會(huì)計(jì)信息化十一章庫存業(yè)務(wù)及存貨核算二實(shí)用教案

1、第十一章第十一章庫存業(yè)務(wù)庫存業(yè)務(wù)(yw)及存貨及存貨核算核算第1頁/共51頁第一頁，共52頁。第三節(jié)第三節(jié) 盤盤 點(diǎn)點(diǎn)第2頁/共51頁第二頁，共52頁。 “盤點(diǎn)”是指為了保護(hù)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的安全和完整，做到賬實(shí)相符，對(duì)存貨進(jìn)行(jnxng)的定期或不定期的清查。 盤盈的結(jié)果會(huì)自動(dòng)生成其它入庫單；盤虧的結(jié)果會(huì)自動(dòng)生成其它出庫單。第3頁/共51頁第三頁，共52頁?！景咐景咐?n l)115】 2013 2013年1 1月2222日，原料庫和材料庫進(jìn)行(jnxng)(jnxng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果原料庫桂花盤盈1010千克；價(jià)值502502元；材料庫瓷瓶盤虧2 2只，價(jià)值元。請(qǐng)完成這筆業(yè)務(wù)處理。第4頁/

2、共51頁第四頁，共52頁。處理(chl)流程 一、打印空盤點(diǎn)表； 二、實(shí)物盤點(diǎn)； 三、填制（修改(xigi)(xigi)）盤點(diǎn)單； 四、審核盤點(diǎn)單； 五、盤虧盤盈處理； 六、核算記賬和生成憑證； 七、后期財(cái)務(wù)處理。跳至小結(jié)(xioji)第5頁/共51頁第五頁，共52頁。一、打印(d yn)空盤點(diǎn)表 空盤點(diǎn)表是只填上了存貨編碼，沒有賬面數(shù)量、盤點(diǎn)數(shù)量以及其它數(shù)據(jù)的盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)前需要把空的盤點(diǎn)表打印出來。盤點(diǎn)的時(shí)候(sh hou)，把各種存貨的實(shí)際庫存數(shù)記入空盤點(diǎn)表的“盤點(diǎn)數(shù)量”一欄中。下一張請(qǐng)觀摩(gunm)操作演示第6頁/共51頁第六頁，共52頁。注 意 這個(gè)時(shí)候盤點(diǎn)單上“盤點(diǎn)數(shù)量”一欄里填的

3、是還是賬面數(shù)，而不是實(shí)盤數(shù)；要等實(shí)盤以后，再改成實(shí)盤數(shù)。 打印空表的時(shí)候，要單擊工具欄上的打表按鈕，而不是打印按鈕。單擊打表按鈕以后，“盤點(diǎn)單”上除了表頭(bio tu)和“存貨編碼”欄，表體其它各個(gè)欄目里的數(shù)據(jù)都會(huì)暫時(shí)消失。返 回第7頁/共51頁第七頁，共52頁。二、實(shí)物(shw)盤點(diǎn) 拿打印出來的空盤點(diǎn)(pndin)表去對(duì)各種存貨的實(shí)際庫存量進(jìn)行盤點(diǎn)(pndin)。在盤點(diǎn)(pndin)過程中把每種存貨的實(shí)存量記入空盤點(diǎn)(pndin)表的“盤點(diǎn)(pndin)數(shù)量”一欄里。返 回第8頁/共51頁第八頁，共52頁。三、填制（修改(xigi)）盤點(diǎn)單 在本例里面，要分別修改原料庫和材料庫兩份盤點(diǎn)(

4、pndin)單，注意不要遺漏。請(qǐng)觀摩(gunm)操作演示下一張第9頁/共51頁第九頁，共52頁。注 意 下列情況下不允許修改盤點(diǎn)單： 1如果盤點(diǎn)單的表體已經(jīng)填入數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)倉庫、盤點(diǎn)批號(hào)兩項(xiàng)的內(nèi)容就不允許再修改了。 2盤點(diǎn)單審核(shnh)以后，所有欄目的數(shù)據(jù)都不能修改。返 回第10頁/共51頁第十頁，共52頁。四、審核(shnh)盤點(diǎn)單 審核以后，系統(tǒng)(xtng)會(huì)依據(jù)盤點(diǎn)單自動(dòng)生成其它出庫單或者其它入庫單。所有盤盈的存貨生成一張其它入庫單，業(yè)務(wù)類型為 “盤盈入庫”；所有盤虧的存貨生成一張其它出庫單，業(yè)務(wù)類型為“盤虧出庫”。在業(yè)務(wù)樹上分別雙擊“其它入庫單”和“其它出庫單”可以看到這兩張單據(jù)。請(qǐng)

5、觀摩(gunm)操作演示返 回第11頁/共51頁第十一頁，共52頁。五、盤虧盤盈處理(chl) 對(duì)盤虧的存貨，要作“盤虧出庫”處理；對(duì)盤盈的存貨，要做“盤盈入庫”處理。通過盤虧和盤盈處理，使庫存貨物的賬面數(shù)和實(shí)物數(shù)達(dá)成(dchng)一致。 盤虧出庫和盤盈入庫的處理通過審核其它出庫單和其它入庫單實(shí)現(xiàn)。請(qǐng)觀摩(gunm)操作演示返 回第12頁/共51頁第十二頁，共52頁。六、核算記賬(j zhn)和生成憑證 由于盤虧出庫和盤盈入庫是通過其它出庫單和其它入庫單實(shí)現(xiàn)的；所以，盤點(diǎn)的記賬和制單，實(shí)際上就是(jish)其它出庫單和其它入庫單的記賬和制單。具體操作和大家都已經(jīng)學(xué)過的材料出庫單、采購入庫單的記

6、賬制單基本相同。 請(qǐng)大家注意記下所生成憑證上的數(shù)據(jù)，以備后期財(cái)務(wù)處理之需。請(qǐng)觀摩(gunm)操作演示返 回第13頁/共51頁第十三頁，共52頁。七、后期財(cái)務(wù)(ciw)處理 存貨的盤虧和盤盈報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)以后，還要做后期的財(cái)務(wù)處理，把相關(guān)金額從“待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”賬戶轉(zhuǎn)入其它(qt)相關(guān)賬戶。 問題一：盤盈的存貨經(jīng)過批準(zhǔn)以后可以沖抵什么費(fèi)用？ 問題二：盤虧的存貨經(jīng)過批準(zhǔn)以后，應(yīng)該做什么樣的處理？ 盤點(diǎn)后期財(cái)務(wù)處理的憑證，要由軟件操作員直接在總賬系統(tǒng)中填制。下一張第14頁/共51頁第十四頁，共52頁。【案例【案例(n l)116】 報(bào)經(jīng)理室批準(zhǔn)，盤盈的10 10 千克桂花按實(shí)際成本502502元沖抵

7、管理費(fèi)用；盤虧的2 2只瓷瓶按實(shí)際成本元計(jì)入(j r)(j r)管理費(fèi)用。請(qǐng)?zhí)钪茟{證。下一張第15頁/共51頁第十五頁，共52頁。問 題 1 1盤虧存貨(cn hu)(cn hu)憑證的分錄應(yīng)該怎么做？ 2 2盤盈存貨(cn hu)(cn hu)憑證的分錄應(yīng)該怎么做？第16頁/共51頁第十六頁，共52頁。思路(sl)整理盤盈處理憑證(pngzhng)(pngzhng)：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢/ /待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 貸：管理費(fèi)用/ /其他 盤虧處理憑證(pngzhng)(pngzhng)借：管理費(fèi)用/ /其他 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢/ /待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 請(qǐng)大家自己請(qǐng)大家自己(zj)完成這兩張憑證的

8、填制。完成這兩張憑證的填制。第17頁/共51頁第十七頁，共52頁。本節(jié)小結(jié)(xioji) 盤點(diǎn)業(yè)務(wù)的處理流程是：打印空盤點(diǎn)表實(shí)盤填寫(tinxi)（修改）盤點(diǎn)單審核盤點(diǎn)單產(chǎn)生其他入庫單（盤盈）或者其他出庫單（盤虧）審核其他入庫單或者其他出庫單核算記賬制單后期財(cái)務(wù)處理。第18頁/共51頁第十八頁，共52頁。休休息息第19頁/共51頁第十九頁，共52頁。第十一章第十一章 庫存業(yè)務(wù)及存貨庫存業(yè)務(wù)及存貨(cn hu)核算核算第四節(jié)庫存第四節(jié)庫存(kcn)管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)的其它功能的其它功能第20頁/共51頁第二十頁，共52頁。一、其它(qt)入庫業(yè)務(wù) 其它入庫業(yè)務(wù)是指除了采購入庫業(yè)務(wù)和產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)之

9、外的入庫業(yè)務(wù)，包括樣品(yngpn)(yngpn)入庫、贈(zèng)品入庫、調(diào)撥入庫、盤盈入庫等等。第21頁/共51頁第二十一頁，共52頁。 發(fā)生其它入庫業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要填制其它入庫單。其它入庫單一般(ybn)(ybn)是由系統(tǒng)依據(jù)其它業(yè)務(wù)的前一個(gè)環(huán)節(jié)單據(jù)自動(dòng)生成；也可以通過鍵盤手工填制。在第三節(jié)里就由盤盈的盤點(diǎn)單自動(dòng)生成了其它入庫單。第22頁/共51頁第二十二頁，共52頁。 其它入庫業(yè)務(wù)的處理流程包括其它入庫單的錄入和審核。審核以后的其它入庫單傳遞到存貨核算(h sun)(h sun)系統(tǒng)里進(jìn)行記賬和制單；另外還有打印、修改、刪除等操作。各項(xiàng)操作的具體方法和產(chǎn)成品入庫單的相關(guān)操作相同。第23頁/共51

10、頁第二十三頁，共52頁。注 意 在“其它入庫單”功能中，只能修改(xigi)和刪除業(yè)務(wù)類型為“其它入庫”的其它入庫單，不能修改(xigi)和刪除由調(diào)撥單、盤點(diǎn)單等前導(dǎo)單據(jù)生成的其它入庫單。 由調(diào)撥單、盤點(diǎn)單等前導(dǎo)單據(jù)生成的其它入庫單，只能通過“調(diào)撥單”、“盤點(diǎn)單”等前導(dǎo)功能修改(xigi)和刪除。第24頁/共51頁第二十四頁，共52頁。注意(zh y)（續(xù)） 在其它入庫單上，如果表體里已經(jīng)錄入(l r)數(shù)據(jù)，“倉庫”項(xiàng)的內(nèi)容就不允許再修改了。 已經(jīng)結(jié)賬月份的其它入庫單不能修改。 已經(jīng)審核的其它入庫單不能修改。 其它入庫單如果已經(jīng)在核算管理系統(tǒng)里進(jìn)行了記賬，也就不能修改了。第25頁/共51頁第二

11、十五頁，共52頁。二、其它(qt)出庫業(yè)務(wù) 銷售出庫和材料領(lǐng)用出庫以外的出庫業(yè)務(wù)稱作“其它(qt)出庫業(yè)務(wù)”，比如樣品出庫、贈(zèng)品出庫、調(diào)撥出庫、盤虧出庫等等。第26頁/共51頁第二十六頁，共52頁。（一）其它(qt)出庫單 發(fā)生其它出庫業(yè)務(wù)的時(shí)候(sh hou)，需要填制其它出庫單。其它出庫單一般是由系統(tǒng)依據(jù)其它出庫業(yè)務(wù)的前一個(gè)環(huán)節(jié)單據(jù)自動(dòng)生成，比如調(diào)撥單、盤點(diǎn)單等等；在第三節(jié)里就由盤虧的盤點(diǎn)單自動(dòng)生成了其它出庫單。其它出庫單也可以通過鍵盤手工填制。第27頁/共51頁第二十七頁，共52頁。（二）其它出庫業(yè)務(wù)(yw)的處理流程 其它出庫業(yè)務(wù)的處理流程包括其它出庫單的錄入、保存和審核。審核以后的其

12、它出庫單再傳遞到核算管理系統(tǒng)里進(jìn)行記賬和制單；另外還有打印(d yn)、修改、刪除等操作。各項(xiàng)操作的具體方法和其它入庫單的相關(guān)操作相同。第28頁/共51頁第二十八頁，共52頁。注 意 在“其它出庫單”功能中，只能修改(xigi)和刪除業(yè)務(wù)類型為“其它出庫”的其他出庫單，不能修改(xigi)和刪除由調(diào)撥單、盤點(diǎn)單等前導(dǎo)單據(jù)生成的其它出庫單。由調(diào)撥單、盤點(diǎn)單等前導(dǎo)單生成的其它出庫單只能通過“調(diào)撥單”、“盤點(diǎn)單”等前導(dǎo)功能修改(xigi)和刪除。第29頁/共51頁第二十九頁，共52頁。注 意（續(xù)） 在其它出庫單上，如果表體里已經(jīng)錄入數(shù)據(jù)，“倉庫”項(xiàng)的內(nèi)容(nirng)就不允許再修改了。 已經(jīng)結(jié)賬月份

13、的其它出庫單不能修改。 已經(jīng)審核的其它出庫單不能修改。 其它出庫單如果已經(jīng)在核算管理系統(tǒng)里進(jìn)行了記賬，也就不能修改了。第30頁/共51頁第三十頁，共52頁。三、調(diào)撥(diob)單 調(diào)撥單用于倉庫之間存貨的轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)或者部門之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)。同一張調(diào)撥單上，如果轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門不同，表示部門之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)；如果轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門相同，但轉(zhuǎn)出倉庫和轉(zhuǎn)入倉庫不同，表示倉庫之間的轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)。 調(diào)撥單的錄入(l r)、修改、刪除操作和前述幾種單據(jù)的相應(yīng)操作基本相同。第31頁/共51頁第三十一頁，共52頁。注 意 一是在錄入調(diào)撥單的時(shí)候，“出庫類別”要選擇“調(diào)撥出庫”；“入庫類別”要選擇“調(diào)撥入庫”。 二

14、是一張調(diào)撥單保存以后，會(huì)自動(dòng)同時(shí)(tngsh)生成兩張出入庫單：一張“其它出庫單”（調(diào)出方）和一張“其它入庫單”（調(diào)入方）。第32頁/共51頁第三十二頁，共52頁。注 意（續(xù)） 三是在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)調(diào)撥單進(jìn)行核算記賬，實(shí)際是對(duì)由調(diào)撥單生成的其它出庫單和其它入庫單記賬。建議(jiny)在業(yè)務(wù)導(dǎo)航樹上雙擊“正常單據(jù)記賬”以后，對(duì)彈出的“查詢條件選擇”對(duì)話框里的“倉庫”、“單據(jù)類型”、“收發(fā)類別”、“業(yè)務(wù)類型”四項(xiàng)不要設(shè)置具體內(nèi)容，以便使系統(tǒng)同時(shí)顯示其它入庫單和其它出庫單。 第33頁/共51頁第三十三頁，共52頁。注 意（續(xù)） 四是制單。對(duì)記賬以后的其他出庫單和其他入庫單做制單處理的時(shí)候，在“生

15、成憑證”界面單擊選擇按鈕以后彈出的“查詢條件”對(duì)話框里，左窗格里的單據(jù)種類列表中要勾選“其他出庫單”和“其他入庫單”；右邊的“部門”、“收發(fā)類別”、“倉庫”、“單據(jù)號(hào)”等項(xiàng)建議不要填，因?yàn)槲镔Y(wz)調(diào)撥業(yè)務(wù)中涉及的部門或者倉庫都不止一個(gè)，涉及的單據(jù)也不止一張。 第34頁/共51頁第三十四頁，共52頁。四、庫存(kcn)單據(jù)和賬表（一）庫存單據(jù)(dnj)列表 ； （二）庫存報(bào)表。第35頁/共51頁第三十五頁，共52頁。（一）庫存(kcn)單據(jù)列表 庫存單據(jù)列表是以列表的形式輸出(shch)各種單據(jù)。用戶可以用這個(gè)功能按照任意條件對(duì)單據(jù)進(jìn)行查詢，并且可以對(duì)查詢的單據(jù)進(jìn)行增加、刪除、修改、打印等項(xiàng)

16、操作。 第36頁/共51頁第三十六頁，共52頁。（一）庫存(kcn)單據(jù)列表(續(xù)) 庫存單據(jù)列表包括采購入庫單列表、產(chǎn)成品入庫單列表、其他入庫單列表、銷售出庫單列表、材料出庫單列表、其他出庫單列表、領(lǐng)料申請(qǐng)單列表、限額領(lǐng)料單列表、調(diào)撥申請(qǐng)單列表、調(diào)撥單列表、盤點(diǎn)單列表、不合格品記錄單列表、不合格品處理單列表、貨位(huwi)調(diào)整單列表、ROP采購計(jì)劃列表等。第37頁/共51頁第三十七頁，共52頁。（一）庫存(kcn)單據(jù)列表(續(xù)) 展開(zhn ki)業(yè)務(wù)導(dǎo)航樹上的“單據(jù)列表”子樹，可以看到各種單據(jù)列表的查詢?nèi)肟?。返?fnhu)第38頁/共51頁第三十八頁，共52頁。（二）庫存(kcn)報(bào)表

17、 “報(bào)表”功能用于查詢庫存管理中的各種倉庫賬簿?？梢?ky)查詢的賬簿有：庫存賬、批次賬、貨位賬、統(tǒng)計(jì)表、儲(chǔ)備分析、預(yù)留報(bào)表和ROP采購計(jì)劃報(bào)表。各種賬簿又細(xì)分為幾種，具體請(qǐng)閱教材299頁相關(guān)內(nèi)容。 第39頁/共51頁第三十九頁，共52頁。第五節(jié)第五節(jié) 存貨核算存貨核算(h sun)系統(tǒng)的其它功系統(tǒng)的其它功能能第40頁/共51頁第四十頁，共52頁。一、采購入庫單成本(chngbn)批量輸入 “采購入庫單成本批量輸入”是存貨核算系統(tǒng)(xtng)中的一項(xiàng)功能，是供用戶對(duì)在采購管理系統(tǒng)(xtng)里輸入的，還沒有填上入庫成本（單價(jià)）的入庫單，集中輸入入庫成本用的，主要用于暫估價(jià)的輸入。暫估的采購入庫

18、單，在采購管理子系統(tǒng)(xtng)里輸入的時(shí)候可以同時(shí)輸入暫估單價(jià)；也可以不輸入暫估單價(jià)。如果沒有輸入暫估單價(jià)，暫估價(jià)就用存貨核算子系統(tǒng)(xtng)的“采購入庫單成本批量輸入”功能輸入。請(qǐng)觀摩(gunm)操作演示第41頁/共51頁第四十一頁，共52頁。二、單據(jù)(dnj)和賬表 （一）單據(jù)(dnj)列表 （二）賬表第42頁/共51頁第四十二頁，共52頁。（一）單據(jù)(dnj)列表 包括采購入庫單列表、產(chǎn)成品入庫單列表、其他入庫單列表、銷售出庫單列表、材料出庫單列表和其他出庫單列表。 按“存貨(cn hu)核算日常業(yè)務(wù)單據(jù)列表”路徑展開業(yè)務(wù)導(dǎo)航樹，就可以看到各種單據(jù)列表的查詢?nèi)肟?。雙擊要查詢單據(jù)的入口

19、，就可以查詢相關(guān)單據(jù)。 返回(fnhu)第43頁/共51頁第四十三頁，共52頁。（二）賬表 賬表包括(boku)賬簿、匯總表、分析表三大類。第44頁/共51頁第四十四頁，共52頁。說 明 單據(jù)和賬表的具體介紹，請(qǐng)自行閱讀(yud)教材300頁302頁的相關(guān)內(nèi)容。第45頁/共51頁第四十五頁，共52頁。本節(jié)小結(jié)(xioji) 其它入庫業(yè)務(wù)包括樣品入庫、贈(zèng)品入庫、調(diào)撥入庫、盤盈入庫等；其它出庫業(yè)務(wù)包括樣品出庫、贈(zèng)品出庫、調(diào)撥出庫、盤虧出庫等。 發(fā)生其它入庫出庫業(yè)務(wù)應(yīng)該輸入(shr)其它入庫單和其它出庫單。其它入庫單和其它出庫單一般都是由其前導(dǎo)業(yè)務(wù)的相關(guān)單據(jù)自動(dòng)生成的。 第46頁/共51頁第四十六頁，共52頁。本節(jié)小結(jié)(xi