存貨盤點(diǎn)管理制度

1、存貨盤點(diǎn)管理制度1.0 目的為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理， 保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、 完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。 2.0 適用范圍存貨：包括布料、花邊、捆條、橡筋、線、包裝物料等主輔原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品，以及必要時(shí)對(duì)存于外協(xié)廠商的本廠物料或客供物料等。3.0 職責(zé)3.1 PMC：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作、主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰；3.2 倉(cāng)庫：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫物料盤點(diǎn)工作；3.3 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)抽查、對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整

2、審核；定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)；3.4 副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作；3.5 相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點(diǎn)及盤點(diǎn)協(xié)助工作。4.0 盤點(diǎn)時(shí)間4.1 存貨盤點(diǎn)：每月 26 日進(jìn)行一次小盤點(diǎn)（自盤、抽盤） ；每個(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤） ，大盤點(diǎn)具體時(shí)間根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃表確定的日期進(jìn)行。4.2 盤點(diǎn)時(shí)間要求：月底小盤點(diǎn)時(shí)間要求：自盤應(yīng)于每月 29 日 12:00 前完成，抽盤應(yīng)于每月 30 日 18:00 前完成，節(jié)假日順延。季度盤點(diǎn)時(shí)間要求：具體依盤點(diǎn)計(jì)劃表中要求的時(shí)間執(zhí)行。若要變更時(shí)間，必須征得盤點(diǎn)總指揮同意方可。4.3 財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存

3、貨情況。5.0 盤點(diǎn)方式、方法5.1 盤點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。5.2 盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)與稱重量相結(jié)合。5.3 每月定期盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)，以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。盤點(diǎn)方法由倉(cāng)庫根據(jù)實(shí)際情況確定。5.4 季度大盤點(diǎn)采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進(jìn)行，盤點(diǎn)方法由 PMC 部在盤點(diǎn)計(jì)劃表中確定。5.5 不定期的盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)、抽盤的方式進(jìn)行，其盤點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部確定。5.6 外協(xié)加工件及客供物料盤點(diǎn)：由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)人員共同確定盤點(diǎn)方法，單獨(dú)清點(diǎn)。6.0 盤點(diǎn)組織工

4、作6.1 每月小盤由 PMC 與倉(cāng)庫負(fù)責(zé)人共同擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表 ，并組織實(shí)施。倉(cāng)庫部門在盤點(diǎn)結(jié)束后將盤點(diǎn)表交PMC 部， PMC 組織財(cái)務(wù)、物控等相關(guān)人員抽盤，檢查賬、卡、物相符率。6.2 季度一次的大盤點(diǎn)由 PMC 部負(fù)責(zé)組織。在大盤點(diǎn)前半個(gè)月， PMC 部應(yīng)編制盤點(diǎn)計(jì)劃表，提出盤點(diǎn)主題、時(shí)間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤點(diǎn)采取方式、方法，呈副總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。6.3 不定期的盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃、組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。7.0盤點(diǎn)要求7.1 在倉(cāng)庫盤點(diǎn)日期前 2 天，要求 PMC 部將應(yīng)發(fā)料生產(chǎn)的生產(chǎn)制令單于生產(chǎn)前 3 天發(fā)至倉(cāng)庫備料，車間將盤

5、點(diǎn)日期需領(lǐng)物料于盤點(diǎn)日期前 2 天到倉(cāng)庫領(lǐng)取，以便倉(cāng)庫盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行；7.2 盤點(diǎn)總指揮須確定盤點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月；7.3 季度大盤點(diǎn)要求盤點(diǎn)之日倉(cāng)庫物料停止流動(dòng)；7.4 呆滯料應(yīng)事前予以分開，并做好標(biāo)識(shí)；7.5 收貨待處理尚未進(jìn)帳之物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)， 備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)， 不列入盤點(diǎn)范圍， 但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)， 以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)；7.6 車間須于盤點(diǎn)前3 天將剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫；7.7 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備；7.8 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，

6、不準(zhǔn)中間中斷， 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位；7.9 盤點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)盤點(diǎn)總指揮簽字后生效，否則追究盤點(diǎn)記錄人員的責(zé)任；7.10 盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況， 嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、 字跡清楚； 7.11 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對(duì)物料存卡 ，再填盤點(diǎn)表核對(duì)賬面數(shù)，盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，應(yīng)通知實(shí)物保管人員到場(chǎng)核實(shí)，查找原因；7.12 盤點(diǎn)時(shí)資產(chǎn)倉(cāng)管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、 抽盤人員提出的問題， 并說明實(shí)物出現(xiàn)

7、盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的問題由實(shí)物保管部門負(fù)責(zé)任人于盤點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤點(diǎn)異常報(bào)告交 PMC 部；7.13 成品賬、物、卡種類相符率要求為 100，其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為 95以上；7.14 存貨物料的盤點(diǎn)差異允許情況具體見盤點(diǎn)差異率規(guī)定表 。如物料超過規(guī)定的盤點(diǎn)差異率范圍，則視為不符；若在規(guī)定的盤點(diǎn)差異率范圍，則視為相符。8.0 盤點(diǎn)程序8.1 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：盤點(diǎn)由 PMC 部申請(qǐng)經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后， PMC 負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開盤點(diǎn)工作協(xié)調(diào)會(huì)，并按擬定的盤點(diǎn)計(jì)劃表組織實(shí)施；各相關(guān)部門接到盤點(diǎn)計(jì)劃表后次日初盤（自盤）倉(cāng)庫負(fù)責(zé)人

8、指定人員打印盤點(diǎn)表分發(fā)給盤點(diǎn)人員；盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)物品的物料存卡上登記好盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人，在 “摘要 ”欄注明 “初盤 ”字樣； 盤點(diǎn)人員核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果是否與盤點(diǎn)表結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止；盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字；部門負(fù)責(zé)人對(duì)盤點(diǎn)確認(rèn)得差異物料填寫盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單進(jìn)行賬目處理；部門負(fù)責(zé)人將盤點(diǎn)表 、盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單交財(cái)務(wù)部處理。8.3 復(fù)盤：復(fù)盤是在季度大盤點(diǎn)時(shí)采取得盤點(diǎn)方法；在盤點(diǎn)前由 PMC 部組織盤點(diǎn)會(huì)議，公司副總經(jīng)理和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，會(huì)議主要時(shí)協(xié)調(diào)和落實(shí)盤點(diǎn)方面得各項(xiàng)工作， 盤點(diǎn)會(huì)議結(jié)束

9、后， 相關(guān)部門得負(fù)責(zé)人要做好復(fù)盤前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；將初盤盤點(diǎn)表于復(fù)盤日上午8 點(diǎn)前分發(fā)各復(fù)盤小組組長(zhǎng)；復(fù)盤人員在初盤人員得陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；復(fù)盤可采用 100復(fù)盤，也可采用抽盤，由公司 PMC 部在盤點(diǎn)計(jì)劃表種確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的 50；復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在物料銷存卡上、 盤點(diǎn)表上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)；復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤人員在盤點(diǎn)表種 “復(fù)盤數(shù)量 ”盤簽字，以示負(fù)責(zé)；在整個(gè)復(fù)盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對(duì)復(fù)盤情況進(jìn)行巡查，盤點(diǎn)人員對(duì)復(fù)盤中存在的問題可向督導(dǎo)人員

10、或盤點(diǎn)總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)及時(shí)解答、處理；若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過 15（含 15）以上時(shí)，則報(bào)告盤點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)；復(fù)盤完成后，復(fù)盤組長(zhǎng)將盤點(diǎn)表上交盤點(diǎn)總指揮， 盤點(diǎn)總指揮審核 盤點(diǎn)表后轉(zhuǎn)交相應(yīng)抽盤組長(zhǎng)。8.4 抽盤抽盤人員在復(fù)盤人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的 20；抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表 、物料銷存卡上；對(duì)于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在盤點(diǎn)表中 “抽盤數(shù)量 ”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤點(diǎn)的結(jié)果；在整個(gè)抽盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員對(duì)抽盤情況進(jìn)行巡查

11、，對(duì)抽盤中存在的問題，抽盤人員可向督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)及時(shí)解答、處理；若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯(cuò)率超過 10（含 10）以上時(shí)，則報(bào)告盤點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn) （復(fù)盤人員也參加盤點(diǎn)）；抽盤完成后， 抽盤組長(zhǎng)將盤點(diǎn)表 上交盤點(diǎn)總指揮， 盤點(diǎn)總指揮審核 盤點(diǎn)表后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)印兩份盤點(diǎn)表 ，一份交 PMC 部，一份交實(shí)物保管部門負(fù)責(zé)人。8.5 財(cái)務(wù)處理：盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后 1 個(gè)工作日內(nèi)，由實(shí)物保管部門主管編制盤點(diǎn)盈虧報(bào)告，報(bào)部門經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)盤點(diǎn)盈虧報(bào)告復(fù)核無誤后，編制盤點(diǎn)匯總表，將盤點(diǎn)盈虧

12、報(bào)告、盤點(diǎn)匯總表交副總經(jīng)理審批，要求在一個(gè)工作日內(nèi)完成；資產(chǎn)責(zé)任保管員在接到審批后的盤點(diǎn)盈虧報(bào)告的1 各工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。8.6 盤點(diǎn)報(bào)告編制及后續(xù)工作：每月小盤點(diǎn)結(jié)束后2 個(gè)工作日內(nèi)、每季大盤結(jié)束后4 個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告 （內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈副總經(jīng)理審閱。每月小盤結(jié)束后 3 個(gè)工作日，由 PMC 主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議 （會(huì)議參與人員為參加盤點(diǎn)的所有人員） ；每季大盤結(jié)束后 5 個(gè)工作日，由副總經(jīng)理主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議， 會(huì)議主持人組織參會(huì)人員對(duì)盤點(diǎn)工作中存在的問題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與

13、會(huì)相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理驗(yàn)證改善效果，并將改善結(jié)果報(bào)副總經(jīng)理。每月小盤結(jié)束后第 3 個(gè)工作日、每季大盤結(jié)束后第 5 個(gè)工作日， PMC 部須將盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰結(jié)果轉(zhuǎn)交人事行政部編制獎(jiǎng)罰通告， 處罰款項(xiàng)則在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣取。倉(cāng)庫盤點(diǎn)后，倉(cāng)管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進(jìn)行呆廢物料處理申報(bào)工作。9.0 突擊抽查9.1 財(cái)務(wù)部門、 PMC 部根據(jù)實(shí)際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門要派人在盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5；9.2 抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化了；9.3 抽查可采

14、取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在抽盤表上，若由差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在抽盤表上簽字確認(rèn)；9.4 抽查盤點(diǎn)后賬目處理及后續(xù)工作按8.5 條款、 8.6 條款（處罰規(guī)定）執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財(cái)務(wù)部組織召開物料檢討會(huì)議。10.0 獎(jiǎng)懲規(guī)定10.1獎(jiǎng)勵(lì)賬、物、卡相符率為 100者（成品必須是 100%），獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)物保管人員各 10 分，獎(jiǎng)勵(lì)直接上級(jí) 5 分；賬、物、卡相符率為 98以上（含 98）、100以下者，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)物保管人員 5 分，獎(jiǎng)勵(lì)直接上級(jí) 2 分；賬、物、卡相符率為 95以上（含 95）、98以下者，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)物保管人員 3 分，獎(jiǎng)勵(lì)主管 1

15、分；實(shí)物保管人員包含車間收發(fā)、 、收發(fā)組長(zhǎng)、倉(cāng)庫收發(fā)、倉(cāng)庫倉(cāng)管員、外發(fā)跟單；直接上級(jí)包括車間主管、倉(cāng)庫主管、采購(gòu)主管。10.2處罰成品盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬物不符，須報(bào)副總經(jīng)理做出處罰批示，觸犯法律法規(guī)的，則交國(guó)家司法部門處理。若違反盤點(diǎn)工作紀(jì)律的，處罰違犯者 3 分/次，若為實(shí)物保管員（含收發(fā)、倉(cāng)管員）、主管則同時(shí)取消其盤點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)資格。賬、物、卡相符率為90（含 90）以上、 95以下者，處罰實(shí)物保管員 1 分/種物料，處罰直接上級(jí) 0.5 分/種；賬、物、卡相符率為 85（含 85）以上、 90以下者，處罰實(shí)物保管員 2 分/種物料，處罰直接上級(jí) 1 分/種；賬、物、卡相符率為 85以下者，處罰實(shí)物保管員 4 分/種物料，處罰直接上級(jí) 2 分/種；凡抽盤發(fā)現(xiàn)復(fù)盤有誤的（超過盤點(diǎn)差異率范圍外的） ，經(jīng)復(fù)盤人員確認(rèn)后，處罰復(fù)盤責(zé)任人 2 分/種物料。各實(shí)物保管人員須嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定驗(yàn)收、 發(fā)放和保管好公司的各種實(shí)物，做好有關(guān)的文字記錄，并定期檢查實(shí)物，發(fā)現(xiàn)問題（盜竊、毀損、賬卡不符等）應(yīng)及時(shí)向所屬負(fù)責(zé)人匯報(bào)，若違反，處罰 2 分/次。因?qū)嵨锉９?/p>