商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引

1、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一章總則第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法和中華人民共和國商業(yè)銀行法，制定本指引。第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行適用本指引。在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)以及經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī) 構(gòu)參照本指引執(zhí)行。第三條 本指引所稱法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行 業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、

2、 經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。本指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、 規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和 聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本指引所稱合規(guī)管理部門，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專 門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團(tuán)隊(duì)或崗位。第四條 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。 商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作 風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的 一致性。第五條 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理，促

3、進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。第六條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行 高層做起。董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動 合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的 職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進(jìn)商業(yè) 銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。第七條銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管， 檢查和評價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第二章合規(guī)管理職責(zé)第八條商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：（一）合規(guī)

4、政策；（二）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源；（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程；（五）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。第九條商業(yè)銀行的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條 線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程 序，并對合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)做出規(guī)定，至少應(yīng)包括：（一）合規(guī)管理部門的功能和職責(zé)；（二）合規(guī)管理部門的權(quán)限，包括享有與銀行任何員工 進(jìn)行溝通并獲取履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的權(quán)利 等；（三）合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)；（四）保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措 施，包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與 其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等；（五）

5、合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等 其他部門之間的協(xié)作關(guān)系；（六）設(shè)立業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門的原則。第十條董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終 責(zé)任，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：（一）審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策 的實(shí)施；（二）審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告， 并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評價(jià)，以使合規(guī)缺 陷得到及時(shí)有效的解決；（三）授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會 或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行 日常監(jiān)督；（四）商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。第十一條 負(fù)責(zé)日常監(jiān)督商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的董事 會下設(shè)委員會應(yīng)通過

6、與合規(guī)負(fù)責(zé)人單獨(dú)面談和其他有效途 徑，了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在的問題，及時(shí)向董事會 或高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效 實(shí)施。第十二條監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理 職責(zé)的履行情況。第十三條高級管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn), 履行以下合規(guī)管理職責(zé)：（一）制定書面的合規(guī)政策，并根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況 以及法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況適時(shí)修訂合規(guī)政策，報(bào)經(jīng) 董事會審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工；（二）貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時(shí)及時(shí)采 取適當(dāng)?shù)募m正措施，并追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任；（三）任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性；（四）明確合規(guī)管理部門及其組織結(jié)構(gòu)，

7、為其履行職責(zé) 配備充分和適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理人員，并確保合規(guī)管理部門的獨(dú) 立性；（五）識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，審核批準(zhǔn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，確保合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi) 部審計(jì)部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào)；（六）每年向董事會提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)告應(yīng)提 供充分依據(jù)并有助于董事會成員判斷高級管理層管理合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)的有效性；（七）及時(shí)向董事會或其下設(shè)委員會、監(jiān)事會報(bào)告任何 重大違規(guī)事件；（八）合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。第十四條合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的 識別和管理，監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行 職責(zé)，定期向高級管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。合規(guī)負(fù)責(zé) 人不得分管業(yè)務(wù)

8、條線。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：報(bào)告期合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況、已識別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已采 取的或建議采取的糾正措施等。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格對違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí) 改進(jìn)經(jīng)營管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。第十七條商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。第三章 合規(guī)管理部門職責(zé)第十八條 合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助 高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀

9、行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履 行以下基本職責(zé)：（一）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理 解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則 和準(zhǔn)則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時(shí)為高級管理層提供合規(guī) 建議；（二）制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定 政策和程序的實(shí)施與評價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)性測試、合 規(guī)培訓(xùn)與教育等；（三）審核評價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的 合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各 項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行梳理和修訂，確保各項(xiàng)政策、 程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；（四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)， 包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及

10、所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并 成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；（五）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為 準(zhǔn)則等合規(guī)指南， 并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性, 為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)；（六）積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān) 的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī) 性審核和測試，識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系 的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)；（七）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消 費(fèi)者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)， 按照風(fēng)險(xiǎn)矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先

11、考慮序列；（八）實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和測試，包 括通過現(xiàn)場審核對各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性進(jìn)行測試，詢問 政策和程序存在的缺陷，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查。合規(guī)性測試結(jié) 果應(yīng)按照商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 路線向上報(bào)告，以確保各項(xiàng)政策和程序符合法律、規(guī)則和準(zhǔn) 則的要求；（九）保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān) 管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)為合規(guī)管理部門配備有效履行合 規(guī)管理職能的資源。合規(guī)管理人員應(yīng)具備與履行職責(zé)相匹配 的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個人素質(zhì)。商業(yè)銀行應(yīng)定期為合規(guī)管理人員提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培 訓(xùn)，尤其是在正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展及其

12、對 商業(yè)銀行經(jīng)營的影響等方面的技能培訓(xùn)。第二十條 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng) 對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù) 規(guī)模設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程 序主動識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào) 告要求及時(shí)報(bào)告。第二一條商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機(jī)制。第二十二條商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能 分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的 獨(dú)立評價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營活動的合規(guī)性審 計(jì)。內(nèi)部審計(jì)方案應(yīng)包括合規(guī)管理職

13、能適當(dāng)性和有效性的審 計(jì)評價(jià)，內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)評估和合規(guī)性測試方面的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)隨時(shí)將合 規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率。第二十四條商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng) 合規(guī)管理職能，合規(guī)管理職能的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆?和監(jiān)管要求。第二十五條 董事會和高級管理層應(yīng)對合規(guī)管理部門工 作的外包遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受 到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管。第四章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

14、管第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)送合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項(xiàng)報(bào)告制度的 規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)告。第二十七條商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)告銀監(jiān)會。商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的十個工作日內(nèi)， 應(yīng)向銀監(jiān)會報(bào)告離任原因等有關(guān)情況。第二十八條銀監(jiān)會應(yīng)定期對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)報(bào)告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)。第二十九條銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)報(bào)告，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和 深度，檢查的主要內(nèi)容包括：（一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體

15、系的適當(dāng)性和有效性；（二）商業(yè)銀行董事會和高級管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用；（三）商業(yè)銀行績效考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度的適當(dāng)性和有效性；（四）商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性。第五章附則第二十條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。 第三十一條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。銀監(jiān)會就商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引問題答問商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（以下簡稱指引）的有關(guān)內(nèi)容 銀監(jiān)會解讀。一、什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？為什么要制定指引？答：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則 可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 全球銀行業(yè)普遍實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一

16、項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。目前，國內(nèi)已有多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立了合規(guī)管理部門， 加強(qiáng)機(jī)構(gòu)自身的合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)管理已成共識，但合規(guī)管理尚處于起步階段， 迫切需要監(jiān)管部 門明確相應(yīng)的原則和要求。 為此，銀監(jiān)會根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 和商業(yè)銀行法，在廣泛吸收和借鑒國內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)管理的良好做法，以及國外銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ) 上，制定了指引。二、指引對商業(yè)銀行提出了哪些要求？答：指引從良好的合規(guī)文化建設(shè)、有效的合規(guī)管理體系 和嚴(yán)格的合規(guī)管理制度等三方面對商業(yè)銀行提出了有針對性的 要求。一是建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化。 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核 心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動，合規(guī)必須從高層做起，董事會和高級管

17、理層 應(yīng)確定合規(guī)基調(diào)，確立正確的合規(guī)理念，提高全體員工的誠信意 識與合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化。 二是建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決。高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，建立合規(guī) 管理部門，并配備充分和適當(dāng)?shù)馁Y源， 確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時(shí)及時(shí) 采取糾正措施。合規(guī)管理部門應(yīng)協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)，制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。 三是建立有利于合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度，即合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和 誠信舉報(bào)制度，加強(qiáng)對管理人員的合規(guī)績效考核， 懲罰合規(guī)管理 失效的人員，追究違規(guī)責(zé)任人的責(zé)任，對舉報(bào)有功者給予獎勵， 并對舉報(bào)者給予充分保護(hù)。三、商業(yè)銀行應(yīng)如何貫徹落實(shí)指引的各項(xiàng)要求？答：一是提高對合規(guī)工作的認(rèn)識。商業(yè)銀行應(yīng)將合規(guī)作為 銀行機(jī)構(gòu)企業(yè)文化建設(shè)的組成部分， 從培養(yǎng)銀行從業(yè)人員自覺遵 守依法守規(guī)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則出發(fā)，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。二是完 善合規(guī)部門的設(shè)臵。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在合規(guī)政策中