各種付款方式介紹及風(fēng)險分析

1、各種付款方式介紹及風(fēng)險分析本文系轉(zhuǎn)載。各種付款方式定義D/A和D/P的區(qū)別CACffi D/P的區(qū)別T/T和L/C的區(qū)別常用付款方式T/T、D/P、L/C、西聯(lián)匯款的銀行費用常用付款方式T/T、L/C、D/P的比較及風(fēng)險防范案例部分國家地區(qū)買家風(fēng)險等級供參考淺析外貿(mào)業(yè)務(wù)中選擇最合適的付款方式各種付款方式定義D/P是付款交單，我們發(fā)貨后準(zhǔn)備好我們的議付單據(jù)，通過我方銀行交單至客戶方銀行， 客戶銀行提示客戶單據(jù)已到，客戶付款后銀行交單。D/A則是承兌交單，也是通過我方銀行交單給客戶銀行，不同的是客人只需承兌我方單據(jù)， 就可以拿走正本單據(jù)，到期后再付款。CAD（ CASH AGAINSTOCUMEN

2、TSI3交單付現(xiàn)，就是說，買方付款后，賣方交單。買方付款 是賣方交單的前提條件。在賣方對買方資信不了解的情況下采用此種支付方式，對賣方具有保 護作用。T/T是電匯（單據(jù)一般是我方直接郵寄給客戶，無需通過銀行），一般讓客收匯一定比例的 deposit會安全得多。（一般為30%以保證在客人拒貨時能保住材料及人工損失。最好能在余 款匯過來之后再出貨（這一般適用于國內(nèi)貿(mào)易商及港澳臺地區(qū)），一般國外客人比較能接受余 款在見B/L copy后付余款，以保證貨已上船。前T/T款到生產(chǎn)Full payment in advance （A） 收到款后給工廠傳合同，工廠開始生產(chǎn)，發(fā)貨，收到提單后，立刻 寄單對我方

3、最優(yōu)，沒有風(fēng)險，不壓資金。但只適合小額貿(mào)易，也要考慮到這種做法很難為客戶所接受。而且這樣做對快速交貨不利。風(fēng)險提示：無風(fēng)險前T/T款到發(fā)貨seller release the shipment after receipt buyer'（ B full payment傳合同，安排生 產(chǎn)，接到貨款后，發(fā)貨，收到提單后，立刻寄單 適用范圍同上風(fēng)險提示：如果為國外客戶生產(chǎn)的是 定制產(chǎn)品或者是有保質(zhì)期的產(chǎn)品，要考慮到由丁客戶遲遲不付款所導(dǎo)致的風(fēng)險前T/T款到發(fā)單seller release the shipping documents after receipt buyer( C )s 先始萍加

4、奇念同,安排工廠生產(chǎn)，發(fā)貨，接到貨款后，寄單據(jù) 適用老客戶間的小額貿(mào)易風(fēng)險提示：產(chǎn)品不能是定制，特殊，易變質(zhì)和滯銷產(chǎn)品，而且運費比重不能過高。否則，一旦 客戶在到港后不付款，將導(dǎo)致處理成本高昂。因此如果對客戶不了解或者對產(chǎn)品不熟悉，不宜 米用此條款，金額如大丁 20000美金也不宜米用。后T/T貨到X X天收款The buyer shall pay the total value to the seller within x x days after receipt of goods (D) 先給 工廠傳合同，安排工廠生產(chǎn)，發(fā)貨，收到提單后，立刻寄單，等貨到達(dá)客戶那里后，收款適用條件：老客戶，

5、老產(chǎn)品，須有持續(xù)穩(wěn)定的定單，每筆金額不大。產(chǎn)品的需求穩(wěn)定，價格平'穩(wěn)。風(fēng)險提示：風(fēng)險極大，一旦客戶提出t提出質(zhì)量爭議及索賠，將極為被動；最好在s/c中須規(guī)定 客戶提出質(zhì)量爭議的時間。后T/T提單日后xx天收款Full payment within xx days after B/L date (E)先給工廠傳合同，安排工廠生產(chǎn)，發(fā)貨，收到提單后，立刻寄單，等到達(dá)規(guī)定的天數(shù)時，收款 基本同(D) 在D和E的條款選擇中，兩害相權(quán)，E的安全性略高丁 DWestern Union Money Transfer 西聯(lián)匯款 & Money Gram 速匯金Money Gram是一種非貿(mào)易類

6、的中小額國際個人電子匯款服務(wù)，它可以在5-15分鐘內(nèi)完成向世界上185個國家和地區(qū)中任何一個地方的匯款。用 西聯(lián)匯款”或速匯金”無需信用卡、 銀行賬戶、會員或國籍證明。通過專用的全球計算機網(wǎng)絡(luò)，以美元或英鎊現(xiàn)鈔交易絕大部分轉(zhuǎn)賬服務(wù)在幾分鐘內(nèi)就能完成，收款人只需提供有效的身份證明便可以兌現(xiàn)。由美國西方聯(lián)合金融服務(wù)公司與中國郵政及中國農(nóng)業(yè)銀行合作推出的國際匯款業(yè)務(wù)似乎已 經(jīng)受到人們宵睞。在國內(nèi)，西聯(lián)與中國農(nóng)業(yè)銀行，中國郵政的合作使其網(wǎng)絡(luò)過千家，而在英 國，西聯(lián)也有大量的諸如銀行、郵局、超市等合作者為你提供匯兌服務(wù)。而 西聯(lián)” Western Union的死對頭 速匯金” MoneyGram雖然與

7、西聯(lián)匯款”在各方面都頗為相 似，但由丁 西聯(lián)匯款”先入為主的事實 速匯金"MoneyGram 在知名度上似乎略輸一籌，但 速匯金國際有限公司與中信實業(yè)銀行，交通銀行以及中國工商銀行聯(lián)手以較低的手續(xù)費及更 多的交易貨幣種類西聯(lián)匯款從國內(nèi)匯出的只能是美元，而速匯金”卻可以匯出英鎊為籌碼要在中國市場上再和西聯(lián)一爭高下。速匯金、西聯(lián)匯款，從款項匯出到對方確認(rèn)已收到，差不多就15分鐘。但費用有點貴。與普通型匯款不同，在辦理這種業(yè)務(wù)時，匯款人需要將匯款時設(shè)置的一個密碼告訴收款人，對 方只有憑著這個密碼和有效身份證件才能在國內(nèi)提取這筆款項。辦理地點：速匯金一一工行、交行；西聯(lián)農(nóng)行、郵政儲蓄。西聯(lián)匯

8、款限額：發(fā)匯限額根據(jù)對方國兌付限額規(guī)定和我國外匯管理政策的規(guī)定執(zhí)行。我國個人外匯出口限額為每人每次2000美兀(現(xiàn)已放寬額度。農(nóng)行最局發(fā)匯額為 7500美兀，但每個網(wǎng)點最局限制不相等，詳情須問發(fā)匯網(wǎng)點）收匯限額為10000美元或等值人民幣。MONEYGRAM ,發(fā)現(xiàn)它的匯費比西聯(lián)匯款便宜不少，乂換了它來匯錢?，F(xiàn)在才知道，原來 MONEY GRAM之所以匯費便宜，是因為它把加幣轉(zhuǎn)換成美圓，然后國內(nèi)再轉(zhuǎn)換成人民幣。但 是西聯(lián)匯款直接匯到國內(nèi)的是加幣，然后再轉(zhuǎn)換成的人民幣?，F(xiàn)在美圓持續(xù)走低，這樣看來， 雖然MONEY GRAM比西聯(lián)匯款的匯費便宜1 0加幣，好象還是用西聯(lián)匯款合適些呢，而且西 聯(lián)匯款

9、匯的多還會有匯費優(yōu)惠政策，而MONEYGRAM卻沒有任何優(yōu)惠?？偟膩碚f，L/C比D/P （D/P SIGHT安全；D/P （D/P SIGHT比D/A安全。其實最主要 是要看我們客人的信用情況、自己的產(chǎn)品質(zhì)量、市場行情好不好，在實踐中會慢慢有所了解的！嚴(yán)格來講，T/T不是一種付款方式，盡管目前很多合同都是這么簽的。它只是一種付款 的工具，就像 M/T（信匯）,D/D（票匯）一樣。正確地寫法應(yīng)該是“ PAYMENT BY REMITTANCE BY T/T AT .SIGHT ”（通過電匯匯款）。另外，后面還要加上時間，是預(yù)付（IN ADVANCE,見票即 付（AT SIGHT ,或者多少天之后

10、匯款（AT XX DAY S SIGHT AFTER DATE OF B/L ,最好說 活楚。L/C后面不加時間，就是即期信用證，加上時間是遠(yuǎn)期信用證。D/A后面一定要有時間，指承兌后多少天付款。銀行費用：一、T/T付款的銀行費用：各自承擔(dān)所在地的銀行費用客人銀行會收取一道手續(xù)費，由客人承擔(dān).自己公司的銀行有的也會收取一道手續(xù)費，就由自已來承擔(dān)。跟據(jù)銀行的實際費率計算。 其實這個手續(xù)費應(yīng)該計算到你們的報價成本里面去的。（參考費用 USD25-40左右）或者告訴客戶：PLEASE FINISH ALL OF THE OVERSEAS BANKING CHARGE IN ORDER FOR US

11、TO RECEIVING THE FULL PAYMENT 。二、L/C信用證結(jié)算發(fā)生的費用主要有：信用證通知費，保兌費，議付費，寄單費，單據(jù)處 理費，電報費，償付費等等。如下費用供參考:國內(nèi)費用有：1、信用證通知費2、信用證修改通知費3、議付費4、議付快郵費 海外費用：主要是開證行收取的手續(xù)費和不符點扣費。交單要交議付費，一般是結(jié)匯金額的0.125%.此外，還有一系列的費用，有的涉及議付行, 有的不涉及，全部列出來，供參考。1、信用證通知費：人民幣200元/次2、信用證修改通知費：人民幣100元/次3、議付費：0.125% Min人民幣150200元4、議付快郵費：約人民幣250元/票5、海

12、外費用：約$30506、不符點扣費：詳見信用證內(nèi)容。由于信用證結(jié)算發(fā)生的銀行費用比較復(fù)雜，對信用證結(jié)算的合同，在測算換匯成立時，要 特別注意銀行費用，因為信用證金額不同，內(nèi)容條款不同，開證國家不同，及各銀行收取費用 的標(biāo)準(zhǔn)不同，優(yōu)惠項目不同，所以信用證結(jié)算產(chǎn)生的費用各不相同，那么，在測算換匯成本時, 就需要我們根據(jù)不同國家，不同銀行的銀行費用水平，再結(jié)合合同規(guī)定的條款來測算銀行費用。適當(dāng)預(yù)計非正常銀行費用的支出：非正常銀行費用在信用證結(jié)算中產(chǎn)生，主要有：不符點 交經(jīng)費，不符點交單引起的電報費，以及客戶轉(zhuǎn)嫁來的開證費，轉(zhuǎn)證費等等。其產(chǎn)生的原因多 種多樣，如，合同未對銀行費用作明確劃分，國外進口商

13、鉆空子將該由其自行承擔(dān)的開證費或 轉(zhuǎn)證費轉(zhuǎn)嫁到我出口方頭上，從而發(fā)生開證費，轉(zhuǎn)證費。再如：合同條款不完整不能順利履約； 或合同中有受對方制約的陷阱條款，難以履約；或因操作失誤，未按合同條款履約；或制單結(jié) 匯有差錯；.各種錯誤最終體現(xiàn)為結(jié)匯率單據(jù)不符點，從而發(fā)生不符點變單費及相關(guān)的電報 費。誰也不能在事前保證：合同條款的簽訂白分之白合理，履行合約白分之白的準(zhǔn)確，沒有一 點紙漏。因此，在測算換匯成本時，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)預(yù)估可能產(chǎn)生的非正常銀行費用。進出口雙方確定了信用證作為交易的支付方式之后，自然會考慮到其中可能涉及的成本，亦即 銀行費用的問題，對于這一點，特別是出口商主要需把握以下幾點：（一）是要活楚所

14、有的銀行服務(wù)都是有償服務(wù)，凡是涉及銀行服務(wù)的環(huán)節(jié)都將最終產(chǎn)生費用。所以應(yīng)盡可能選擇最便捷的銀行途徑,以最大限度地減少不必要的中間環(huán)節(jié)。例如，某些國家的開證行（如伊朗）在信用證通知中由于各種原因需要通過轉(zhuǎn)遞行，而轉(zhuǎn) 遞行往往會向受益人收取較高的轉(zhuǎn)遞費用。對于這種情況，受益人在訂立合同時，可以向申請人提出合理、便捷的通知途徑。當(dāng)然，涉及 中間商、轉(zhuǎn)讓等特殊情況除外。（二）是選擇開證行的時候，最好對開證行有一些初步的了解，在條件允許的情況下，最 好選擇一些資信較好且與國內(nèi)銀行有代理關(guān)系的銀行。這樣，既能減少一些不必要的中間環(huán)節(jié) 和不必要的費用支出；乂可以利用銀行問良好的往來關(guān)系，順利解決交易中有可能

15、出現(xiàn)的各種|可題。（三）是對跟單信用證項下所有可能產(chǎn)生費用的環(huán)節(jié)做到心中有數(shù)。要明確誰是費用產(chǎn)生 的責(zé)任方，即哪些費用應(yīng)由進口商支付，哪些應(yīng)由出口商支付，對于一些可預(yù)見但不可估計的 費用支出要盡量爭取最有利的條件。同時，要對跟單信用證的費用條款有一個全面的認(rèn)識。下面就讓我們以出口業(yè)務(wù)為例，根 據(jù)對受益人的利弊情況依次排列的費用條款的常見形式作簡要探討：1 .所有銀行費用由申請人承擔(dān)（ All banking charges are for the account of applicant :顯然 是對出口商最有利的條款，由于不夠平等，在實際業(yè)務(wù)中使用極少，但不妨爭取一下。2. 受益人所在國的費

16、用由受益人承擔(dān)（ All banking charges inside China are for bene ficiary ' saccount從銀行的角度來看，我們認(rèn)為該條款對受益人來講應(yīng)最大限度爭取。一方面，它摸得著， 看的見，受益人容易掌握。另一方面，我國銀行的費用相對較低。3. 開證行以外的所有銀行費用由受益人承擔(dān)（All charges of banks other than the issuing bank are for beneficiary ' ©account這也是在信用證實務(wù)中最常見的費用條款，乍一看與第二條似乎沒什么區(qū)別，只是說法的 不同，實

17、際不然。如果A國的開證行在向我國受益人開立信用證的過程中，由 B國的一家銀行 轉(zhuǎn)遞、轉(zhuǎn)讓或保兌，在此費用條款下，受益人除了承擔(dān)國內(nèi)通知行、議付行的費用外，還要承 擔(dān)一筆為數(shù)不小的轉(zhuǎn)遞、轉(zhuǎn)讓或保兌費。即便沒有上述中間銀行的介入，也會因信用證中償付 銀行的出現(xiàn)而增加額外的償付費用。4. 除開證費以外的所有銀行費用由受益人承擔(dān)（A ll bank ing charges except opening charges are for beneficiary ' jSaccount此款從字面上不難看出，除涉及第三國的銀行費用外，開證行的部分費用也要由受益人來負(fù) 擔(dān)。5. 所有的銀行費用由受益人承

18、擔(dān)（ All banking charges are for bene ficiary ' saccount 此為費用支出最大的條款，應(yīng)避免使用，除非能將其打入銷售成本。但國外銀行的費用我們很 難把握。可以看出，制定合理、有利的費用條款對于出口商利潤最大化的實現(xiàn)起著至關(guān)重要的作用。最后，還需要說明的是，銀行費用的收取除了一些常規(guī)費用之外，還要根據(jù)不同的銀行和具體的業(yè)務(wù)而定。同時不同銀行的收費標(biāo)準(zhǔn)乂是有所區(qū)別的。例如：信用證通知費有些銀行按筆收取，有些銀行按信用證金額的一定比例收取，而這個 比例乂因不同的銀行而有所高低；其差距巨大。另外，即使信用證中沒有第三家銀行的介入，但任何貨幣的活算

19、都有可能使第三者介入，其中必然也會產(chǎn)生銀行費用。這就要求受益人在開展業(yè)務(wù)的過程中首先要對銀行費用收取標(biāo)準(zhǔn)有一個大致的了解，否則有可能造成預(yù)算收入和實際收入差別較大。這也需要出口商在業(yè)務(wù)開展中注意不斷積累和總結(jié)。同時，在業(yè)務(wù)的一開始就應(yīng)對整個業(yè)務(wù)的收支情況進行宏觀的把握，爭取最為有利的條件， 減少一切不必要的支出。三、D/P銀行費用：托收所發(fā)生的正常的銀行費用主要有：托收費和寄單費?？圪M包括兩部分（以當(dāng)?shù)劂y行費率為準(zhǔn)）： 國外銀行扣費一'股35美金-95美金國內(nèi)交單行扣費150人民幣-350人民幣四、西聯(lián)匯款資費表（匯往非洲除外） 發(fā)匯金額（美元）手續(xù)費（美元）500 . 00 以下 1

20、5 . 00500 . 01 - 1000 . 00 20.001000 . 01 - 2000 . 00 25.002000 . 01 - 5000 . 00 30.005000 . 01 - 7500 . 00 40.00西聯(lián)匯款資費表（匯往非洲）發(fā)匯金額（美元）手續(xù)費（美元）50 . 00 以下 13 . 0050 . 01 - 100 . 00 14.00100 .01- 20000 2100200 .01- 30000 2700300 .01- 40000 320040001- 50000 370050001- 75000 4200750 . 01 - 1000 . 00 47 .

21、001000 .01- 1250 00 55 001250 01- 1500 00 60 .001500 01- 1750 00 70 001750 01- 2000 00 75 002000 01- 2500 00 85 .00超過2500美元，每增加500美元或其零數(shù)，加收20.00美元西聯(lián)匯款附加服務(wù)資費表附加服務(wù)手續(xù)費（美元）按址投遞13.00電話/電報通知3.00附言最低收費2.00 , 10個字內(nèi)按2.00收費，超過10個字每個字0.20最好是要客戶提供匯款時的貨幣種類和具體金額，包括實際收匯金額和手續(xù)費。因為存在匯率 差的問題，西聯(lián)超嚴(yán)格的。如果有可能，請要客戶把當(dāng)時的copy傳

22、真給你！D/A與D/P的區(qū)別：理論上風(fēng)險當(dāng)然是做D/A大一些，因為D/A下進口商只要答應(yīng)銀行在匯票到期時付款就可以 了，但只不過是個承諾，萬一進口商不想付了，你也沒什么辦法.在實際操作中,D/P和D/A的風(fēng)險都差不多.比如D/P AFTER30 DAY御D/A的性質(zhì)就一樣了， 進口商會向代收行出具”信托收據(jù)"（TRUST RECEIPT光向銀行借出提單提貨，這叫做”付款交單憑 信托收據(jù)借貨（D/P.TR），這樣一來和D/A沒什么實際區(qū)另U了，還有些國家，會按照"本國慣例"操作， 比如芬蘭，伊朗等，就是貨到付款，這樣一來乂和D/A 一樣了.所以無論是D/P還是D/A

23、都是有風(fēng)險的，對于不同的客戶要選擇好不同的付款方式.CA協(xié)D/P的區(qū)別：一、CAD的概念CAD （CASH AGAINST DOCUMENT佼單付現(xiàn)，就是說，買方付款后，賣方交單。買方 付款是賣方交單的前提條件。在賣方對買方資信不了解的情況下采用此種支付方式，對賣方具 有保護作用。二. CAD的性質(zhì)在國際貿(mào)易中，常用的支付方式有三種：匯付、托收和信用證。前兩者為商業(yè)信用，后 者為銀行信用。CAW匯付范疇，具有商業(yè)信用性質(zhì)。匯付有三種方式：信匯（MR、電匯（T/T ）、 票匯（D/D）,在國際貿(mào)易實務(wù)中，有三種做法：預(yù)付貨款、見單付款（包括售定、寄售）、交 單付現(xiàn)（CAD。預(yù)付貨款對出口商最安全

24、，見單付款對出口商風(fēng)險最大，交單付現(xiàn)介于前兩者 之間，對出口商和進口商比較公平。匯付為順匯法，即進口商主動將貨款匯給出口商；托收和 信用證則為逆匯法，即出口商主動索取貨款。三、CAC D/P的比較D/P （DOCUMENAGAINSFAYMENT即付款交單，買方付款后，通過指定銀行獲取單據(jù)賣方交單以買方付款為條件。下面將即期CAW即期D/P列表比較：CADD/P相同點商業(yè)信用商業(yè)信用買方付款在先買方付款在先不同點匯付范峙托收范疇順匯逆匯不受URC522勺束受URC522勺束無需匯票需匯集直接寄單給進口商通過銀行轉(zhuǎn)交單據(jù)注：*實務(wù)中，往往通過銀行傳遞單據(jù)，提供匯票；采用CADT式，就等丁賣方給予

25、買方信用，應(yīng)以即期形式為佳，不宜延長信用期限，但在出口 實務(wù)中，采用見單30天、貨到30天、提單日期后60天甚至90等遠(yuǎn)期形式的CADfi不少，而 且大多通過銀行轉(zhuǎn)變單據(jù)，表面看來，已將 CAD?；癁镈/P即期或遠(yuǎn)期，實際上，CA的D/P 畢竟是有區(qū)別的，宜慎不宜懈。四、對CAD勺出口操作建議(1) 無論通過銀行寄單與否，切不可放1/3正本提單給進口商。有的進口商可能找出種種理由， 要求出口商同意不付款情況下放一份正本提單，一旦放給進口商一份正本提單，那么出口商的物權(quán)就喪失了，眾所周知，三份正本提單具有同等法律效力，一份生效后其余兩份主動失效。(2) 投保短期出口信用險，不失為安全措施之一。但

26、保險公司對進口商的資信調(diào)查比較嚴(yán)格，對一個進口商的批準(zhǔn)限額很有限，如采用遠(yuǎn)期CAD方式，則不可能做大規(guī)模。(3) 采用保理業(yè)務(wù)方式，確保收匯安全。涉及四方當(dāng)事人的保理業(yè)務(wù)機制有兩種：用保理機制 和雙保理機制。我國銀行大多采用雙保理機制。隨著信用證在國際貿(mào)易交付方式中比重的下降， 保理業(yè)務(wù)機制將在我國出口貿(mào)易實務(wù)中發(fā)揮越來越重要的作用。在保理機制保護下出口商可采 用放帳(O/A)承兌交單(D/A)等更利丁進口商的支付方式。(4) 綜合運用出口信用險、保理機制、進口商資信、擴大出口規(guī)模，實現(xiàn)規(guī)模效益。(5) 通過銀行交單時，應(yīng)指示委托行在給代收行面函( COVER中注明進口商付款后變單，并 申明受

27、URC522勺束，實際上將CAD?；癁镈/P托收業(yè)務(wù)。T/T與L/C的區(qū)別(1) 在T/T方式下，進口商不需向銀行申請開發(fā)信用證，有關(guān)丁信用證部分的流程都可省去(2) 出口商在辦完報關(guān)等手續(xù)后，不再采用"押匯”方式向銀行交付單據(jù)，而是在"單據(jù)列表"頁面 中直接將單據(jù)送進口商。(3) 進口商收到單據(jù)可直接辦理相關(guān)手續(xù)，可銷貨收回資金后再付款給進口商。(4) 進口商付款后，銀行才能通知出口商結(jié)匯。TT是電匯,L/C是信用證還可以分遠(yuǎn)期和近期.做TT通常會先打過來一定白分比的訂金， 如30%這樣能幫助企業(yè)有一個項目的啟動資金。但是LC的話，收匯通常都在交貨后，已經(jīng)拿到各

28、方的單證了，備妥后去銀行交單押匯。T/T電匯實際工作中常用付款方式：各種付款方式的使用率L/C信用證D/P托收 （付款交單）各種付款方式的比較結(jié)算方式手續(xù)費用對出口商的風(fēng)險對進口商的風(fēng)險前T/T簡單低最小最大后T/T簡單最大最小D/P稍繁中中中L/C最繁高小大、T/T匯款的風(fēng)險防范進口商把貨款電匯給出口商出口商把單據(jù)寄給進口商案例-1,CIF Busan Korea ,因為從上海寧波某 A公司以 T/T after receiving the copy of B/L到韓國大約3天，所以，買家要求電放提單。A公司收到買家的匯款申請書后，就安排電放了案例一2某公司2000年向A公司出口工藝品，兩家

29、公司聯(lián)系已久但未成交，稱是老客戶了，后成交 了 USD11000條件是后T/T,出貨后將B/L傳真給客戶，很快收匯了。后返單為 USD50000 仍為后T/T,在三個月內(nèi)連續(xù)發(fā)貨，貨全發(fā)完后，方才發(fā)現(xiàn)未收匯，追付客戶，推說周轉(zhuǎn)資 金緊張，會很快付款的，一會兒說董事長不在，事情拖到一年，最后不了了之 所以T/T付款的關(guān)鍵點是1）操作簡便2）單據(jù)不通過銀行3）后T/T建議和CIF報價配合二L/C信用證的風(fēng)險防范信用證是銀行承諾憑一定條件付款的文件開證行負(fù)首要付款責(zé)任信用證是一項自足文件，獨立丁合同之外信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，與貨物無關(guān)（J）市地付款fo示款f aMH付跋案例-32005年中國A公司

30、與美國的B公司達(dá)成協(xié)議，以CFFa格向B公司出口兒童服裝若干，合同 金額為3萬美元，以不可撤銷信用證付款，雙方在信用證中約定：由申請人的授權(quán)簽字人簽 發(fā)的收貨單據(jù)上要證明貨物符合品質(zhì)要求，顯示貨物數(shù)量和價值，交貨日期及信用證號碼，收 貨單據(jù)上的簽字樣式須與申請人記錄一致.A公司收到信用證后未提出任何異議，并按時將貨物發(fā)運 .但是開證行收到單據(jù)后拒付，理由 是收貨單據(jù)上的簽字和申請人的記錄不一致 .A公司無奈最后只能以2萬美元的價格將貨物轉(zhuǎn)售給另一家公司，造成一萬美元的損失。L/C軟條款定義：受益人本身無法做到的.受益人要滿足這些規(guī)定或要求，就得受制丁開證方.L/C軟條款的舉例：1）信用證暫時不

31、生效，生效時間由銀行另行知。A）Documents will be released free of payment. Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment.B） This credit is non operative unless the name of carrying vessel has been approved by applicant and to be advised by L/C op

32、ening bank of an L/C amendment to beneficiary.2）信用證規(guī)定必須由申請人或其指定的簽字人簽署收貨單據(jù)，才能付款或生效。Cargo receipt issued and signed by authorized signatory （ies） of the applicant whose signature must be conformity with our records,certifying that the goods have been received in good order, showing the quantity, value

33、 of goods ,date of delivery and letter of credit number .3）信用證對銀行的付款、承兌行為規(guī)定了若干前提條件1/3 original B/L to be sent to applicant within 3 days after shipment by Ben' scertificate plus DHL receipt enclosed所以L/C的關(guān)鍵點是：1）仔細(xì)審證2）付款行的資信要做調(diào)查3）警惕軟條款4）單單一致,單證相符三.D/P付款交單的風(fēng)險防范出口商的交單以進口商的付款為條件2位單）議付行代收行賣方（出口人）美方 （

34、進口人）案例-42002年2月，我國A公司與印度B公司簽訂出口合同，支付方式為 D/P at sight.中國C銀 行將單據(jù)寄出后，直到2002年4月份尚未收到款項，遂應(yīng)A公司要求指示印度D代收行查 實，D代收行回電才得知印度B公司一直沒有來贖單。2002年5月，印度海關(guān)以貨物到港后3個月內(nèi)無人提貨，和B公司取得確認(rèn)，直接將貨物拍 賣。致使A公司貨財兩空。D/P的關(guān)鍵點是：1）建議D/P付款方式選擇CIF價格2）代收銀行的資信要熟悉 3）盡量選擇做即期付款方式要跟據(jù)客戶及國家地區(qū)的信譽情況來綜合運用，以下各地區(qū)買家風(fēng)險等級供參考出口最根本目的就是為了回收貨款。可是，就在這最簡單的道理上，我們時

35、常犯錯誤。為了達(dá)成交易，我們盲目答應(yīng)外商苛刻 的付款方式，最終貨失款空。仔細(xì)分析，我們時常犯錯的原因如下：在與外商數(shù)輪回的討價還價中，我們害怕失去這來之不易的客戶；我們那急于求成，成交心切的工作方式；我們迷惑于騙子天花亂墜的未來交易許諾；我們沉溺與外商過去良好的合作經(jīng)歷。其實，這些都不能保證我們的貨款回收。任何一筆交易，應(yīng)該建立在平等互利的基礎(chǔ)上。 我們不一定要怕失去客戶，如果你的價格、質(zhì)量、服務(wù)能夠吸引外商與你談判，一個真正的買 家同樣也會怕失去你的。你完全可以堅持你的安全回收貨款的付款方式。所以，我們要時刻問自己，為何我要做這筆交易？我的貨款最終能夠收回嗎？比較安全的付款方式，安全系數(shù)依此

36、排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實際情況而論）僅供參考：1）30%T/T定金+70%即期、保兌、不可撤消的信用證；2）100%即期、保兌、不可撤消的信用證+CIF的運輸條款；3）即期、保兌、不可撤消的信用證 +FOB ;（最好自己來安排到目的港的船公司，并與船 公司有良好合作關(guān)系，以求掌控貨物）4）30%T/T定金+70%見提單傳真件付款；（此付款方式適用于貿(mào)易額較小的業(yè)務(wù)。如果貿(mào) 易額度較大，不應(yīng)用此付款方式。因為我們無法保證外商對貨物的最終需求?？赡?，外商因市場的變化而放棄交易）出口最安全的收款國家及最不安全的國家與地區(qū)：比較安全的交易國家，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實際情況而論）僅

37、供參考。1）美國：因為這個國家真正建立起商業(yè)信譽管理系統(tǒng)。如果他們有不十凈的歷史，他們沒 有未來的第二次；2）歐洲國家：主要指英國、法國、德國、西班牙、比利時、荷蘭等；3）加拿大、澳大利業(yè)、日本、韓國及香港；最不安全的國家與地區(qū)1）非洲國家，特別是尼日利業(yè)，該國商人到處行騙；2）中東國家，因戰(zhàn)局及市場變化時常變臉；3）中國的臺灣省，這里的商人時常在大陸丟下債務(wù)»rati«±Anr*v Jt.尊乩bUl*C ABfttM.49tM B 具鄲* 喜"ARfr WttIMS 本林毋）1 K建.士2切Jt £4 £1 衣、.it 、荷#3 M

38、可整皆、*f西M4 MA .5帔中瓜*冬風(fēng)*由瞬、謎A而虹仁音“心南,已她灰炫伊JLM AK7*4俄步斯.著4*4、f炳、業(yè)耳ItKMb »J H蘇丹鳥恐Jt9 M"主汗、伊拉乞索馬*眼金）淺析外貿(mào)業(yè)務(wù)中選擇最合適的付款方式正確認(rèn)識付款方式，既考慮付款方式本身的情況，也考慮付款以外的因素，選擇最合適的付款方式，而不是最 保險”的方式。目前，在歐美一些先進國家和地區(qū)，付款方式日趨簡單易行，信用證在貿(mào)易結(jié)算中的使用 率只占10%左右，并且還有進一步縮小的趨勢。隨著國際貿(mào)易的進一步發(fā)展，中國出口商對國 際市場的進一步了解，為更好地與國際市場接軌，能向外商提供更有競爭力的付款方式，

39、出口 商是否也應(yīng)該重新審視自己對于付款方式的原有認(rèn)識呢？付款方式并非 保險工具”，有利的付款方式不僅要適合具體的出口商和每一單具體的業(yè)務(wù)， 還要考慮到真正影響收匯成敗的關(guān)鍵因素：如交易對象的資信情況、合同的其它條款、執(zhí)行合 同的各個環(huán)節(jié)等綜合因素。付款方式并非保險工具在實際業(yè)務(wù)運作過程中，許多人常將自認(rèn)為有利的付款方式如信用證視為整個交易過程的 保障工具，認(rèn)為只要買家順利收到貨物，出口商就可憑借裝船單據(jù)很快取得貨款，既安全乂方 便。但是這種想法過于天真。僅以信用證為例，信用證只是一種付款方式，而非保險工具。如 果在交易過程中，進口商和開證行對付款的要求非常嚴(yán)格，常常是議付單據(jù)中的一個小小的不

40、符點，就可以招致開證行的拒付，進口商或開證行便可將責(zé)任推得一十二凈，到頭來受害的還 是出口冏。再則，按照UCP600，信用證是由開證銀行開給收益人(出口商)的付款承諾，只要單據(jù)齊全， 保證付款。因此，出口商能否順利取得貨款，除了要承擔(dān)開證人 (進口商)的風(fēng)險，也要承擔(dān)開證 銀行的經(jīng)營風(fēng)險，于是產(chǎn)生了 信用證保兌”的需要。信用證保兌所涵蓋的功能，是當(dāng)開證銀行倒閉或匯不出錢時，由保兌銀行來承擔(dān)付款義務(wù)， 至于針對單據(jù)瑕疵造成的拒付并不在保兌的求償范圍之內(nèi)。出口商如果擔(dān)心開證銀行沒有履約 付款的能力，尋求保兌當(dāng)然會比較合理。但根據(jù)經(jīng)驗顯示，信用證議付時遭遇的拒付，99%并非銀行付款能力出問題，而是由

41、于單據(jù)有瑕疵，或者說是開證人故意挑剔單據(jù)。在這種情況下， 保兌銀行當(dāng)然不負(fù)責(zé)任。至于保兌費用則可由開證人或受益人負(fù)擔(dān)，這要看信用證怎么規(guī)定。在費率方面因各銀行 對各地區(qū)、各國家風(fēng)險認(rèn)定不同，價碼也隨之有很大的差距，有低至0.25% ,也有高至2.5%的， 相差有十倍。因此，信用證保兌成本非常高。試想，若買方有真正的需求，出口商也積極供貨配合，雙方交易就沒有不成功的道理，這 時候，信用證只不過是雙方的一張交易憑證罷了選付款方式前明確交易對象國際貿(mào)易中，付款方式多種多樣，但卻有不少出口商認(rèn)為，對出口方最有利的付款方式是 預(yù)收貨款、其次為信用證(L/C)、付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)、電匯(T/T)、記帳(open account) 等，而分期付款(installment)或寄售(c