蘆田中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

1、蘆田鄉(xiāng)中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度（試行）為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校 正常運(yùn)行，根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則及中小學(xué)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本中心學(xué)校 實(shí)際，特制定本制度。一、中小學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)審制度1、為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，實(shí)施民主理財(cái)，增加財(cái)務(wù)收支的透明度，各報(bào)帳單 位必須成立3至5人組成的“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”，“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”成員屮初級(jí)小 學(xué)必須有2名以上教職工代表，初級(jí)中學(xué)、完全小學(xué)必須有3名以上教職工代表, 其人員通過(guò)民主推薦或選舉產(chǎn)生?！柏?cái)務(wù)監(jiān)督小組”在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)學(xué)校的財(cái) 務(wù)活動(dòng)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和參與管理。2、“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”對(duì)木單位的財(cái)務(wù)收支單據(jù)實(shí)行報(bào)賬而的“集體會(huì)審”, 集體會(huì)

2、審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。3、學(xué)校校長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)報(bào)帳員、財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的成員共同 組成木制度的執(zhí)行主體，對(duì)執(zhí)行會(huì)審的全部?jī)?nèi)容，人人都有監(jiān)督、核杳的義務(wù)和 權(quán)力。4、財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動(dòng)，堅(jiān)持 原則，誠(chéng)實(shí)守信，實(shí)事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公止的參與監(jiān)督和管理。5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財(cái)務(wù)會(huì)審活動(dòng)，為“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”提供 必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的工作。6、財(cái)務(wù)監(jiān)督小組必須履行以卜職責(zé)： 參與學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制。 監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。 監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性、真實(shí)性。 參與學(xué)校5000元

3、以上購(gòu)置和項(xiàng)目投資支出的討論和決策。 對(duì)報(bào)賬單據(jù)的審核，出具可否報(bào)賬的絕對(duì)意見(jiàn)，并簽章。 熟悉財(cái)務(wù)報(bào)表、協(xié)助解答疑問(wèn)。 監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)表及冇關(guān)財(cái)務(wù)政策信息的公示 收集并反饋教職員工及社會(huì)對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)。 以主人主人翁的姿態(tài)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理提出建設(shè)性的意見(jiàn)。7、學(xué)校報(bào)帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所取得的原始憑證，經(jīng)經(jīng)手人、證明 人簽字后，順序編號(hào)，按編號(hào)詳細(xì)登錄“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”。8、集體會(huì)審時(shí)，財(cái)務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”登錄的內(nèi) 容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對(duì)和審查，對(duì)疑點(diǎn)必須及時(shí)核查清楚，不同意支付的 并在備注欄出具審核意見(jiàn)。9、認(rèn)真做好“財(cái)務(wù)集體會(huì)審”記錄，對(duì)有延續(xù)性的財(cái)務(wù)

4、收支活動(dòng)，必須按 記錄做好連續(xù)的審核。二、屮小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度（一）、原始憑證的要求1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的 具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，計(jì)算準(zhǔn)確，大、小 寫相符，無(wú)涂改刮擦現(xiàn)象。3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加 蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的 財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本年度或前一年度印制的）o4、在市場(chǎng)購(gòu)買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收

5、人簽字（發(fā)票上注 明品名、數(shù)量與入庫(kù)驗(yàn)收的商品相符）。5、差旅費(fèi)的報(bào)銷必須認(rèn)真填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，嚴(yán)格按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)h 當(dāng)時(shí)的正規(guī)票據(jù)，若有超標(biāo)部分在原票上注明核減金額和實(shí)報(bào)金額。6、所冇報(bào)賬票據(jù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)監(jiān)督小組集體會(huì)審，并在“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù) 會(huì)審單”上簽章后，再由校長(zhǎng)“一支筆”審簽后方可報(bào)賬。（二）、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求1、教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報(bào)銷的冇關(guān)發(fā)票、 收據(jù)、附件；物資釆購(gòu)的需冇“物資采購(gòu)審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需冇固定 資產(chǎn)入庫(kù)單，外出參加會(huì)議的述須有會(huì)議通知等。2、報(bào)銷差旅費(fèi)，必須在報(bào)帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“差旅費(fèi)報(bào) 銷單”，數(shù)人一起

6、出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi) 容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后所附的 原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊。3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、 字跡清晰、工整，不得涂改。4、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民 幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財(cái)務(wù)人員冇權(quán)拒絕給予報(bào)帳。5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由 各處室填寫“購(gòu)物報(bào)告審批單”，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購(gòu)買。所有 購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦理領(lǐng)用 手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。6、一次性購(gòu)買投資在5000元以下、維修項(xiàng)目投資5000元以下的支出（含 固定資產(chǎn)的購(gòu)置），按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行；一次性購(gòu)買投資在5000元以上、 維修項(xiàng)口投資5000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購(gòu)置），要報(bào)屮心學(xué)校校長(zhǎng)審批 后實(shí)施。凡部門預(yù)算沒(méi)有安排的、沒(méi)有按規(guī)定報(bào)批的，原則上一律不予以報(bào)賬。7、出差人差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。8、學(xué)校原則上實(shí)行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限 額和標(biāo)準(zhǔn)，并附有詳細(xì)的附件說(shuō)明（包括事因、人員、用膳菜單），不準(zhǔn)用名煙 名酒。9、財(cái)務(wù)報(bào)銷