)，我們還準(zhǔn)備了一個(gè)慈善稅務(wù)規(guī)劃以供參考。五、后續(xù)跟蹤。以下是各部分的詳細(xì)內(nèi)容：一、投資規(guī)劃 下表是羅先生目前家庭收支和資產(chǎn)的基本情況：每月收支狀況 （單位:元）收入支出本人月收入7萬(wàn)房屋月供0配偶收入0基本生活開銷2萬(wàn)其它收入9,000醫(yī)療費(fèi)0合計(jì)7.90萬(wàn)合計(jì)2萬(wàn)每月結(jié)余5.90萬(wàn)年度收支狀況 （單位:元）收入支出年終獎(jiǎng)金16萬(wàn)保費(fèi)支出2萬(wàn)其他收入0其他支出5萬(wàn)合計(jì)16萬(wàn)合計(jì)7萬(wàn)年度結(jié)余9萬(wàn)元羅先生的家庭收支狀況：羅先生家每月有可觀的工資收入，還有一筆穩(wěn)定的房租收入(金額也不小),消費(fèi)相對(duì)節(jié)省，月儲(chǔ)蓄率達(dá)75%；從羅先生家全年收支情況看，家庭

3、收入110.80萬(wàn)元、支出31萬(wàn)元，年儲(chǔ)蓄率達(dá)72%。羅先生家儲(chǔ)蓄能力極強(qiáng)。家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況 （單位:萬(wàn)元）家庭資產(chǎn)家庭負(fù)債活期及現(xiàn)金50房屋貸款0定期存款500其他貸款0基金150國(guó)債0股票0房產(chǎn)（自用）500房產(chǎn)（投資）300黃金及收藏品汽車100合計(jì)1600合計(jì)0家庭資產(chǎn)凈值1600萬(wàn)元羅先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債情況：固定資產(chǎn)700萬(wàn)元占44%，流動(dòng)性資產(chǎn)900萬(wàn)元占56%,家庭資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)；投資性資產(chǎn)1,000萬(wàn)元占62%，非生息資產(chǎn)600萬(wàn)元占38%，配置較為合理。家庭無(wú)負(fù)債。以下表格綜合分析了羅先生的家庭基本財(cái)務(wù)狀況：家庭財(cái)務(wù)診斷結(jié)果指標(biāo)數(shù)值理想經(jīng)驗(yàn)數(shù)值（僅供參考）計(jì)算過程資產(chǎn)負(fù)債率0小

4、于50%負(fù)債/資產(chǎn)*100%家庭備用金比率 50 3 8流動(dòng)性資金/每月支出消費(fèi)比率 27.98%60%左右消費(fèi)支出/收入總額*100%儲(chǔ)蓄率 72.02%20%-60%1-消費(fèi)率財(cái)務(wù)償還比率0小于35%每月債務(wù)償還總/每月稅后收入總額*100%凈資產(chǎn)投資率62.50%大于50%投資資產(chǎn)總額(生息資產(chǎn))/凈資產(chǎn)*100%財(cái)務(wù)自由度45%20% - 100%月投資性收入/月消費(fèi)支出綜合上述各表可以看出：羅先生家庭擁有相當(dāng)豐厚的資產(chǎn)，但流動(dòng)性資產(chǎn)的增值能力較差，投資品種單一。我們建議羅先生應(yīng)適當(dāng)降低家庭備用金比例、豐富投資品種、提高資產(chǎn)的收益率，羅先生可以按以下方式進(jìn)行資產(chǎn)配置：(注：消費(fèi)率偏低問

5、題將在消費(fèi)規(guī)劃中詳述) (一)確定風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資風(fēng)險(xiǎn)偏好羅先生是高資產(chǎn)高收入人士、年齡42歲，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力；從投資經(jīng)歷和風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)看，羅先生傾向穩(wěn)健風(fēng)格的投資，因此我們?cè)O(shè)計(jì)的投資規(guī)劃會(huì)依據(jù)上述情況具體安排。(二)調(diào)整活期儲(chǔ)蓄，提高流動(dòng)資金收益根據(jù)羅先生家庭每月支出2萬(wàn)元，建議家庭備用金10萬(wàn)元（月消費(fèi)的5倍，較為合理）。原先作為流動(dòng)資金的活期存款50萬(wàn)元過剩、配置單一，導(dǎo)致了收益率過低，據(jù)此我們對(duì)原先活期存款50萬(wàn)元作如下分配：活期存款5萬(wàn)元（家庭備用金），隨用隨取，不考慮收益率；貨幣基金5萬(wàn)元（家庭備用金），贖回期一般只需24個(gè)工作日，目前市場(chǎng)收益率為3%左右，考慮其流動(dòng)性，收

6、益率暫估為2%；短期人民幣理財(cái)產(chǎn)品10萬(wàn)元，期限3個(gè)月左右，大部分產(chǎn)品不可提前支取、質(zhì)押，收益率4%左右。原先活期存款中剩余的30萬(wàn)元另作高收益率投資安排。此外，建議羅先生日常支出盡量使用信用卡。優(yōu)點(diǎn)：A.享受免息期，相對(duì)提高短期資金收益率；B.調(diào)劑頭寸，應(yīng)對(duì)貨幣基金贖回期和未到期理財(cái)產(chǎn)品。(三)豐富投資品種，提高資產(chǎn)收益羅先生原先有定期存款500萬(wàn)元，基金150萬(wàn)元，投資用房產(chǎn)300萬(wàn)元。投資組合中低收益產(chǎn)品比重過大、品種單一，導(dǎo)致投資收益過低?？紤]到羅先生價(jià)值300萬(wàn)元的投資用房是將來(lái)留給兒子的，故暫不對(duì)此進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)對(duì)原先定期存款和基金650萬(wàn)元以及剩余的30萬(wàn)元活期存款，共680萬(wàn)元作

7、如下調(diào)整：1.根據(jù)股票市場(chǎng)現(xiàn)狀，調(diào)整投資策略，擇機(jī)超配基金和股票因?yàn)榱_先生投資偏好傾向穩(wěn)健，所以沒有投資股票，基金也只有150萬(wàn)元。但按照目前股市而言，我們認(rèn)為現(xiàn)階段擇機(jī)加大對(duì)股票市場(chǎng)的投資也不失為一種穩(wěn)健投資。以上證A股指數(shù)為例，從去年最高點(diǎn)至今（ 2008年8月18日）的跌幅為62%，背離了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健向好的發(fā)展趨勢(shì)，顯示股票市場(chǎng)已經(jīng)嚴(yán)重超跌；就國(guó)際股市而言，即使因發(fā)生次貸危機(jī)而導(dǎo)致全球股市下跌，平均跌幅也只有12%。所以，參考上證A股指數(shù)0點(diǎn)至歷史高位6124點(diǎn)的波動(dòng)區(qū)間，目前擇機(jī)進(jìn)入股市上升空間更大。鑒于羅先生欠缺股票投資經(jīng)驗(yàn)及工作繁忙，建議大比例購(gòu)買基金，小部分買入股票。具體如下

8、：A.基金300萬(wàn)元:投資國(guó)內(nèi)基金250萬(wàn)元，鑒于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)歷大幅調(diào)整，推薦購(gòu)買指數(shù)型基金和封閉式基金（折價(jià)率高）；鑒于海外成熟市場(chǎng)波動(dòng)較小、收益較穩(wěn)定，可投資海外基金50萬(wàn)元。B.股票50萬(wàn)元:投資于成長(zhǎng)性好，可長(zhǎng)期持有的股票。2.產(chǎn)權(quán)式酒店羅先生現(xiàn)在每月有9,000元的房租收入，但羅先生表示此套住房是為兒子準(zhǔn)備的，即羅先生在若干年后將不再享有此套房產(chǎn)的投資收益。有鑒于此，為了羅先生將來(lái)仍能有一筆穩(wěn)定的房租收入和享有房產(chǎn)保值增值，建議羅先生可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆慨a(chǎn)投資?？紤]到羅先生工作繁忙、無(wú)暇打理的實(shí)際情況，我們重點(diǎn)推薦投資產(chǎn)權(quán)式酒店。因?yàn)樵擃惙慨a(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人一般與專業(yè)酒店管理公司簽訂長(zhǎng)期租賃合同，

9、無(wú)需自找租戶，物業(yè)的維護(hù)也均由酒店管理公司負(fù)責(zé)，每月的房租還會(huì)定時(shí)存入產(chǎn)權(quán)人帳戶內(nèi)，這樣羅先生可輕松地獲得一筆穩(wěn)定的投資收益。以下這套房源可供羅先生參考：該產(chǎn)權(quán)式酒店目前單價(jià)為18,000元/平方米，地處上海市東北地區(qū)的某商業(yè)區(qū)域，周圍輻射區(qū)域內(nèi)有多處大型購(gòu)物中心、大學(xué)、商務(wù)辦公樓及居民住宅，地理位置較好，房產(chǎn)面積從37平方米至58平方米不等；該類房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)期限50年，由一家國(guó)際知名酒店管理公司進(jìn)駐管理，租賃合同目前10年一簽，合同期前5年固定投資回報(bào)率8%，合同期后5年投資回報(bào)率在原有8%的基礎(chǔ)上最高增加10%。因此，建議羅先生可投資一套面積50平方米左右，總價(jià)在100萬(wàn)元左右(含各類稅費(fèi))的

10、產(chǎn)權(quán)式酒店?？紤]各類稅費(fèi)等其它因素，暫估投資收益率為7%。3.適當(dāng)配置人民幣和外匯保證收益型理財(cái)產(chǎn)品我們基于目前股市逐步顯現(xiàn)的投資機(jī)會(huì)作出了讓羅先生加大股票市場(chǎng)投資的建議，但考慮到羅先生本人的投資偏好以及家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的平穩(wěn)性，我們安排230萬(wàn)元作穩(wěn)定性投資：國(guó)債120萬(wàn)元、保證收益型人民幣理財(cái)產(chǎn)品60萬(wàn)元、外匯保證收益型理財(cái)產(chǎn)品50萬(wàn)元。A國(guó)債國(guó)債對(duì)定期存款的優(yōu)勢(shì)：利率較高且無(wú)利息稅；提前支取僅支付本金千分之一手續(xù)費(fèi)，而且可獲得較高的分檔計(jì)息（定期存款只有活期利息）；國(guó)債的信用等級(jí)高于銀行存款。如果需要資金短期周轉(zhuǎn)，國(guó)債與定期存款一樣也可以向銀行質(zhì)押，辦理個(gè)人質(zhì)押貸款。參照以往的利率周期，現(xiàn)在

11、的國(guó)債利率水平相對(duì)處于較高階段，而且高通脹勢(shì)頭也有所放緩，利率上升空間不大。綜上所述，我們建議羅先生購(gòu)買國(guó)債，期限5年，鎖定較高利率。5年期國(guó)債年利率6.34%,復(fù)利化年利率5.70%。B人民幣保證收益型理財(cái)產(chǎn)品此類產(chǎn)品的年收益率一般在4.60%左右，高于同檔次的定期存款收益率，但絕大部分此類產(chǎn)品不可以提前贖回和進(jìn)行質(zhì)押。在兼顧收益率和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，建議羅先生購(gòu)買半年至一年期左右的理財(cái)產(chǎn)品。例如上海銀行的“點(diǎn)滴成金”08616期財(cái)產(chǎn)品。（產(chǎn)品介紹詳見附件一 P.16）C外匯保證收益型理財(cái)產(chǎn)品鑒于羅先生人民幣資產(chǎn)數(shù)額較大，可以適當(dāng)配置外匯資產(chǎn)，相對(duì)減少幣種風(fēng)險(xiǎn)。由于外匯投資具有利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)

12、險(xiǎn)，因此可以考慮以下幾點(diǎn)，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的：購(gòu)買高利率的貨幣，并且該貨幣國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展；保本保收益類型的外匯理財(cái)產(chǎn)品，并且具有較強(qiáng)的流動(dòng)性。例如，中國(guó)銀行近期外匯理財(cái)產(chǎn)品中的澳元理財(cái)產(chǎn)品，收益率為8.3%左右。（產(chǎn)品介紹詳見附件二 P.17 ）經(jīng)過上述調(diào)整后，羅先生家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況如下：家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況 （單位:萬(wàn)元）家庭資產(chǎn)家庭負(fù)債活期、貨幣基金及短期理財(cái)產(chǎn)品20房屋貸款0基金300其他貸款0股票 50產(chǎn)權(quán)式酒店100國(guó)債120人民幣理財(cái)產(chǎn)品60外匯理財(cái)產(chǎn)品50房產(chǎn)（投資）300房產(chǎn)（自用）500汽車100合計(jì)1600合計(jì)0家庭資產(chǎn)凈值1600萬(wàn)元 對(duì)上述介紹的投資產(chǎn)品基本情況作個(gè)簡(jiǎn)單匯總

13、： 單位：萬(wàn)元投資產(chǎn)品金額持有期限預(yù)期收益率資金權(quán)重加權(quán)收益率活期存款5短期（隨時(shí)支?。?.00%0.714%0.000%貨幣基金5短期（提前贖回）2.00%0.714%0.014%保本保收益型理財(cái)產(chǎn)品10短期（3個(gè)月左右）4.00%1.429%0.057%國(guó)內(nèi)基金250長(zhǎng)期15.00%35.714%5.357%海外基金50長(zhǎng)期15.00%7.143%1.071%股票50長(zhǎng)期15.00%7.143%1.071%產(chǎn)權(quán)式酒店100長(zhǎng)期7.00%14.286%1.000%國(guó)債120長(zhǎng)期5.70%17.143%0.977%保本保收益型理財(cái)產(chǎn)品60短期 (半年至1年)4.60%8.571%0.394%外

14、匯理財(cái)產(chǎn)品50短期(1年以內(nèi)含1年)8.00%7.143%0.571%合計(jì)700100.00%10.51%（四）開通基金定額定投，進(jìn)一步積累家庭資產(chǎn)羅先生家庭的月儲(chǔ)蓄率高達(dá)75%，非常驚人。建議羅先生通過基金定額定投的方式進(jìn)一步積累資產(chǎn)，還可獲得較高的投資收益。建議羅先生將每月結(jié)余的5.90萬(wàn)元中的2萬(wàn)元分為多種不同類型的基金進(jìn)行定額定投。例如：指數(shù)型基金、偏股型基金、債券型基金、QDII基金等，分散投資方向和風(fēng)險(xiǎn)，以獲得相對(duì)平衡的收益，幫助家庭積累更多的資產(chǎn)。按較低的基金長(zhǎng)期投資年收益率10%計(jì)算,羅先生退休時(shí)將有192萬(wàn)元的本金和近100萬(wàn)元的投資收益，共計(jì)292萬(wàn)元，又是一筆不小的財(cái)富。

15、下表是調(diào)整后的家庭每月收支表:每月收支狀況 （單位:元）收入支出本人月收入7萬(wàn)基本生活開銷2萬(wàn)配偶收入0基金定投2萬(wàn)其它收入9000合計(jì)7.9萬(wàn)合計(jì)4萬(wàn)每月結(jié)余3.90萬(wàn)元（五） 預(yù)算提前退休和兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用，適時(shí)考慮建立“敗家子”信托經(jīng)過上述一系列的投資安排,測(cè)算出羅先生在50歲退休時(shí)的資產(chǎn)狀況：1按照資產(chǎn)調(diào)整后年投資收益率10.50%，以羅先生家現(xiàn)有的投資金額700萬(wàn)元計(jì)算，50歲退休時(shí)該筆資產(chǎn)約為1,556萬(wàn)元。2 基金定投的本利和約為292萬(wàn)元。3 以上二者相加，生息資產(chǎn)約為1,848萬(wàn)元。假設(shè)那時(shí)的年投資收益率仍為10%左右，預(yù)計(jì)每年將產(chǎn)生約185萬(wàn)元投資收益。按現(xiàn)在羅先生每月2

16、萬(wàn)元的生活消費(fèi)水平、兒子每年25萬(wàn)元的留學(xué)費(fèi)用、按假設(shè)長(zhǎng)期通脹率5%計(jì)算,羅先生50歲退休時(shí)每月需要生活費(fèi)3萬(wàn)元（一年36萬(wàn)元），兒子每年的留學(xué)費(fèi)用37萬(wàn)元，兩者共計(jì)73萬(wàn)元。收支相抵還多出112萬(wàn)元，綽綽有余。剩余的資金可用來(lái)滿足羅先生旅游等其他方面的生活需求，享受生活；也可以進(jìn)行再投資。 （假設(shè)兒子18歲出國(guó)留學(xué)、期限暫不設(shè)定,羅先生那時(shí)50歲。） 4 依照目前羅先生生息資產(chǎn)的運(yùn)作情況，估計(jì)將來(lái)會(huì)為兒子留下巨額資產(chǎn)，建議可適時(shí)考慮將一部分資產(chǎn)建立“敗家子”信托。一是可以防止兒子將來(lái)在短時(shí)間內(nèi)將巨額資產(chǎn)揮霍一空，因?yàn)閮鹤又挥行磐匈Y產(chǎn)的受益權(quán)，沒有處分權(quán)，他只能享用信托的投資收益；二是信托基金

17、可以委托專業(yè)投資機(jī)構(gòu)與專業(yè)理財(cái)人士代為管理，獲得較高投資收益；三是信托基金可以為兒子未來(lái)生活提供日常生活保障，任何時(shí)候、任何情況誰(shuí)都無(wú)權(quán)侵占該財(cái)產(chǎn)，使之成為兒子一生的堅(jiān)實(shí)保障。（目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)幾乎無(wú)此類信托產(chǎn)品，但羅先生可待將來(lái)視具體情況而定。）(六)使用網(wǎng)銀、輕松理財(cái)考慮到羅先生平日工作繁忙，無(wú)暇理財(cái)。建議羅先生可以選擇一家銀行，開通具有：儲(chǔ)蓄常規(guī)業(yè)務(wù)、跨行轉(zhuǎn)帳、理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購(gòu)、開放式基金定投等功能，且安全性高的網(wǎng)上銀行，利用網(wǎng)銀輕松理財(cái)。二、保險(xiǎn)規(guī)劃 羅先生家底殷實(shí)，其生息資產(chǎn)完全可以應(yīng)付養(yǎng)老及疾病需求，所以暫不考慮參加此類商業(yè)保險(xiǎn)。羅先生已經(jīng)參加的人身險(xiǎn)也不便調(diào)整。我們建議羅先生可以增加配置

18、這兩類保險(xiǎn)：家人的社會(huì)保險(xiǎn)；屬于商業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)。(一)社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家為個(gè)人提供基本可靠的生活保障。具有投入少、保障穩(wěn)的優(yōu)點(diǎn)。盡管羅先生一家衣食無(wú)憂，但仍建議羅先生不要放棄國(guó)家給予個(gè)人享受的待遇，為家人增加社會(huì)保險(xiǎn)。1 為羅太太添置社會(huì)保險(xiǎn)羅太太不是在職人員，因此建議羅太太通過其他身份參加社會(huì)保險(xiǎn)。方案一:(羅太太不滿40周歲)以自由職業(yè)人員方式參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的“城?！焙蜕鐣?huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中的“個(gè)?！薄Ａ_太太滿55周歲時(shí)可領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老金。參加“個(gè)?！睍r(shí)建議選擇按繳費(fèi)基數(shù)14%繳費(fèi)，繳費(fèi)的次月15日起，即可享受“城?！贬t(yī)療待遇。(“城?！贬t(yī)療保險(xiǎn)介紹詳見附件三 P.18 )2008

19、年度的月繳費(fèi)基數(shù)為2,892元,羅太太按“城保”30%和“個(gè)保” 14%的繳費(fèi)比例，每月須繳納保險(xiǎn)費(fèi)1,273元，一年共計(jì)15,276元。方案二：（羅太太已滿40周歲）因羅太太剩余繳費(fèi)年限至55周歲時(shí)不滿15年，不能參加上述保險(xiǎn)。但羅太太還可以選擇參加社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中的“居保”。2008年度繳費(fèi)480元。( “居?！苯榻B詳見附件四 P.19 ) 2 建議羅先生為10歲的兒子參加 “居保” 和上海少兒住院基金上述兩者合計(jì)年繳費(fèi)120元，保險(xiǎn)范圍不重復(fù)。(上海市少兒住院基金介紹詳件附件五 P.20 )（二）商業(yè)保險(xiǎn)鑒于羅先生家的兩套房產(chǎn)價(jià)值700萬(wàn)元，占家庭資產(chǎn)比重較大，建議羅先生為兩套房產(chǎn)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)

20、險(xiǎn)。例如，華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的“小康之家家庭保障計(jì)劃”，包括保障家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，附加金銀飾品、現(xiàn)金、有價(jià)證券盜竊險(xiǎn)，附加管道破裂意外險(xiǎn)，附加家庭責(zé)任險(xiǎn)，附加民用管道煤氣綜合險(xiǎn)。兩套保費(fèi)共計(jì)2,280元/年，保額共212萬(wàn)元。另外,羅先生家有兩輛車，可增保第三者責(zé)任險(xiǎn)。如今國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司一般最高保額50萬(wàn)元，兩輛車保費(fèi)約2,000元/年左右。按照保險(xiǎn)規(guī)劃，調(diào)整后的年度收支狀況如下：年度收支狀況 （單位:元）收入支出年終獎(jiǎng)金16萬(wàn)保費(fèi)支出（人身險(xiǎn)）2萬(wàn)其他收入0其他支出5萬(wàn)個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)（新增）2萬(wàn)合計(jì)16萬(wàn)合計(jì)9萬(wàn)年度結(jié)余7萬(wàn)元（新增保險(xiǎn)費(fèi)按繳費(fèi)高的方案計(jì)算：15,276+120+2,28

21、0+2,00019,676元 約2萬(wàn)元）三、消費(fèi)規(guī)劃羅先生家庭富裕，注重“開源”和資產(chǎn)的保值增值，但消費(fèi)率相對(duì)偏低。人們常說花出去的錢才是你的錢，所以羅先生可以考慮適當(dāng)增加消費(fèi)。根據(jù)羅先生調(diào)整后的年度結(jié)余近54萬(wàn)元（3.9×12+754），完全有能力進(jìn)一步提高消費(fèi)層次。我們建議羅先生提高消費(fèi)時(shí)還要兼顧消費(fèi)對(duì)象的收藏價(jià)值、高附加值、或者能陶冶情操，切忌盲目消費(fèi)，這樣才不失為一種高品味的消費(fèi)。我們推薦羅先生除了原先愛好旅游外，還可以選擇以下的消費(fèi)方式：（一）藝術(shù)品、貴重木料家具、紅酒、高爾夫和游艇會(huì)籍-升值潛力都不容小覷的消費(fèi) 1 藝術(shù)品建議羅先生購(gòu)買家庭裝飾品時(shí)，多逛逛一些藝術(shù)領(lǐng)地，也

22、可帶兒子一同去，說不定以不高的價(jià)格購(gòu)買到了未來(lái)名家的作品，既可作家飾，又具升值潛力，同時(shí)又可培養(yǎng)孩子的藝術(shù)修養(yǎng)，可謂一舉三得，何樂而不為。例如：在上海蘇州河以南有一處三面環(huán)水的半島狀區(qū)域，那里聚集了幾十棟藝術(shù)倉(cāng)庫(kù)，建立了包括畫家、建筑師、設(shè)計(jì)師等藝術(shù)工作室上百個(gè)，被稱為“東方的塞納河左岸”、“上海的SOHO”。另外泰康路210弄的田子坊，里面也林林總總分布了很多藝術(shù)小店及工作室，其中不乏亦有名人的工作室，如已故著名畫家陳逸飛的工作室就在那里向公眾開放。2 貴重木料家具如果羅先生要添置更換家具，建議購(gòu)買貴重木料（紅木）家具。如：黃花梨木、紫檀木、烏木、雞翅木、香枝木、酸枝木等。貴重木料家具材質(zhì)好

23、、工藝精、傳世長(zhǎng)，在中國(guó)一直是尊貴和財(cái)富的象征。目前絕大部分貴重木料依賴進(jìn)口，而且由于近年來(lái)原產(chǎn)地過度開采，存量日趨下降，貴重木料家具的價(jià)值由此更是水漲船高。因此，若能擁有這樣一套家具定能體現(xiàn)出羅先生高雅的品味和尊貴的地位，而且隨著時(shí)間的推移升值潛力亦不可小覷。建議羅先生購(gòu)買時(shí)請(qǐng)國(guó)家專業(yè)機(jī)構(gòu)作鑒定，鑒定費(fèi)用7001,000元/次。（貴重木料介紹詳見附件六P.21）3 紅酒品味之中帶收藏酒是用來(lái)喝的，也可用來(lái)珍藏。紅酒的價(jià)值是由貯藏時(shí)間、品牌及出產(chǎn)地、年份、保存狀態(tài)四部份構(gòu)成。高品質(zhì)的紅酒如法國(guó)的波爾多紅酒，其價(jià)值每年還會(huì)有6%15%的穩(wěn)步增長(zhǎng)。因此羅先生可以考慮在品酒的同時(shí)嘗試紅酒的收藏。由于

24、紅酒收藏條件要求較高，建議羅先生可以參考下列方式：許多紅酒公司針對(duì)收藏者開設(shè)的“紅酒代理理財(cái)”業(yè)務(wù)，即投資者將紅酒以合同契約方式存放在公司酒窖托管，等到紅酒升值到一定程度，公司可按市價(jià)回購(gòu)或幫助投資者出售，當(dāng)然投資者也可自己直接享用。另外建議羅先生也可觀注五糧液，茅臺(tái)等國(guó)內(nèi)名酒。白酒有望繼紅酒之后，成為國(guó)內(nèi)收藏市場(chǎng)一個(gè)新的投資亮點(diǎn)。4高爾夫和游艇會(huì)籍高爾夫、游艇一直是富人的休閑運(yùn)動(dòng)，羅先生購(gòu)買其會(huì)籍后可以盡情享受生活，同時(shí)會(huì)籍也在不斷升值。例如：位于上海寶山區(qū)的美蘭湖高爾夫俱樂部，2004年時(shí)的會(huì)籍費(fèi)約為4萬(wàn)美元，現(xiàn)已漲至10萬(wàn)美元左右，其增值幅度可謂驚人。（二） 充分利用銀行信用卡的高額附加

25、值，減少生活上的一些麻煩羅先生作為社會(huì)的富裕階層，有較高的消費(fèi)水平、對(duì)享受生活有更高的要求，需要細(xì)心體貼、考慮周到的關(guān)愛。如今各大銀行相繼推出了定位于高端客戶的白金信用卡，建議羅先生申請(qǐng)此類信用卡，在得到刷卡便利的同時(shí)又享受了高額附加增值項(xiàng)目，可謂一舉兩得。例如：上海銀行白金信用卡，僅2,500元的年費(fèi)，卻包含了“高爾夫VIP，機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)，個(gè)性化健康醫(yī)療服務(wù)，高額旅游平安保障，車輛救援及酒后代駕，商務(wù)代駕”等含金量極高的項(xiàng)目，非常適合羅先生這樣的精英人士。（上海銀行白金信用卡介紹詳見附件七 P23 ）另外，羅先生也可關(guān)注建行的汽車信用卡，其具有積分換油、優(yōu)惠加油、免費(fèi)洗車、車險(xiǎn)優(yōu)惠及理賠服務(wù)

26、、緊急救援服務(wù)、免費(fèi)代辦車檢，可以解除羅先生加油，洗車，養(yǎng)車，拖車及驗(yàn)車等多重?zé)?，非常?shí)用。四、慈善稅務(wù)規(guī)劃隨著生活水平不斷的提高，人們參與慈善捐贈(zèng)的物質(zhì)基礎(chǔ)也不斷夯實(shí)。有能力參與慈善事業(yè)的人越來(lái)越多。羅先生是高資產(chǎn)高收入人士，也可考慮參加慈善活動(dòng)-贈(zèng)人玫瑰、手留余香。在參與慈善捐款時(shí)，也請(qǐng)羅先生留心以下幾點(diǎn)：1.通過國(guó)家法律規(guī)定的團(tuán)體捐款，可以申請(qǐng)減免個(gè)人所得稅。2.盡可能選擇可以全額抵扣應(yīng)納稅額的慈善機(jī)構(gòu)進(jìn)行捐款。向國(guó)家法律規(guī)定的慈善機(jī)構(gòu)捐款，因捐款機(jī)構(gòu)的不同，抵扣應(yīng)納稅額的標(biāo)準(zhǔn)可能也會(huì)不一樣。有全額抵扣和部分抵扣之分。(相關(guān)政策見附件八 P29 )3. 選擇合理的避稅方式。羅先生捐款時(shí)

27、應(yīng)考慮利用何種方法能夠降低繳稅稅率，合理避稅。我們依據(jù)下表舉例說明：工薪所得九級(jí)超額累進(jìn)稅率表級(jí) 數(shù)全 月 應(yīng) 納 稅 所 得 額稅 率速 扣第一級(jí)500元以下5%0第二級(jí)500-2000元10%25第三級(jí)2000-5000元15%125第四級(jí)5000-20000元20%375第五級(jí)20000-40000元25%1375第六級(jí)40000-60000元30%3375第七級(jí)60000-80000元35%6375第八級(jí)80000-100000元40%10375第九級(jí)100000元以上45%15375摘自：上海財(cái)稅局網(wǎng)站（）根據(jù)上表，我們還原出羅先生的繳稅情況：每月應(yīng)納稅額99,375元，按第八級(jí)累進(jìn)

28、稅率繳稅，稅后70,000元；應(yīng)納稅年終獎(jiǎng)262,955元,按第九級(jí)累進(jìn)稅率繳稅，稅后160,000元。假設(shè)羅先生捐款50,000元給紅十字事業(yè)（全額抵扣）。選擇在發(fā)年終獎(jiǎng)時(shí)捐款，應(yīng)納稅額扣除捐款后為212,955元，仍按第九級(jí)累進(jìn)稅率繳稅；而在平時(shí)一次性捐款，應(yīng)納稅額扣除捐款后為49,375元，繳稅基數(shù)由原先的第八級(jí)調(diào)整為第六級(jí)累進(jìn)稅率。合理避稅4,562.75元。計(jì)算過程：(99,375-70,000)-(49,375×0.30-3,375) -(262,955-160,000)-(212,955×0.45-15,375)= - 4,562.75元可見，同樣一筆捐款選擇

29、不同方式可以合理避稅。五、后續(xù)跟蹤：歡迎羅先生隨時(shí)垂訊，有以下情況請(qǐng)羅先生及時(shí)聯(lián)系理財(cái)師重新調(diào)整理財(cái)規(guī)劃:1. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化例如：持續(xù)高通脹，收益率持續(xù)低于通脹率或者出現(xiàn)持續(xù)通貨緊縮等。2. 國(guó)家政策法律法規(guī)的變更產(chǎn)生對(duì)個(gè)人的影響例如：物權(quán)法、遺產(chǎn)稅、社會(huì)保障等。3. 羅先生50歲退休時(shí)依據(jù)那時(shí)的家庭財(cái)產(chǎn)狀況和理財(cái)需求重新調(diào)整或制定理財(cái)規(guī)劃。4. 其他包括：理財(cái)目標(biāo)重新調(diào)整，家庭成員情況發(fā)生變化等。以及其他羅先生認(rèn)為有必要及時(shí)通知理財(cái)師的情況。但愿通過我們的和諧理財(cái)，為羅先生一家?guī)?lái)美好生活。附件一：上海銀行“點(diǎn)滴成金”理財(cái)產(chǎn)品說明（08616期）產(chǎn)品名稱“慧財(cái)”人民幣點(diǎn)滴成金理財(cái)產(chǎn)品

30、產(chǎn)品簡(jiǎn)稱“慧財(cái)”6號(hào)（08616期）幣種人民幣產(chǎn)品類型保證收益型產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)銀行間或交易所流通高信用等級(jí)債券、票據(jù)等目標(biāo)客戶具有較低風(fēng)險(xiǎn)承受能力，追求穩(wěn)健收益的個(gè)人投資者產(chǎn)品名義期限3個(gè)月6個(gè)月產(chǎn)品代碼2008616A2008616B2008616C2008616D發(fā)售對(duì)象普通個(gè)人客戶個(gè)人VIP客戶普通個(gè)人客戶個(gè)人VIP客戶發(fā)行限額5000萬(wàn)元10000萬(wàn)元5000萬(wàn)元10000萬(wàn)元產(chǎn)品年收益率（含年固定管理費(fèi)率）4.5%4.8%年固定管理費(fèi)率0.35%0.2%0.35%0.2%風(fēng)險(xiǎn)揭示本產(chǎn)品為保證收益型產(chǎn)品。本理財(cái)產(chǎn)品有投資風(fēng)險(xiǎn)，投資者只能獲得本報(bào)價(jià)單明確承諾的收益，請(qǐng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎

31、投資。本產(chǎn)品為保證收益型產(chǎn)品。本理財(cái)產(chǎn)品有投資風(fēng)險(xiǎn)，投資者只能獲得本報(bào)價(jià)單明確承諾的收益，請(qǐng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資。收益測(cè)算本產(chǎn)品擬投資資產(chǎn)為銀行間債券市場(chǎng)流通的債券、債券回購(gòu)及商業(yè)匯票。根據(jù)7月16日至7月23日期間的相關(guān)市場(chǎng)及理財(cái)市場(chǎng)情況，我行測(cè)算，能夠保證以上資產(chǎn)構(gòu)建的投資組合3個(gè)月期收益率為4.5%。投資組合運(yùn)作年化收益率超過4.5%的部分作為浮動(dòng)管理費(fèi)由上海銀行收取。本產(chǎn)品擬投資資產(chǎn)為銀行間債券市場(chǎng)流通的債券、債券回購(gòu)及商業(yè)匯票。根據(jù)7月16日至7月23日期間的相關(guān)市場(chǎng)及理財(cái)市場(chǎng)情況，我行測(cè)算，能夠保證以上資產(chǎn)構(gòu)建的投資組合6個(gè)月期收益率為4.8%。投資組合運(yùn)作年化收益率超過4.

32、8%的部分作為浮動(dòng)管理費(fèi)由上海銀行收取。收益計(jì)算示例若上海銀行未提前終止本理財(cái)產(chǎn)品，假定投資者認(rèn)購(gòu)本產(chǎn)品10萬(wàn)元：投資者到期收益為10萬(wàn)×4.5%×90÷360=1125元（未扣除固定管理費(fèi)）；若上海銀行未提前終止本理財(cái)產(chǎn)品，假定投資者認(rèn)購(gòu)本產(chǎn)品10萬(wàn)元：投資者到期收益為10萬(wàn)×4.8%×180÷360=2400元（未扣除固定管理費(fèi)）；發(fā)售起始日2008年7月28日發(fā)售截止日2008年8月10日起息日2008年8月11日到期日2008年11月11日2009年2月11日期間變更條件上海銀行可單方面全部提前兌付本理財(cái)產(chǎn)品；本理財(cái)產(chǎn)品投資者

33、不得提前部分支取或全額贖回，也不可質(zhì)押。銷售規(guī)則本理財(cái)產(chǎn)品個(gè)人投資者每次購(gòu)買的起點(diǎn)金額為5萬(wàn)元，并以1萬(wàn)元為基本單位遞增，單戶最高限額9000萬(wàn)元。附件二：匯聚寶0808E-2澳元期限可變產(chǎn)品2008年7月31日特別提示：投資者本著“充分了解風(fēng)險(xiǎn)、自主選擇購(gòu)買”的原則自愿將其合法所有的資金用于認(rèn)購(gòu)中國(guó)銀行股份有限公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，中國(guó)銀行股份有限公司按照符合投資者利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的原則，審慎盡責(zé)地開展結(jié)構(gòu)性理財(cái)業(yè)務(wù)。投資者在認(rèn)購(gòu)本產(chǎn)品前應(yīng)認(rèn)真閱讀本產(chǎn)品說明書。下面關(guān)于本產(chǎn)品的評(píng)級(jí)和相關(guān)描述，為中國(guó)銀行股份有限公司內(nèi)部資料，僅供投資者參考。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)A本產(chǎn)品到期認(rèn)購(gòu)資金安全，投資期限可變。流動(dòng)

34、性評(píng)級(jí)中中國(guó)銀行股份有限公司將不定期提供本產(chǎn)品的提前贖回報(bào)價(jià)，不能完全滿足投資者的流動(dòng)性需求。下面關(guān)于本產(chǎn)品的評(píng)級(jí)和相關(guān)描述，為中國(guó)銀行股份有限公司內(nèi)部資料，僅供投資者參考。 1、產(chǎn)品基本信息投資者類型個(gè)人投資者產(chǎn)品名稱匯聚寶0808E-2澳元期限可變產(chǎn)品產(chǎn)品簡(jiǎn)稱匯聚寶0808E-2產(chǎn)品代碼HJB0808E-2投資收益起算日2008年8月15日到期日2009年2月17日（受終止條款限制）認(rèn)購(gòu)資金返還產(chǎn)品提前終止或到期時(shí)，中國(guó)銀行股份有限公司返還投資者全額認(rèn)購(gòu)資金投資收益計(jì)算投資收益按照認(rèn)購(gòu)資金、實(shí)際投資收益率和收益期以單利形式計(jì)算。本產(chǎn)品從投資收益起算日至產(chǎn)品終止日或到期日共一個(gè)收益

35、期投資收益率（年率）理財(cái)產(chǎn)品到期或由中國(guó)銀行股份有限公司提前終止，收益率為8.30%認(rèn)購(gòu)資金/認(rèn)購(gòu)資金返還/投資收益幣種澳元/澳元/澳元收益期從投資收益起算日至產(chǎn)品終止日或到期日收益計(jì)算基礎(chǔ)A/365投資收益支付和認(rèn)購(gòu)資金返還方式產(chǎn)品提前終止或到期時(shí)，一次性支付所有收益期累計(jì)投資收益和返還認(rèn)購(gòu)資金，相應(yīng)的提前終止日或到期日即為投資收益支付日和認(rèn)購(gòu)資金返還日終止條款自動(dòng)終止無(wú)提前終止中國(guó)銀行股份有限公司有權(quán)在提前終止日單方面主動(dòng)決定提前終止提前終止日2008年11月17日工作日提前終止日、投資收益支付日和認(rèn)購(gòu)資金返還日采用悉尼和北京的銀行工作日投資者資金到賬日提前終止日或到期日后的5個(gè)工作日內(nèi)。

36、提前終止日或到期日至投資者資金到賬日之間，不計(jì)利息。計(jì)算行中國(guó)銀行股份有限公司附件三：城保醫(yī)療簡(jiǎn)介附件四：居保簡(jiǎn)介居民醫(yī)保基金除個(gè)人繳費(fèi)資金外，其余部分由政府承擔(dān)。籌資標(biāo)準(zhǔn)與個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按年齡分段確定，暫定為：70周歲以上的，籌資標(biāo)準(zhǔn)每人每年1500元，其中個(gè)人繳費(fèi)240元。60周歲以上、不滿70周歲的，籌資標(biāo)準(zhǔn)每人每年1200元，其中個(gè)人繳費(fèi)360元。超過18周歲、不滿60周歲的，籌資標(biāo)準(zhǔn)每人每年700元，其中個(gè)人繳費(fèi)480元。中小學(xué)生和嬰幼兒，籌資標(biāo)準(zhǔn)每人每年260元，其中個(gè)人繳費(fèi)60元。參保人員發(fā)生的門診急診（含家庭病床）、住院（含急診觀察室留院觀察）醫(yī)療費(fèi)用，居民醫(yī)?；鸢凑找韵卤壤?/p>

37、付：70周歲以上的，住院支付70%；門診急診支付50%。60周歲以上、不滿70周歲的，住院支付60%；門診急診支付50%。超過18周歲、不滿60周歲的，住院支付50%；門診急診醫(yī)療費(fèi)年度累計(jì)超過1000元以上的部分，支付50%。中小學(xué)生和嬰幼兒，住院支付50%；門診急診支付50%。此外，為鼓勵(lì)病人門診到社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（或一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)）就醫(yī)，參保人員在社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（或一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)）發(fā)生的門診醫(yī)療費(fèi)，醫(yī)?；鹬Ц?0。居民醫(yī)?；鹬Ц兑酝獾馁M(fèi)用，由參保人員個(gè)人自負(fù)。附件五：上海市少兒住院基金基本情況及參加手續(xù)上海市少兒住院基金是由市紅十字會(huì)、市教育委員會(huì)、市衛(wèi)生局聯(lián)合舉辦的一項(xiàng)非贏利性的互助

38、共濟(jì)的社會(huì)公益事業(yè)。少兒住院基金為因病、傷住院的孩子按規(guī)定支付部分醫(yī)療費(fèi)用，以減輕病孩家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，有利于少年兒童的健康成長(zhǎng)和社會(huì)的穩(wěn)定。特點(diǎn)：1、  不以盈利為目的社會(huì)公益事業(yè)2、  收費(fèi)低、保障程度高3、  結(jié)算手續(xù)方便4、  已經(jīng)患病的孩子也能參加5、  大病?？崎T診也由基金按規(guī)定支付費(fèi)用參加少兒住院基金的對(duì)象：1、  凡中、小學(xué)（含中專、職校、技校、特殊學(xué)校）在冊(cè)的學(xué)生2、  本市常住戶口（含有效居住證）的學(xué)齡前兒童（05周歲）3、  本市常住戶口18周歲以下的未入學(xué)殘障少兒（含輟學(xué)學(xué)生）4、 

39、本市常住戶口的高中復(fù)讀生（復(fù)讀1年之內(nèi)，未滿20周歲）5、  符合條件的“外來(lái)媳婦”學(xué)齡前兒童、農(nóng)民子女為主學(xué)校的在冊(cè)學(xué)生如何辦理少兒住院基金參加手續(xù)：中小學(xué)生、幼兒園兒童由學(xué)校統(tǒng)一辦理。05周歲學(xué)齡前兒童、未入學(xué)學(xué)殘障少兒、新生兒滿月后30天內(nèi)到所屬街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院辦理。交費(fèi)時(shí)間在每年9月19月30日。參加少兒住院基金享有何種待遇：參加者一旦因病、傷住院，憑少兒住院基金醫(yī)療證和住院費(fèi)用結(jié)算證明單：1、  入院時(shí)可免交50%住院預(yù)付金。2、  出院時(shí)可免于繳納由少兒住院基金支付的50%醫(yī)療費(fèi)。白血病等大病?？崎T診治療費(fèi)用，少兒住院基金也可以支付50%。每人每學(xué)年最高

40、累計(jì)支付金額為10萬(wàn)元。少兒住院基金收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少：參加者按學(xué)年收費(fèi)。05周歲               60元/學(xué)年6周歲以上              50元/學(xué)年未入學(xué)殘障少兒          60元/學(xué)年附件六：幾種貴重木材料簡(jiǎn)

41、介優(yōu)質(zhì)家裝木材的種類及簡(jiǎn)介1. 紫檀木: 產(chǎn)自印度、菲律賓、廣東、馬來(lái)半島、泰國(guó)。屬小喬科，落葉喬木，亦有時(shí)為常綠者，樹皮灰 綠色，樹干多彎曲，取材很小，極難得到大直徑的長(zhǎng)樹，邊材狹，材質(zhì)致密堅(jiān)硬，入水即沉，心材鮮紅&或橘紅色，久露空氣后變紫紅褐色條紋，紋理纖細(xì)浮動(dòng)，變化無(wú)窮，有芳香，同時(shí)也是名貴的藥材，用它做成的椅子，沙發(fā)還有療傷的功效，是我國(guó)自古以來(lái)認(rèn)為最貴重的木材。菲律賓的“那拉”（narra,p.echinatus），安達(dá)曼群島的“柏達(dá)克”（padauk, p.dalbergoides），非洲的血木（bloodwood p.angolensis），拉丁美洲的龍血樹（dragon

42、s blood,p.draco），印度支娜的薔薇木（rosewood,p.indicus）都屬于紫檀木。 2. 黃花梨：又稱降香黃檀，顏色從淺黃到紫赤，木質(zhì)堅(jiān)實(shí)，花紋美好，有香味，鋸解時(shí)，芬芳四溢。材料很大，有的大案長(zhǎng)丈二、三尺，寬二尺余，面心可獨(dú)板不拼。它是明及清前期考究家具的主要材料。 3. 雞翅木：又稱杞梓木、鐵刀木、丁紋木，產(chǎn)于緬甸、泰國(guó)、印度、越南等東南亞國(guó)家。也分新、老兩種，老雞翅木肌理致密，紫褐色深淺相間成紋，尤其是縱切而微斜的剖面，纖細(xì)浮動(dòng)，予人羽毛燦爛閃耀的感覺，酷似雞翅膀。雞翅木較花梨、紫檀等木產(chǎn)量更少，木質(zhì)紋理又獨(dú)具特色，因此以其存世量少和優(yōu)美艷麗的韻味為世人所珍愛。新雞

43、翅木木質(zhì)較粗糙，紫黑相間，紋理往往渾濁不清，僵直無(wú)旋轉(zhuǎn)之勢(shì)，而且木絲有時(shí)容易翹裂起茬。木材剖開是鮮黃色，接觸空氣后變褐色或黑褐色。散孔材、管孔小，內(nèi)含黑色樹膠、沉積物或侵填體，木材結(jié)構(gòu)雖粗，但切面花紋美麗，花紋中黑、白、紫三種顏色形成蘆花雄雞羽毛，木質(zhì)堅(jiān)硬，加工難度大，價(jià)格大于一般紅木家具。清中期以后，家具用老雞翅木較少，而新雞翅木（ormosia hosieio）則到近代仍見使用。 4. 烏木（ebony）：又稱烏文木、烏角，黑木等，產(chǎn)地印度、印尼、泰國(guó)、緬甸等國(guó)。心材為黑色（純黑色或略逞綠玉色）及不規(guī)則黑色，生長(zhǎng)年輪不明顯，管空極小，木材有光澤，無(wú)特殊氣味和滋味，結(jié)構(gòu)細(xì)而勻，材質(zhì)硬重，有油

44、脂感，沉于水，色黑而甚脆，似紫檀而更加細(xì)密，大件的絕少。 5. 紅木：現(xiàn)在最常見的一種硬木，但在清中期后被廣泛使用，是當(dāng)黃花梨、老雞翅木等日見匱乏之后大量進(jìn)口的。又有紫榆之名，廣東稱之為“酸枝”，而紅木是江浙及北方流行的名稱。產(chǎn)于印度、泰國(guó)、緬甸、越南、老撾、柬埔寨等東南亞國(guó)家，系黃檀屬珍貴樹種之一，心材橙色、淺紅褐色、紅褐色、紫紅色、紫褐色至黑褐色，材色不均勻，深色條紋明顯，材質(zhì)堅(jiān)硬、耐磨、沉于水。紅木也有新老之分。老紅木近似紫檀，但光澤較暗，顏色較淡，質(zhì)地致密也較遜，有香氣，但不及黃花梨芬郁。新紅木顏色赤黃，有花紋，有時(shí)頗似黃花梨，現(xiàn)在還大量進(jìn)口。 6. 楠木：楠木有多種，色澤淡雅勻整，伸

45、縮性小，容易操作而耐久穩(wěn)定，是非硬性木材中最好的一種。明及清前期家具除有整體用楠木者外，常與幾種硬性木材配合使用。楠木還有一個(gè)特點(diǎn)，即除華木外，其結(jié)癭生紋多于其他樹木，因而明及清前期家具用在顯著地位的癭木，多數(shù)為楠木癭子。它自古即被人重視，屢見記載，并有“骰柏楠”、“門柏楠”、“門斑楠”諸稱，且有以“滿面葡萄”來(lái)形容其花紋細(xì)密瑰麗。這些楠木癭子，多數(shù)是從四川西部大株楠木的根部剖解出來(lái)的。楠木有三種：一是香楠，木微紫而帶清香，紋理也很美觀；二是金絲楠，木紋里有金絲，是楠木中最好的一種，更為難得的是，有的楠木材料結(jié)成天然山水人物花紋。三是水楠，木質(zhì)較軟，多用其制作家具。 附件七：上海銀行白金信用卡

46、優(yōu)惠項(xiàng)目介紹高爾夫VIP上海銀行白金信用卡精心策劃，為尊貴的您特別準(zhǔn)備了全年上海四家頂級(jí)球會(huì)平日免果嶺費(fèi)暢打優(yōu)惠、全年上海二家精品練習(xí)場(chǎng)免費(fèi)練球及全國(guó)近200家精品球會(huì)優(yōu)惠訂場(chǎng)禮遇。Ø 全年上海4家頂級(jí)球會(huì)平日免果嶺費(fèi)暢打優(yōu)惠服務(wù)特色：l 周一至周五任何時(shí)段均可預(yù)訂，全年總預(yù)訂次數(shù)不限l 頂級(jí)球會(huì)，至尊享受l 攜同嘉賓亦可享受會(huì)員嘉賓價(jià)優(yōu)惠注意事項(xiàng)：l 單次限預(yù)訂18洞l 敬請(qǐng)?zhí)崆?4小時(shí)預(yù)訂，是否預(yù)訂成功視球會(huì)當(dāng)時(shí)可接納量而定l 具體球場(chǎng)安排敬請(qǐng)致電上海銀行24小時(shí)白金貴賓服務(wù)熱線或登陸上海銀行白金信用卡網(wǎng)站進(jìn)行查詢、預(yù)訂及取消² 平日免果嶺費(fèi)暢打頂級(jí)球會(huì)名錄l 上海美蘭

47、湖高爾夫球會(huì)上海市寶山區(qū)滬太路6655號(hào)（內(nèi)美蘭湖路9號(hào)）l 上海棕櫚灘高爾夫球會(huì)上海市奉賢海灣旅游區(qū)金匯路88號(hào)l 上海太陽(yáng)島高爾夫球會(huì)上海市青浦縣朱家角鎮(zhèn)沈太路2588號(hào)l 上海濱海高爾夫俱樂部上海市南匯濱海旅游度假區(qū)Ø 全年上海2家精品練習(xí)場(chǎng)免費(fèi)練習(xí)高爾夫服務(wù)特色：l 全年所有平日白天時(shí)段（自練習(xí)場(chǎng)營(yíng)業(yè)開始時(shí)間至下午17：00）l 全年總預(yù)定次數(shù)不限l 攜同嘉賓亦可享受會(huì)員嘉賓價(jià)優(yōu)惠注意事項(xiàng)：l 具體練習(xí)場(chǎng)安排敬請(qǐng)致電上海銀行24小時(shí)白金貴賓服務(wù)熱線或登陸上海銀行信用卡網(wǎng)站進(jìn)行查詢、預(yù)訂及取消l 每人每天每次預(yù)訂不超過2小時(shí)或200粒球，全年總預(yù)訂次數(shù)不限l 敬請(qǐng)?zhí)崆?4小時(shí)預(yù)

48、訂，未經(jīng)預(yù)訂而直接前往練習(xí)場(chǎng)練球的，您和您的攜同嘉賓將不享受免費(fèi)練球禮遇l 免費(fèi)項(xiàng)目包括：全年所有平日練球活動(dòng)免球道費(fèi)、練習(xí)球費(fèi)² 精品練習(xí)場(chǎng)介紹：l 上海湯臣高爾夫球會(huì)練習(xí)場(chǎng)上海浦東新區(qū)龍東大道1號(hào)l 上海僑泰高爾夫練習(xí)場(chǎng)上海市徐匯區(qū)龍華西路1號(hào)Ø 享受全國(guó)近200家精品球會(huì)優(yōu)惠訂場(chǎng)禮遇服務(wù)特色：l 遍布全國(guó)近200家精品球會(huì)l 無(wú)論到訪任何一家球會(huì)，均可享受優(yōu)惠訂場(chǎng)禮遇l 即時(shí)預(yù)約，輕松快捷。僅需一個(gè)簡(jiǎn)單的網(wǎng)上操作或一個(gè)電話，即可獲得準(zhǔn)確無(wú)誤的訂場(chǎng)回復(fù)信息。注意事項(xiàng)：l 具體200余家精品球會(huì)名錄請(qǐng)?jiān)斠娚虾ｃy行白金信用卡服務(wù)手冊(cè)或致電上海銀行24小時(shí)白金貴賓服務(wù)熱線查詢

49、l 預(yù)訂精品球會(huì)請(qǐng)致電上海銀行24小時(shí)白金貴賓服務(wù)熱線或登陸上海銀行信用卡網(wǎng)站進(jìn)行查詢、預(yù)訂及取消Ø 服務(wù)期限2007年12月1日至2008年11月30日機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)我們協(xié)助您辦理登機(jī)手續(xù)，為您提供免費(fèi)的貴賓休息室、專用安檢通道等貼心的全程服務(wù)。您只需提前24小時(shí)撥打上海銀行24小時(shí)白金貴賓服務(wù)專線400-88-96288進(jìn)行預(yù)約，即可享受以上機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)。u 最優(yōu)質(zhì)的機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)Ø 專人協(xié)辦登機(jī)手續(xù)Ø 貴賓安檢、聯(lián)檢禮遇Ø 免費(fèi)貴賓休息室² 上海銀行白金信用卡貴賓室專享禮遇免費(fèi)提供：飲料、點(diǎn)心、報(bào)紙、雜志、電視播放、計(jì)算機(jī)上網(wǎng)等服務(wù)Ø

50、; 登機(jī)提醒及遠(yuǎn)機(jī)位擺渡尊享VIP待遇u 機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)點(diǎn)上海虹橋機(jī)場(chǎng)： 出發(fā)6號(hào)門 上海銀行-愛立特機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)點(diǎn)上海浦東國(guó)際機(jī)場(chǎng)：出發(fā)8號(hào)門 上海銀行-愛立特機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)點(diǎn)u 機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)流程（略）u 服務(wù)須知Ø 請(qǐng)您提前24小時(shí)撥打上海銀行24小時(shí)白金貴賓專線400-88-96288預(yù)約。Ø 可免費(fèi)隨行一名2周歲以下的兒童。Ø 在服務(wù)期限內(nèi)，您可享受5次免費(fèi)的機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)（3次境內(nèi)、2次境外）。Ø 為了保證服務(wù)質(zhì)量，請(qǐng)您在搭乘國(guó)內(nèi)航班時(shí)提前1個(gè)小時(shí)，國(guó)際航班時(shí)提前2個(gè)小時(shí)到達(dá)機(jī)場(chǎng)的上海銀行-愛立特機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)點(diǎn)辦理機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)手續(xù)。Ø 您只

51、需向上海銀行-愛立特機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)點(diǎn)的服務(wù)專員出示上海銀行白金信用卡，即可享受我們?yōu)槟峁┑拿赓M(fèi)機(jī)場(chǎng)貴賓服務(wù)。u 服務(wù)期限2007年12月1日至2008年11月30日健康醫(yī)療服務(wù)上海銀行白金信用卡為您提供從健檢、醫(yī)療、家庭醫(yī)生、慢病管理、健康保險(xiǎn)等全方位個(gè)性化服務(wù)。Ø 上海銀行白金卡健康管家服務(wù)項(xiàng)目 Ø 服務(wù)內(nèi)容²服務(wù)項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容永久健康檔案服務(wù)免費(fèi)就醫(yī)綠色通道貴賓預(yù)約掛號(hào)3次/年就醫(yī)后回訪1次/年院內(nèi)就診陪同1次/年貴賓休息室1次/年個(gè)性化健康體檢健康體檢1次/年，限本人使用。高發(fā)慢性病評(píng)估1次/年，限本人使用。專家講解報(bào)告1次/年，限本人使用。健康短信每周一條，

52、限本人使用。²²²²²²²²²²²²²²² 永久健康檔案終身康護(hù)保障記載個(gè)人有關(guān)健康信息的個(gè)人電子信息檔案。² 就醫(yī)綠色通道 全程就診陪護(hù)1貴賓預(yù)約掛號(hào)· 預(yù)約時(shí)間請(qǐng)?zhí)崆?7天進(jìn)行貴賓預(yù)約掛號(hào)。· 實(shí)名取號(hào)預(yù)約成功后，健康管家客服將會(huì)與您確認(rèn)取號(hào)事宜。您只需憑有效身份證件在指定時(shí)間內(nèi)到指定取號(hào)地點(diǎn)取號(hào)即可。· 客戶退號(hào)如您因故需要退號(hào)，則請(qǐng)您在有效退號(hào)時(shí)間內(nèi)（就診前一日上午12點(diǎn)前），通過撥打上海銀行白金卡

53、24小時(shí)貴賓服務(wù)專線400-88-96288進(jìn)行退號(hào)。超過有效時(shí)間不能完成退號(hào)，所計(jì)預(yù)約次數(shù)將不返還。2.就醫(yī)后回訪安排專業(yè)人員為您提供診后關(guān)懷。3.院內(nèi)就診陪同在就醫(yī)過程中，協(xié)助完成包括陪診、取號(hào)、劃價(jià)、送檢、取化驗(yàn)單、付費(fèi)、取藥等就醫(yī)活動(dòng)。 4.醫(yī)院貴賓休息室地區(qū)醫(yī)院級(jí)別地址上海復(fù)旦大學(xué)附屬中山醫(yī)院綜合三甲上海市徐匯區(qū)楓林路180號(hào)交通大學(xué)附屬仁濟(jì)醫(yī)院(東院)綜合三甲上海市浦東東方路1630號(hào)交通大學(xué)附屬瑞金醫(yī)院綜合三甲上海市瑞金二路197號(hào)² 性健康體檢 唯您尊貴獨(dú)享1健康體檢體檢中心名錄：城市體檢中心地址上海國(guó)賓（西康路）體檢中心上海市西康路252號(hào)（國(guó)賓大樓）浦東名門國(guó)賓體

54、檢中心上海市浦東大道2554號(hào)三樓（近德平路）2高發(fā)慢性病評(píng)估健康管家引進(jìn)美國(guó)先進(jìn)的“健康與疾病評(píng)估”模型，結(jié)合中國(guó)人群的致病危險(xiǎn)因素與發(fā)病率，聯(lián)合國(guó)內(nèi)一流的公共衛(wèi)生學(xué)院共同開發(fā)，預(yù)測(cè)個(gè)人未來(lái)5年內(nèi)患各種慢性疾病的危險(xiǎn)性，并提供給您基本健康的改善指導(dǎo)建議。3專家報(bào)告解讀 在您收到體檢報(bào)告后，可致電上海銀行上海銀行24小時(shí)白金貴賓服務(wù)專線400-88-96288，我們的健康管家將為您解讀評(píng)估報(bào)告以及對(duì)您進(jìn)行健康改善指導(dǎo)咨詢。² 健康短信提醒及時(shí)健康問候您可通過撥打上海銀行24小時(shí)白金貴賓服務(wù)專線400-88-96288，由健康管家?guī)椭瓿山】刀绦诺亩ㄖ品?wù)。您只需在申請(qǐng)同時(shí)告知健康管

55、家接收短信的手機(jī)號(hào)碼（除小靈通外，都能接收本信息），即可享受該服務(wù)。短信主題：疾病預(yù)警、白領(lǐng)健康、瘦身美容、旅行關(guān)懷。Ø 服務(wù)期限若您的白金信用卡激活日期在2007年12月1日至2008年2月29日之間，則您的服務(wù)期限為激活卡片后的一年內(nèi)。若您的白金信用卡激活日期在2008年2月29日之后，則您的服務(wù)期限截止日期為2008年11月30日。旅行平安保障您只需使用上海銀行白金信用卡支付指定公共交通工具（飛機(jī)、火車、輪船）100%的票款，或刷卡支付80%以上（含）的旅行團(tuán)費(fèi)，即可免費(fèi)獲得公共交通工具乘客意外險(xiǎn)。無(wú)論何種交通工具，您本人的保障金額均高達(dá)800萬(wàn)元人民幣，與您同行的父母、配偶及子女亦可享受高達(dá)400萬(wàn)元的高額保險(xiǎn)。Ø 保險(xiǎn)金額一覽表