資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露填報(bào)說明

1、G4E-7資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表及相關(guān)報(bào)表填報(bào)說明第一部分 引言本表依據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）（簡(jiǎn)稱辦法，下同）設(shè)計(jì)，反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)證券化交易中所產(chǎn)生的銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況。為充分抵御因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于交易的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，而不僅限于法律形式計(jì)提監(jiān)管資本。銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)交易的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，判斷商業(yè)銀行是否持有資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，并確定應(yīng)當(dāng)如何計(jì)提資本。在資本充足率計(jì)算中，應(yīng)準(zhǔn)確反映證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，避免遺漏和重復(fù)填報(bào)。本系列報(bào)表包含：G4E-7資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表 （銀監(jiān)統(tǒng)0095號(hào)）G4E-7(a) 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表

2、內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）（銀監(jiān)統(tǒng)0096號(hào)）G4E-7(b) 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）（銀監(jiān)統(tǒng)0097號(hào)）G4E-7(b1) 流動(dòng)性便利和現(xiàn)金透支便利情況工作報(bào)表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）（銀監(jiān)統(tǒng)0098號(hào)）G4E-7(b2) 提前攤還安排的投資者權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)情況工作報(bào)表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）（銀監(jiān)統(tǒng)0099號(hào)）第二部分 一般說明1、報(bào)表名稱：資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表及相關(guān)報(bào)表2、報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0095、0096、0097、0098、0099號(hào)3、填報(bào)機(jī)構(gòu)：經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行。4、報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后18日內(nèi)、合并

3、報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào)）為季后40日內(nèi)。以上時(shí)間要求遇節(jié)假日均不順延。5、報(bào)送方式：G4E-7表以電子形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)，其余報(bào)表以工作底稿形式匯總反映在相關(guān)表格中。6、數(shù)據(jù)單位：萬元。7、四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8、填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣兌人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元兌人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國(guó)際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定第三部分 具體說明資產(chǎn)證券化交易包括傳統(tǒng)型資產(chǎn)

4、證券化、合成型資產(chǎn)證券化以及兼具兩種類型共同特點(diǎn)的資產(chǎn)證券化交易。根據(jù)辦法規(guī)定，商業(yè)銀行作為資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、流動(dòng)性便利提供機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)或者貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)等從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，只要產(chǎn)生了資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，就應(yīng)計(jì)提相應(yīng)的監(jiān)管資本。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、住房抵押貸款證券、信用增級(jí)、流動(dòng)性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補(bǔ)。填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的具體情況分別填報(bào)本表及相關(guān)資產(chǎn)證券化報(bào)表，但本表及相關(guān)附表只反映銀行賬戶資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)情況，交易賬戶資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)情況在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表中反映。具體要求如下：G4E-7資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加

5、權(quán)資產(chǎn)匯總表：1.適用內(nèi)評(píng)法計(jì)量的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù): 填報(bào)機(jī)構(gòu)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)使用資產(chǎn)證券化內(nèi)部評(píng)級(jí)法（包括評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法或監(jiān)管公式法等）計(jì)算相應(yīng)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求。1.1資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表內(nèi)項(xiàng)目 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)處理過程中將相關(guān)資產(chǎn)反映在表內(nèi)的項(xiàng)目。1.1.1資產(chǎn)證券化表內(nèi)資產(chǎn) 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)處理過程中反映在表內(nèi)的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目，但不包括1.1.2項(xiàng)定義的再資產(chǎn)證券化項(xiàng)目。1.1.2再資產(chǎn)證券化表內(nèi)資產(chǎn) 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)至少一項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)符合辦法關(guān)于資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露定義并具有分層結(jié)構(gòu)的表內(nèi)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)一個(gè)或多個(gè)再資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)暴露屬于再資產(chǎn)證券化。1.2 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表外項(xiàng)目

6、是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)處理過程中將相關(guān)資產(chǎn)反映在表外的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目。表外資產(chǎn)證券化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露金額為其表外名義金額，其中非信用類衍生產(chǎn)品按照交易產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，即信用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露作為其資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露金額。1.2.1流動(dòng)性便利 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在基礎(chǔ)資產(chǎn)的實(shí)際本息收取與資產(chǎn)支持證券的正常本息償付暫時(shí)不匹配的情況下，由銀行提供的一種短期融資，以確保投資者能按時(shí)、足額收取資產(chǎn)支持證券的本金和利息。1.2.2提前攤還 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中事先規(guī)定的機(jī)制被觸發(fā)時(shí)，投資機(jī)構(gòu)將在事先規(guī)定的資產(chǎn)支持證券到期日之前得到償還。1.2.3其他資產(chǎn)證券化表外資產(chǎn) 是指除流動(dòng)性便利、提前攤還之外，填

7、報(bào)機(jī)構(gòu)的其他表外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資產(chǎn)。1.2.4再資產(chǎn)證券化表外資產(chǎn) 是指除流動(dòng)性便利、提前攤還之外，填報(bào)機(jī)構(gòu)至少一項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)符合正文關(guān)于資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露定義并具有分層結(jié)構(gòu)的表外資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)一個(gè)或多個(gè)再資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)暴露屬于再資產(chǎn)證券化。1.3適用資本要求上限的內(nèi)評(píng)法調(diào)整項(xiàng)目是指在填報(bào)機(jī)構(gòu)按照辦法要求在扣減銷售利得之后為資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)所計(jì)提的資本，超出以基礎(chǔ)資產(chǎn)證券化之前的監(jiān)管資本的部分，超出部分以負(fù)數(shù)列示。 2.適用權(quán)重法計(jì)量的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù) 反應(yīng)填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)于不適用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量資本要求的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，根據(jù)辦法所規(guī)定的權(quán)重法的相關(guān)規(guī)則計(jì)算得到的結(jié)果。2.1資產(chǎn)證券化表內(nèi)項(xiàng)目 是

8、指填報(bào)機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)處理過程中將相關(guān)資產(chǎn)反映在表內(nèi)的項(xiàng)目，包括資產(chǎn)證券化和再資產(chǎn)證券化表內(nèi)資產(chǎn)適用權(quán)重法計(jì)量資本要求的部分。2.2資產(chǎn)證券化表外項(xiàng)目 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)處理過程中將相關(guān)資產(chǎn)反映在表外的項(xiàng)目，包括流動(dòng)性便利、提前攤還和其他表外資產(chǎn)證券化等。表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露金額為其表外名義金額，其中非信用類衍生產(chǎn)品按照交易產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，即信用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露作為其資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露金額。2.3適用資本要求上限的內(nèi)評(píng)法調(diào)整項(xiàng)目是指在填報(bào)機(jī)構(gòu)按照辦法要求在扣減銷售利得之后為資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)所計(jì)提的資本，超出以基礎(chǔ)資產(chǎn)證券化之前的監(jiān)管資本的部分，超出部分以負(fù)數(shù)列示。A 資產(chǎn)余額指填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的表內(nèi)

9、外資產(chǎn)余額。B 風(fēng)險(xiǎn)暴露指填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，表內(nèi)項(xiàng)目為資產(chǎn)余額減減值準(zhǔn)備，表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露為資產(chǎn)余額扣減減值準(zhǔn)備后再乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。C 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指填報(bào)機(jī)構(gòu)計(jì)算的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)額。第四部分 核對(duì)關(guān)系1.表內(nèi)核對(duì)關(guān)系1.= 1.1+ 1.2 （對(duì)A、B列）1.= 1.1+ 1.2+ 1.3（對(duì)C列）1.1= 1.1.1+ 1.1.2 （對(duì)A、B、C列）1.2= 1.2.1+ 1.2.2 + 1.2.3+ 1.2.4 （對(duì)A、B、C列）1.3<=02.=2.1+2.2 （對(duì)A、B列）2.=2.1+2.2 +2.3（對(duì)C列）2.3<=02.表間核對(duì)

10、關(guān)系G4E-7 1.1.1A = G4E-7(a)1.1A+ 2.1AG4E-7 1.1.1B = G4E-7(a)1.1C+ 2.1CG4E-7 1.1.1C = G4E-7(a)1.1F+ 2.1FG4E-7 1.1.2A = G4E-7(a)1.2A+ 2.2AG4E-7 1.1.2B = G4E-7(a)1.2C+ 2.2CG4E-7 1.1.2C = G4E-7(a)1.2F+ 2.2FG4E-7 1.2.1A = G4E-7(b)1.AG4E-7 1.2.1B = G4E-7(b)1.DG4E-7 1.2.1C = G4E-7(b)1.GG4E-7 1.2.2A = G4E-7(b

11、)2.AG4E-7 1.2.2B = G4E-7(b)2.DG4E-7 1.2.2C = G4E-7(b)2.GG4E-7 1.2.3A = G4E-7(b)3.1A+4.1AG4E-7 1.2.3B = G4E-7(b)3.1D+4.1DG4E-7 1.2.3C = G4E-7(b)3.1G+4.1GG4E-7 1.2.4A = G4E-7(b)3.2A+4.2AG4E-7 1.2.4B = G4E-7(b)3.2D+4.2DG4E-7 1.2.4C = G4E-7(b)3.2G+4.2GG4E-7(a) 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）填報(bào)說明1.評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的資產(chǎn)證券

12、化 是指按照辦法規(guī)定的資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)算的資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)。1.1資產(chǎn)證券化是指按照辦法規(guī)定的資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)算的資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)，區(qū)別于再資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依賴于該業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期外部信用評(píng)級(jí)和/或以長(zhǎng)期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)、短期外部信用評(píng)級(jí)和/或以短期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)情況與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)情況說明如下。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露外部評(píng)級(jí)優(yōu)先檔次、資產(chǎn)池分散的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重非優(yōu)先檔次、資產(chǎn)池分散的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)池不分散的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重AAA7%12%20%AA8%15%25%A+10%18%35%A12%20%A-20%35%BBB+35%50%BBB60%75%BBB-1

13、00%BB+250%BB425%BB-650%BB-以下或者未評(píng)級(jí)1250%長(zhǎng)期外部信用評(píng)級(jí)和/或以長(zhǎng)期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：短期外部信用評(píng)級(jí)和/或以短期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露外部評(píng)級(jí)優(yōu)先檔次、資產(chǎn)池分散的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重非優(yōu)先檔次、資產(chǎn)池分散的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)池不分散的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重A-1/P-17%12%20%A-2/P-212%20%35%A-3/P-360%75%75%其他評(píng)級(jí)或者未評(píng)級(jí)1250%1.2再資產(chǎn)證券化是指按照辦法規(guī)定的資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)算的再資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)，區(qū)別于一般的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。再資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依賴于該業(yè)務(wù)的

14、長(zhǎng)期外部信用評(píng)級(jí)和/或以長(zhǎng)期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)、短期外部信用評(píng)級(jí)和/或以短期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)情況與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的對(duì)應(yīng)情況說明如下。長(zhǎng)期外部信用評(píng)級(jí)和/或以長(zhǎng)期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露外部評(píng)級(jí)優(yōu)先檔次風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重非優(yōu)先檔次風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重AAA20%30%AA25%40%A+35%50%A40%65%A-60%100%BBB+100%150%BBB150%225%BBB-200%350%BB+300%500%BB500%650%BB-750%850%BB-以下或者未評(píng)級(jí)1250%短期外部信用評(píng)級(jí)和/或以短期評(píng)估為基礎(chǔ)的推測(cè)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：再資產(chǎn)證券化風(fēng)

15、險(xiǎn)暴露外部評(píng)級(jí)優(yōu)先檔次風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重非優(yōu)先檔次風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重A-1/P-120%30%A-2/P-240%65%A-3/P-3150%225%其他評(píng)級(jí)或者未評(píng)級(jí)1250%2.監(jiān)管公式法計(jì)量的資產(chǎn)證券化是指按照辦法附件9“四.資產(chǎn)證券化內(nèi)部評(píng)級(jí)法”第（四）項(xiàng)規(guī)定的監(jiān)管公式法計(jì)算的資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)。監(jiān)管公式法下資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等于基礎(chǔ)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，區(qū)別于評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法下的資產(chǎn)余額與減值準(zhǔn)備之差；在監(jiān)管公式法中，KIRB=K+PD×LGD，K為內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的基礎(chǔ)資產(chǎn)的資本要求，具體計(jì)算規(guī)則詳見商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）附件3。采用監(jiān)管公式法所計(jì)算的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不得低于7%，再資產(chǎn)

16、證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不得低于20%。2.1資產(chǎn)證券化是指按照辦法規(guī)定的資產(chǎn)證券化監(jiān)管公式法計(jì)算的資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)，區(qū)別于再資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。2.1.1非零售是指基礎(chǔ)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)為非零售資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)。2.1.2零售 是指基礎(chǔ)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)為零售資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)。2.2再資產(chǎn)證券化是指按照辦法規(guī)定的資產(chǎn)證券化監(jiān)管公式法計(jì)算的再資產(chǎn)證券化表內(nèi)業(yè)務(wù)，區(qū)別于一般的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。A 資產(chǎn)余額指填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的表內(nèi)資產(chǎn)余額。B 減值準(zhǔn)備指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表內(nèi)資產(chǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備。C 風(fēng)險(xiǎn)暴露指填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，表內(nèi)項(xiàng)目為資產(chǎn)余額減減值準(zhǔn)備。D 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

17、重指證券化業(yè)務(wù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)使用的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或者指某類業(yè)務(wù)計(jì)算的平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。E 考慮緩釋前的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指填報(bào)機(jī)構(gòu)在未考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素前計(jì)算的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)額。F 考慮緩釋后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指填報(bào)機(jī)構(gòu)在考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素后計(jì)算得到的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)額。核對(duì)關(guān)系1.表內(nèi)核對(duì)關(guān)系1=1.1+1.2 適用于A、B、C、E、F列1.1=1.1.1+ 1.1.2+1.1.17 適用于A、B、C、E、F列1.2=1.2.1+ 1.2.2+1.2.19 適用于A、B、C、E、F列2.=2.1+2.2 適用于A、B、C、F列2.1=2.1.1+2.1.2 適用于A、B、C、

18、F列C= A- B，適用于本表各行E= C*D,適用于1.1.1到1.1.17行、1.2.1到1.2.19行D= F/ C,適用于2、2.1、2.1.1、2.1.2、2.2行G4E-7(b)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）填報(bào)說明1.流動(dòng)性便利 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在基礎(chǔ)資產(chǎn)的實(shí)際本息收取與資產(chǎn)支持證券的正常本息償付暫時(shí)不匹配的情況下，由銀行提供的一種短期融資，以確保投資者能按時(shí)、足額收取資產(chǎn)支持證券的本金和利息。2.提前攤還 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中事先規(guī)定的機(jī)制被觸發(fā)時(shí)，投資機(jī)構(gòu)將在事先規(guī)定的資產(chǎn)支持證券到期日之前得到償還。3.評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的其他資產(chǎn)證券化表外資產(chǎn)

19、 是指除流動(dòng)性便利、提前攤還之外，填報(bào)機(jī)構(gòu)適用評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的其他表外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資產(chǎn)。3.1資產(chǎn)證券化 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)適用評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的其他表外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資產(chǎn)中，區(qū)別于再資產(chǎn)證券化的一般資產(chǎn)證券化部分。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重參照G4E-7(a)表內(nèi)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。3.2再資產(chǎn)證券化 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)適用評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的，除流動(dòng)性便利、提前攤還之外，填報(bào)機(jī)構(gòu)至少一項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)符合辦法中關(guān)于資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露定義并具有分層結(jié)構(gòu)的表外資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)一個(gè)或多個(gè)再資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)暴露屬于再資產(chǎn)證券化。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重參照G4E-7(a)表內(nèi)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。4. 監(jiān)管公式法計(jì)量的其他資產(chǎn)證券化表外資產(chǎn)

20、 是指除流動(dòng)性便利、提前攤還之外，填報(bào)機(jī)構(gòu)適用監(jiān)管公式法計(jì)量的其他表外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資產(chǎn)。在監(jiān)管公式法中，KIRB=K+PD×LGD，K為內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的基礎(chǔ)資產(chǎn)的資本要求，具體計(jì)算規(guī)則詳見商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）附件3。采用監(jiān)管公式法所計(jì)算的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不得低于7%，再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不得低于20%。4.1資產(chǎn)證券化 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)適用監(jiān)管公式法計(jì)量的其他表外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資產(chǎn)中，區(qū)別于再資產(chǎn)證券化的一般資產(chǎn)證券化部分。4.1.1非零售是指4.1資產(chǎn)證券化中，基礎(chǔ)資產(chǎn)池為非零售資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化。4.1.2零售 是指4.1資產(chǎn)證券化中，基礎(chǔ)資產(chǎn)池為零售資

21、產(chǎn)的資產(chǎn)證券化。4.2再資產(chǎn)證券化是指填報(bào)機(jī)構(gòu)適用監(jiān)管公式法計(jì)量的，除流動(dòng)性便利、提前攤還之外，填報(bào)機(jī)構(gòu)至少一項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)符合正文關(guān)于資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露定義并具有分層結(jié)構(gòu)的表外資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)一個(gè)或多個(gè)再資產(chǎn)證券化的風(fēng)險(xiǎn)暴露屬于再資產(chǎn)證券化。A 資產(chǎn)余額指填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的表外資產(chǎn)余額。B 減值準(zhǔn)備指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表外資產(chǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備。C 轉(zhuǎn)換系數(shù)指資產(chǎn)證券化表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。D 風(fēng)險(xiǎn)暴露指填報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，表內(nèi)項(xiàng)目為資產(chǎn)余額減減值準(zhǔn)備。E 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重指證券化業(yè)務(wù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)使用的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或者指某類業(yè)務(wù)計(jì)算的平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。R 考慮緩

22、釋前的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指填報(bào)機(jī)構(gòu)在未考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素前計(jì)算的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)額。G 考慮緩釋后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指填報(bào)機(jī)構(gòu)在考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素后計(jì)算得到的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)額。核對(duì)關(guān)系1.表內(nèi)核對(duì)關(guān)系3.=3.1+3.2適用于A、B、D、F、G列3.1=3.1.1+3.1.2+3.1.17 適用于A、B、D、F、G列3.2=3.2.1+3.2.2+3.2.19 適用于A、B、D、F、G列4.=4.1+4.2 適用于A、B、D、G列4.1= 4.1.1+4.1.2 適用于A、B、D、G列D= （A- B）*C 適用于3.1.1到3.1.17、3.2.1到3.2.19行E= G/

23、D 適用于4.、4.1、4.1.1、4.1.2、4.2行2.表間核對(duì)關(guān)系1.A= G4E-7(b1)4.A1.B= G4E-7(b1)4.B1.D= G4E-7(b1)4.D1.F= G4E-7(b1)4.F1.G= G4E-7(b1)4.G2.A= G4E-7(b2)3.A+3.G2.D= G4E-7(b2)3.C+3.I2.F= G4E-7(b2)3.E+3.K2.G= G4E-7(b2)3.F+3.LG4E-7(b1) 流動(dòng)性便利和現(xiàn)金透支便利情況工作報(bào)表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）填報(bào)說明1. 評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利是指銀行依據(jù)辦法規(guī)定的評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便

24、利。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重參照G4E-7(a) 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）。1.1 資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利上述1. 評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利提供對(duì)象為一般資產(chǎn)證券化的部分，區(qū)別于再資產(chǎn)證券化的部分。1.2再資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利 上述1. 評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利提供對(duì)象為再資產(chǎn)證券化的部分。2. 監(jiān)管公式法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利 是指銀行依據(jù)辦法規(guī)定的監(jiān)管公式法來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利。其中KIRB=K+PD×LGD，K為內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的基礎(chǔ)資產(chǎn)的資本要求，具體計(jì)算規(guī)則詳見商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）附件3。2.1資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便

25、利 上述2. 監(jiān)管公式法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利提供對(duì)象為一般資產(chǎn)證券化的部分，區(qū)別于再資產(chǎn)證券化的部分。2.1.1非零售 是指基礎(chǔ)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)為非零售資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利。2.1.2零售 是指基礎(chǔ)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)為零售資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利。2.2再資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利 上述2. 監(jiān)管公式法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利提供對(duì)象為再資產(chǎn)證券化的部分。3. 單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露最高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利 是指按照辦法附件9的規(guī)定，如果商業(yè)銀行計(jì)算基礎(chǔ)資產(chǎn)證券化之前的內(nèi)部評(píng)級(jí)法監(jiān)管資本要求(KIRB)存在困難，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)于合格流動(dòng)性便利，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可暫時(shí)按照不采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法

26、計(jì)算的資產(chǎn)池中單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的最高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定。本項(xiàng)目不包括辦法附件9第四部分（八）第2條規(guī)定的其他情形。3.1 資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利 上述3. 單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露最高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利提供對(duì)象為一般資產(chǎn)證券化的部分，區(qū)別于再資產(chǎn)證券化的部分。3.2 再資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利 上述3. 單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露最高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利提供對(duì)象為再資產(chǎn)證券化的部分。3.1.1/3.2.1轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%若原始期限不超過1年，運(yùn)用50的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。3.1.2/3.2.2轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%若原始期限大于1年，運(yùn)用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。A.資產(chǎn)余額：是指各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)報(bào)告期期末的表外名義

27、本金。B.減值準(zhǔn)備：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)證券化提供流動(dòng)性便利和現(xiàn)金透支便利，計(jì)提的減值準(zhǔn)備。C.轉(zhuǎn)換系數(shù)：是指將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)換為等值表內(nèi)信用額的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。本表各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)適用信用轉(zhuǎn)換系數(shù)參見辦法附件9。D.風(fēng)險(xiǎn)暴露：是指資產(chǎn)余額扣除減值準(zhǔn)備后，再乘以相應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到的金額。E.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：按照評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重參照G4E-7(a) 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）。按照監(jiān)管公式法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利、單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露最高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法計(jì)量的資產(chǎn)證券化流動(dòng)性便利，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是指考慮緩釋因素后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)余額與風(fēng)險(xiǎn)暴露的比值。F.考慮緩釋前的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

28、資產(chǎn)：是指考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用前的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)余額。G.考慮緩釋因素后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：是指考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用后的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)余額。核對(duì)關(guān)系1. 表內(nèi)核對(duì)關(guān)系1.=1.1+1.2 適用于A、B、D、F、G列1.1=1.1.1+1.1.2+1.1.17 適用于A、B、D、F、G列1.1.1D= (1.1.1A-1.1.1B)*1.1.1C1.1.1F= 1.1.1D*1.1.1E1.1.2至1.1.17 各列之間遵守與1.1.1各列之間同樣的勾稽關(guān)系。1.2=1.2.1+1.2.2+1.2.19適用于A、B、D、F、G列1.2.1D= (1.2.1A-1.2.1B)*1.2.1C1.2.1F=

29、1.2.1D*1.2.1E1.2.2至1.2.19 各列之間遵守與1.2.1各列之間同樣的勾稽關(guān)系。2.=2.1+2.2適用于A、B、D、G列2.1=2.1.1+2.1.2 適用于A、B、D、G列2.E= 2.G/ 2.D2.1E、2.1.1E、2.1.2E、2.2E、3.E、3.1E、3.1.1E、3.1.2E、3.2E、3.2.1E、3.2.2E和4.E遵守與2.E同樣的勾稽關(guān)系。3.=3.1+3.2 適用于A、B、D、F、G列3.1=3.1.1+3.1.2 適用于A、B、D、F、G列3.1.1D= (3.1.1A-3.1.1B)*3.1.1C3.1.2D= (3.1.2A-3.1.2B)

30、*3.1.2C3.2=3.2.1+3.2.2 適用于A、B、D、F、G列3.2.1D= (3.2.1A-3.2.1B)*3.2.1C3.2.2D= (3.2.2A-3.2.2B)*3.2.2C4.=1.+2.+3.適用于A、B、D、G列G4E-7(b2)提前攤還安排的投資者權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)情況工作報(bào)表（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）填報(bào)說明1.零售信用額度 是指基礎(chǔ)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)為零售資產(chǎn)的提前攤還安排的投資者權(quán)益。2.非零售信用額度 是指基礎(chǔ)資產(chǎn)池內(nèi)資產(chǎn)為非零售資產(chǎn)的提前攤還安排的投資者權(quán)益。非承諾型是指填報(bào)機(jī)構(gòu)不需要提前向?qū)κ址竭M(jìn)行通知便可以無條件隨時(shí)撤銷的信用額度。1.2非承諾型各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的分類參見辦法附件9。承諾型是指不滿足“非承諾型”條件的信用額度。控制型提前攤還是指滿足如下條件的提前攤還安排：發(fā)起機(jī)構(gòu)具有恰當(dāng)?shù)馁Y本或者流動(dòng)性方案，以確保其在發(fā)生提前攤還時(shí)有足夠的資本和流動(dòng)性資金。在包括提前攤還期在內(nèi)的證券化交易存續(xù)期內(nèi)，發(fā)起機(jī)構(gòu)與投資機(jī)構(gòu)按照每月月初在證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)未償余額中的相對(duì)份額所確定的同一比例，分?jǐn)偫?、本金、費(fèi)用、損失與回收金額。發(fā)起機(jī)構(gòu)所設(shè)定的提前攤還期應(yīng)當(dāng)足以