企業(yè)內控管理內控管理有哪些工作

1、企業(yè)內 控管理 內 控管理祈哪些工作關于提升企業(yè)內控管理水平的思考會計網 2015-08- 15:23 |分享到：收藏文章企業(yè)內控管理應通過優(yōu)化內部控制環(huán)境，培育適合內部控制的“土壤”； 增強企業(yè)內部控制管理制度的可操作性，建立規(guī)范、高效的內部控制體系； 強化內部控制活動，落實內部監(jiān)督措施，提高內控執(zhí)行力，形成內部監(jiān)督 控制體系，企業(yè)內控管理的水平的提升可有效促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。企業(yè)內控管理應通過優(yōu)化內部控制環(huán)境，培育適合內部控制的“土壤”； 增強企業(yè)內部控制管理制度的可操作性，建立規(guī)范、高效的內部控制體系； 強化內部控制活動，落實內部監(jiān)督措施，提高內控執(zhí)行力，形成內部監(jiān)督 控制體系，企業(yè)內

2、控管理的水平的提升可有效促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。公司推行內控管理已有兒年，作為本企業(yè)內控制度的積極推行者和實踐 者，對在內控制度試行過程中所存在的問題進行了分析，本文擬在企業(yè)層 面，探索如何提升企業(yè)內控管理水平，實現長期有效控制提出建議與思考一、現行企業(yè)內部控制管理中存在的主要問題：1、思想認識不到位。主要表現是將實施和推動內控工作作為上級檢查需要，沒有認識到加強 內控是企業(yè)自身發(fā)展的需要，因此，在執(zhí)行內控過程中流于形式，不注重 過程控制，沒有將內部控制真正融入企業(yè)的口常管理中去，存在應付現象。2、員工素質差異。企業(yè)部分員工受自身素質和固有思維方式的制約，不能完全適應企業(yè)內 部控制管理的需要，對

3、內控業(yè)務流程、權限指引、配套制度互相參照、互 為引證的內部控制管理模式不能完全適應，對內部控制工作存在理解上的 偏差，給內控的全面貫徹落實帶來一定的困難。3、部分企業(yè)內部控制培訓力度不夠，培訓師資不足，對內控流程理解 不透徹，把握不準，造成執(zhí)行存在偏差;培訓時存在著因理解不到位導致 培訓不到位、執(zhí)行不到位的現象;培訓內容和培訓模式單一，主要停留在 針對各個控制點“怎么做”的階段。4、企業(yè)內部控制部分流程非關鍵點過多，流程繁瑣，影響工作效率， 執(zhí)行人在操作時容易產生厭煩抵觸情緒，不按規(guī)定程序和權限進行審批， 檢查時補辦手續(xù)，從而使執(zhí)行過程流于形式。5、自我監(jiān)督檢查不到位。部分單位對自查工作不重視

4、，自查流于形式，沒有通過自查將內控執(zhí)行 中存在的問題真正暴露出來，對自查中檢查出來的問題也未及時進行整 改，使得企業(yè)內控管理體系未達到實質控制的作用。二、提升企業(yè)內部控制管理水平的主要做法提升企業(yè)內部控制管理水平，既是滿足外部監(jiān)管的需要，更是企業(yè)不斷 提高企業(yè)競爭力，強化企業(yè)自身發(fā)展的內在要求，對于促進企業(yè)合法合規(guī) 經營，促進企業(yè)提高經營效率和效果，促進提高財務信息報告質量，促進 維護資產安全都有極其重要意義。1、優(yōu)化內部控制環(huán)境，培育適合內部控制的“土壤”。內部控制環(huán)境 是影響內部控制制度實施效果的企業(yè)內部因素，包括企業(yè)治理結構、內部 組織結構、權責分配、審計監(jiān)督、企業(yè)文化、人力資源等，良好

5、的內部控 制環(huán)境是企業(yè)長效運行機制建立和實施的前提條件。(1)要構建高效運行的組織結構體系。企業(yè)的組織結構包括部門和崗位 設置、職責權限劃分和管理控制程序三個方面。企業(yè)要完善內控建設領導 小組、內控管理辦公室、專業(yè)工作組、內控聯絡員的職責和權限，完善內 控管理部門口常工作機制，切實發(fā)揮核心職能作用。組織機構和崗位設置 既要精煉又要合理，滿足不相容職務或崗位分離的原則，形成對重要經濟 業(yè)務過程的崗位間相互牽制.部門責任企業(yè)市場營銷組織的上述目標歸根 結底是幫助企業(yè)實現整個市場營銷目標和任務，協(xié)調和指導企業(yè)獲得最佳 市場營銷成果?，F代市場營銷觀念的確立，要求企業(yè)重新考慮組織設計的指導思想；企 業(yè)在設計組織結構及運行模式時，必須將以市場為導向的原則貫穿于組織 設計中，使組織結構能適應市場環(huán)境，實現企業(yè)目標；同時也能適應營銷 戰(zhàn)略和策略變化的需要。對企業(yè)目前市場營銷組織結構問題的分析表明，雖然大多企業(yè)現在實行 的是以區(qū)域銷售為主的集中銷售模式，但由于企業(yè)目前在營銷組織結構設 置上體系混亂，分工也不盡合理，因此大多企業(yè)整個營銷管理系統(tǒng)運行不 夠順暢，營銷工作計劃的執(zhí)行和控制力度不夠，對市場變化反應速度較慢。而市場環(huán)境的變化、企業(yè)本身的發(fā)展，實現由以人員推銷為主向以市場 為導向的營銷方式的轉變，都需要對