全國性商業(yè)銀行財務分析報告范文

1、xx年全國性商業(yè)銀行財務分析報告范文 以下為大家分享的是xx年全國性商業(yè)銀行財務分析范文，希望對大家有所幫助。如果想了解更多內(nèi)容，敬請關注站! 全國性商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的重要組成局部。截至20xx年xx月31日，全國性商業(yè)銀行的資產(chǎn)合計占到銀行業(yè)總資產(chǎn)的61.14%，負債合計占到銀行業(yè)總負債的61.27%，分別較上年下降了1.40和1.39個百分點;稅后利潤合計占到銀行業(yè)總稅后利潤的64.94%，較上年下降1.7個百分點;從業(yè)人員占到銀行業(yè)全部從業(yè)人員的58.72%，較上年降低0.22個百分點。 分別按總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤列示了20xx年至20xx年銀行業(yè)市場份額的年際變化情況。總體而言

2、，五家大型銀行的市場份額呈持續(xù)下降趨勢，而股份制銀行的市場份額呈上升趨勢。20xx年，大型銀行的總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤的市場份額與20xx年相比擬，分別下降了1.56、1.57和1.87個百分點;與20xx年相比擬，分別累計下降了xx.72、xx.66和xx.57個百分點;股份制銀行與20xx年相比，分別增加了0.20、0.77和0.17個百分點;與20xx年相比擬，分別累計增加了5.88、5.58和5.47個百分點。 20xx年，全球經(jīng)濟尚未擺脫xx年經(jīng)濟危機的影響，全球經(jīng)濟延續(xù)緩慢復蘇態(tài)勢，主要興旺經(jīng)濟出現(xiàn)復蘇跡象，但根底未穩(wěn)固，新興經(jīng)濟體的經(jīng)濟增長態(tài)勢減弱，經(jīng)濟金融風險上升。美聯(lián)儲在2

3、0xx年xx月份宣布，正式開始削減qe擴張步伐，后續(xù)逐步淡出資產(chǎn)購置政策，重心轉(zhuǎn)移至低利率政策上。 國內(nèi)方面，首先，20xx年增速有所回落，但呈現(xiàn)穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好的開展態(tài)勢，決策層開展理念有了轉(zhuǎn)折性變化，不再推出大規(guī)模刺激方案，而是更加依靠市場自身的潛力實現(xiàn)增長，同時對金融部門的杠桿水平加強監(jiān)管，防止以高杠桿、高風險換取高增長，金融市場總體保持穩(wěn)健開展。其次，央行根本維持了偏松的貨幣投放力度，但資金供需矛盾仍然突出。連續(xù)三年調(diào)整減少了企業(yè)的利潤額和現(xiàn)金流，加之人民幣國際化推進迅速，致使人民幣資金需求日益增加，利率趨于上升，供需矛盾更加突出。此外，20xx年7月20日，民銀行全面放開金融機構貸

4、款利率管制。 一是取消金融機構貸款利率0.7倍的下限，由金融機構根據(jù)商業(yè)原那么自主確定貸款利率水平。 二是取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制，改變貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率根底上加點確定的方式，由金融機構自主確定。 三是對農(nóng)村信用社貸款利率不再設立上限。四是為繼續(xù)嚴格執(zhí)行差異化的住房信貸政策，促進房地產(chǎn)市場健康開展，個人住房貸款利率浮動區(qū)間暫不作調(diào)整。10月25日開始，貸款根底利率集中報價和機制正式運行，貸款根底利率機制是市場基準利率報價從貨幣市場向信貸市場的進一步拓展，為金融機構信貸產(chǎn)品定價提供重要參考。利率市場化改革更進一步。 以全國性商業(yè)銀行為代表的中國銀行業(yè)在金融機構深化體制機制的一系列改革影響下，資產(chǎn)增

5、速穩(wěn)中放緩，存貸款繼續(xù)平穩(wěn)增長，資本監(jiān)管要求趨嚴，資本充足水平保持穩(wěn)定，資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定，風險抵補能力充足，利潤增速穩(wěn)中趨緩，流動性總體穩(wěn)定。各類銀行業(yè)金融機構改革深入推進，公司治理體系持續(xù)完善，業(yè)務治理體系得到優(yōu)化，風險管理能力全面提升，戰(zhàn)略和開展模式轉(zhuǎn)型加快，廣覆蓋、差異化、高效率的銀行業(yè)機構體系逐步形成。 大型銀行不斷完善公司治理，強化董事、監(jiān)事履職能力建設，完善績效考評機制，改良績效考評。推進集團并表全面風險管理，逐步建立表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣、母子公司等多維度全覆蓋的風險管控機制，強化跨境跨業(yè)風險傳染管控和隔離機制。提高資本管理高級方法實施質(zhì)量，完善資本規(guī)劃，開展內(nèi)部評估和資本工具創(chuàng)

6、新。結合自身客戶類型、產(chǎn)品類型等實際情況，動態(tài)評估戰(zhàn)略選擇和經(jīng)驗教訓，積極穩(wěn)妥推進綜合經(jīng)營和國際化戰(zhàn)略。全球系統(tǒng)重要性銀行危機管理機制的建設及恢復處置方案的制訂工作持續(xù)推進。 股份制商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行突出差異化、特色化開展戰(zhàn)略，充分結合自身條件和優(yōu)勢，推進管理流程和產(chǎn)品效勞創(chuàng)新，強化特色效勞和品牌建設，整體保持穩(wěn)健開展的良好態(tài)勢。著力提升小微企業(yè)和城鄉(xiāng)居民金融效勞水平，不斷下沉業(yè)務重心，深耕基層市場，標準開展社區(qū)支行、小微支行，完善專營機構管理體制。同時，持續(xù)優(yōu)化公司治理和績效考核，標準股東行為和履職評價，強化資本管理和重點領域風險防控，筑牢可持續(xù)開展根底。 截至20xx年年底，全國性商業(yè)

7、銀行資產(chǎn)總額92.54萬億元，比上年增長10.73%;負債總額86.50億元，比上年增長10.48%;所有者權益6.03萬億元，比上年增長14.53%。資本充足率全部達標，資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善，盈利能力、抗風險能力、流動性管理水平均有較大提升。 以下分資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動性水平四個方面對全國性商業(yè)銀行20xx年度財務狀況予以分析。各項財務數(shù)據(jù)除另有注明外，均取自監(jiān)管部門及各銀行的定期財務報告、新聞等公開披露的信息。 20xx年，我國銀行體系流動性依然整體偏緊，盡管準備金率維持不變。大型金融機構存款準備金率依然保持20.5%的相對高位，信貸投放和吸收存款壓力也仍然較高。 20xx年1月

8、1日起，商業(yè)銀行新的資本管理方法商業(yè)銀行資本管理方法(試行)(以下簡稱為“新方法”)正式實施，該管理方法根據(jù)國際統(tǒng)一規(guī)那么，對銀行資本提出了更為嚴格的要求。按照新方法的，商業(yè)銀行從20xx年起發(fā)行的次級債，必須滿足“含有減記或轉(zhuǎn)股的條款”等11項標準，否那么將被視為不合格資本工具，無法被計入監(jiān)管資本，從而難以起到提高資本充足率的作用。必須從20xx年1月1日起按年遞減10%，直到202x年年底徹底退出。相對于老方法，新方法的資本充足率要求更高，資本定義更為嚴格，風險資產(chǎn)覆蓋面更加廣泛。此外，民銀行繼續(xù)施行差異準備金動態(tài)調(diào)整機制，將商業(yè)銀行的人民幣貸款限額與資本充足率掛鉤，資本充足率下降直接減少

9、貸款限額。 因此，隨著資本監(jiān)管要求的提升，各行發(fā)行的次級債都必須符合減記型合格二級資本工具。然而，發(fā)行轉(zhuǎn)股型的次級債障礙比擬多。由于債券和股票市場并未打通，轉(zhuǎn)股型次級債涉及到不同市場和不同部門的審批和協(xié)調(diào)，且不同市場間的轉(zhuǎn)換也較為復雜。因此，銀行仍然更傾向于發(fā)行減記型次級債。 截至20xx年年底，多家銀行均已提出發(fā)行減記型二級資本工具的方案，但均尚未具體實施。其中，1月，工行稱，公司董事會同意工行在xx年年底前新增發(fā)行不超過600億元人民幣等值減記型合格二級資本工具(即次級債)的。4月，平安公告稱，未來三年，該行擬新增發(fā)行總額不超過折合人民幣500億元、等值減記型合格二級資本工具(即次級債)，

10、用于補充二級資本，并于5月股東大會審議通過。7月，中行公告稱，為補充該行二級資本，該行將在境內(nèi)外發(fā)行不超過600億元人民幣或等值外幣減記型合格二級資本工具的議案。8月，中信公告，擬在境內(nèi)市場發(fā)行不超過370億元的二級資本工具，債券不少于5年期。9月，光大也公告，稱銀監(jiān)會同意該行發(fā)行不超過162億元二級資本債券。此外，民生3月發(fā)行了200億元可轉(zhuǎn)換公司債券。 除了發(fā)債之外，增資擴股也成為銀行補充資本的渠道。 20xx年，有不少銀行推出了股權融資的方案。除了20xx年xx月31日，興業(yè)實施非公開發(fā)行，所募集資金235.32億元。20xx年9月，招商a+h配股方案獲批，在a股市場上配股獲得275.2

11、5億元的融資。9月，光大h股上市，募集資金248.52億港元(折合人民幣約194.52億元)(如表1所示)。 列示了xx?20xx年我國銀行業(yè)資本充足率達標情況。圖中可見，近年來我國銀行業(yè)的資本實力和資本充足水平顯著提升。20xx年1月1日起正式實施的新方法稱，商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本。商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：(一)核心一級資本充足率不得低于5%。(二)一級資本充足率不得低于6%。(三)資本充足率不得低于8%。 截至20xx年年底，我國銀行業(yè)整體加權平均核心一級充足率和一級資本充足率均為9.95%，較年初上升了0.14個百分點，加權平均資本充足

12、率為xx.19%，較年初下降了0.29百分點。按照20xx年資本充足率過渡期最低要求(8.5%)，全部商業(yè)銀行中僅有一家農(nóng)村商業(yè)銀行的資本充足率未達標。 商業(yè)銀行杠桿率在全球標準中處于平安區(qū)間。20xx年，除交行外，4家大型銀行按照商業(yè)銀行杠桿率管理方法披露杠桿率，整體較上年都有提高，4家銀行平均水平為5.67%，比上年提高了0.56個百分點，高于銀監(jiān)會規(guī)定的4%的最低監(jiān)管要求，其中，最高為建行(6.01%)，農(nóng)行相對最低(5.21%)。 列示了截至20xx年年底，按照“新方法”統(tǒng)計的全國性商業(yè)銀行資本充足率的情況，許多銀行無前期比擬數(shù)據(jù)，因此我們只列示了20xx年的三項指標。圖中可見，對照“

13、新方法”全部17家全國性商業(yè)銀行全部達標，核心一級資本充足率均超過5%，一級資本充足率均超過6%，資本充足率均超過過渡期最低要求(8.5%)。5家大型銀行是公認的系統(tǒng)重要性銀行，銀監(jiān)會要求國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率不得低于8.5%，一級資本充足率不得低于9.5%，資本充足率不得低于11.5%。 大型銀行的資本充足率普遍高于股份制銀行，核心一級資本充足率與核心資本充足率是相同的。其中建行三項指標均最高，核心一級資本充足率和一級資本充足率均為10.75%，資本充足率為xx.34%，工行三項指標均列第二，交行的核心一級資本率和一級資本率排列在第三，中行的資本充足率排列在第三。五大行中農(nóng)行的

14、三項指標均最低，且只有農(nóng)行的一級資本率這一項沒有到達9.5%的要求。 xx家股份制銀行資本充足率全部達標，但整體水平低于大型銀行。浙商資本充足率到達11.53%，從上年的亞軍位置上升到股份制銀行之首。中信和招商以11.24%、11.14%分列第二和第三。而廣發(fā)、華夏和平安是股份制銀行中資本充足率最低的三家銀行，均沒有超過10%，其中廣發(fā)只有9%。 股份制銀行中核心一級資本充足率與核心資本充足率也是相同的。其中，招商以9.27%排名第一，主要是由于招商在歷時兩年后終于在20xx年順利完成a+h配股融資，及時有效補充了資本。招商在折扣率較低的市場環(huán)境下以a股96.39%的認購率，h股超額認購局部到

15、達457.81%，募集資金凈額約為人民幣336.6億元。恒豐和浙商以9.21%和9.17%分列二三位。此外，光大以9.11%也名列前茅，主要是由于xx月光大成功實現(xiàn)h股上市，募集資金248.52億港元(折合人民幣約194.52億元，含xx年1月行使超額配股權)，也到達了提升資本實力的效果。 縱觀各行年報，各家銀行應對“新方法”、新監(jiān)管、新要求的舉措可大致歸類為：進行資本儲藏，完善建設，關注資本充足及資本回報的平衡關系，改造和升級信息系統(tǒng)、建立建全、優(yōu)化細化計量模型，加強資本管理監(jiān)督評估，積極拓展資金籌集渠道。 20xx年，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)繼續(xù)下滑跡象。不良貸款率和不良貸款絕對額較以前年

16、度均出現(xiàn)了一定的反彈。受經(jīng)濟下行影響，鋼貿(mào)、造船、光伏等產(chǎn)能過剩領域以及抗風險能力差的中小微企業(yè)成為不良貸款的“災區(qū)”。 截至20xx年年底，我國商業(yè)銀行按貸款五級分類的不良貸款余額5921億元，比上年增加了993億元;不良貸款率1.00%，同比上升了0.xx個百分點。全國性商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率比xx年減少了1.65萬億元，下降了16.87個百分點，比20xx年年底減少了7606億元，下降了7.97個百分點，但不良貸款余額比xx年卻上升了206億元，而不良率仍下降了0.57個百分點。商業(yè)銀行資產(chǎn)結構與資產(chǎn)質(zhì)量的改善趨緩，風險抵補能力面臨更大壓力。 以下從不良貸款、撥備覆蓋率和貸款集

17、中度三個角度分析全國性商業(yè)銀行20xx年資產(chǎn)質(zhì)量情況。 20xx年，全國性商業(yè)銀行不良貸款余額4591.3億元，較上年上升699.10億元，增幅高達17.96%。其中，次級類不良貸款余額為1851.50億元，比上年反上升了16個百分點，可疑類余額和損失類余額分別為2028.4億元和711.40億元，也出現(xiàn)了16.82%和27.35%的大幅上升。 列示了xx?20xx年全國性商業(yè)銀行不良貸款余額的變化情況。圖中可見，xx?20xx年間，整體上看，全國性商業(yè)銀行不良貸款余額仍呈現(xiàn)整體下降的趨勢，由xx年的21045億元下降至20xx年的4591億元，降幅達78%。但20xx和20xx年成為xx年以

18、來不良貸款余額連續(xù)增長的兩年。 列示了全國性商業(yè)銀行xx?20xx年不良貸款率的變化情況。圖中可見，20xx年全國性商業(yè)銀行不良貸款率為0.92%，較上年略微上升了0.04個百分點，首次打破了自xx年以來全國性商業(yè)銀行不良貸款率的下降趨勢;其中次級類0.37%、可疑類0.41%、損失類0.14%，與上年相比均出現(xiàn)了小幅下降，下降幅度分別為0.06、0.06和0.01個百分點。 盡管不良貸款數(shù)據(jù)總體表現(xiàn)良好，但在貨幣政策偏緊以及經(jīng)濟增速放緩的背景下，全國性商業(yè)銀行逾期和關注類貸款出現(xiàn)不同程度的上升。20xx年17家全國性商業(yè)銀行中關注類貸款余額整體上減少了388.86億元，但出現(xiàn)正增長的依然到達

19、xx家，其中股份制銀行全部增加，大型銀行中僅有建行表現(xiàn)為增長。其中，20xx年年底，平安關注類貸款余額為180.27億元，同比增加了108.5億元，是余額增長最多的銀行。 自xx年開始，銀行業(yè)平均逾期率與平均不良率的變化開始出現(xiàn)不同趨勢，逾期率開始明顯高于不良率水平。至20xx年年底，兩者之間的差距擴大，進一步呈現(xiàn)出背離的趨勢。不良率的上升速度明顯慢于逾期率的上升速度，介于兩者之間的時間差，以及多重因素疊加下，預計銀行業(yè)不良信貸暴露或許仍將持續(xù)。 逾期貸款是指所有或局部本金或利息已逾期1天以上(含1天)的貸款。逾期減值比在一定程度上反映了銀行的信貸資產(chǎn)風險分類謹慎程度。20xx年年底，五大行普

20、遍呈現(xiàn)逾期貸款余額遠大于不良貸款余額的態(tài)勢，逾期減值比均已超過100%，且五大行的逾期貸款增幅普遍高于不良貸款增幅，不良貸款反彈壓力不容小覷。受貸款結構差異的影響，股份制銀行的逾期貸款反彈幅度普遍比五大行更大，根據(jù)年報顯示，股份制銀行逾期貸款余額均較上年大幅上升，風險暴露程度遠超五大行。 分別列示了大型銀行和股份制銀行20xx年不良貸款率與不良貸款余額。 20xx年，大型銀行的不良貸款率在0.94%?1.22%之間，除農(nóng)行外均在上年根底上有所上升或持平。其中，工行和中行最低，分別為0.94%和0.96%;農(nóng)行依舊最高，為1.22%。工行不良貸款余額為936.89億元，近年來首次成為絕對值最高的

21、大型銀行;交行最低，為343.10億元。 股份制銀行的資產(chǎn)狀況從絕對值上看普遍好于大型銀行。但不良貸款率方面參差不齊，且與大型銀行相比的優(yōu)勢正在縮小，渤海最低(0.26%)，恒豐(0.96%)、中信(1.03%)和華夏(0.90%)為最高，但多數(shù)集中與0.64%?0.96%之間。不良貸款余額方面，中信、招商和民生與上年排名相同依然為較高的三家，分別為199.66億元、183.32億元和xx4.04億元;渤海、浙商和恒豐三家規(guī)模較小的銀行，其不良貸款余額也最少，除此之外，廣發(fā)(62億元)、華夏(74.43億元)和平安(75.41億元)的不良貸款余額相對較低。 列示了全國性商業(yè)銀行不良貸款率與上年的比照情況。同上年相比，僅有一家大型銀行和兩家股份制銀行有所下降，全國性商業(yè)銀行的不良貸款率明顯改變了多年來持續(xù)下降的態(tài)勢。其中，大型銀行中，僅有農(nóng)行從20xx年的1.33%下降0.11個百分點至1.22%，降幅居大型銀行之首;建行持平在0.99%的水平;交行上升幅度最大，從20xx年的