企業(yè)集團(tuán)資金管理論文

1、企業(yè)集團(tuán)資金管理論文關(guān)于企業(yè)集團(tuán)資金管理論文一、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的途徑1. 建立資金結(jié)算中心，加強(qiáng)內(nèi)部控制企業(yè)資金結(jié)算中心屬于企業(yè)財(cái)務(wù)部門，通常是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的機(jī) 構(gòu)。主要是用來(lái)辦理企業(yè)內(nèi)部資金的收付和結(jié)算業(yè)務(wù)，管理下屬企 業(yè)的資金收支、撥付企業(yè)下屬所需的業(yè)務(wù)資金、監(jiān)控內(nèi)部資金的流 向等。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)資金結(jié)算中心主要通過(guò)計(jì)算機(jī) 網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的調(diào)配和監(jiān)控。在企業(yè)集團(tuán)中建立資金結(jié)算中心， 首先要完成對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，還要根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)和管理 的特殊要求建立企業(yè)資金結(jié)算中心的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，完善對(duì)企業(yè)成 員資金信息流向和資金調(diào)度的工作。建立企業(yè)資金結(jié)算中心需要做 到三個(gè)統(tǒng)一，即統(tǒng)

2、一開戶、統(tǒng)一結(jié)算和統(tǒng)一信貸融資。具體是指企 業(yè)集團(tuán)成員在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶，單位的內(nèi)部結(jié)算通過(guò)結(jié)算中 心的內(nèi)部劃賬，企業(yè)統(tǒng)一對(duì)外融資，融資行為屬于企業(yè)的統(tǒng)一部署, 最大程度地降低融資的成木。對(duì)外擔(dān)保的任務(wù)也由企業(yè)集團(tuán)的結(jié)算 中心統(tǒng)一管理。2. 完善賬戶管理企業(yè)集團(tuán)的資金賬戶管理主要是采取收支分開管理的'模式。形 成資金的收入和資金的支出兩條線，集團(tuán)的各個(gè)下屬企業(yè)設(shè)立獨(dú)立 的收入賬戶和支出賬戶，企業(yè)集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)的收入賬戶和支出賬 戶采取不同的管理措施，這種資金管理模式有利于對(duì)集團(tuán)的資金進(jìn) 行統(tǒng)一的規(guī)劃管理，完善對(duì)全集團(tuán)資金支出的制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的 有效管理。收支兩條線的資金管理模式還

3、可以根據(jù)集團(tuán)下屬企業(yè)的 具體資金運(yùn)用的情況，設(shè)立大收支兩條線和小收支兩條線的模式。 對(duì)企業(yè)收支兩條線的資金管理模式進(jìn)行完善，不僅可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管 理部門對(duì)下屬企業(yè)的有效管理，可以直接參與到下屬企業(yè)的資金運(yùn) 營(yíng)環(huán)節(jié)中，而且還可以有效地控制集團(tuán)資金的流向和監(jiān)管。下屬企 業(yè)的主要職能是生產(chǎn)，在生產(chǎn)的過(guò)程中需要大量的資金用于支付采 購(gòu)的貸款。這種收支兩條線的資金賬戶管理模式可以保證集團(tuán)生產(chǎn) 的順利進(jìn)行，對(duì)采購(gòu)資金進(jìn)行了統(tǒng)一的調(diào)度。3. 建立完善的資金預(yù)算模式完善企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，需要建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的資金預(yù)算模 式。資金預(yù)算可以企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供相應(yīng)的監(jiān)控和評(píng)估數(shù)據(jù)，這 些數(shù)據(jù)為企業(yè)財(cái)務(wù)的進(jìn)一步管理提

4、供依據(jù)。根據(jù)中外有關(guān)資金管理 的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)的資金管理預(yù)算模式需要與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo) 相結(jié)合，只有這樣才能夠使集團(tuán)企業(yè)的管理同企業(yè)的具體運(yùn)營(yíng)進(jìn)行 有機(jī)結(jié)合。通過(guò)企業(yè)的資金管理保證企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行。 在建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向的資金預(yù)算模式的過(guò)程中，需要注意以下的幾 個(gè)方而：第一，企業(yè)資金預(yù)算管理要與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合，統(tǒng) 一規(guī)劃企業(yè)的資金管理和業(yè)務(wù)管理；第二，在有效控制企業(yè)集團(tuán)財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，滿足集團(tuán)下屬企業(yè)的要求；第三，資金預(yù)算管理 要符合“SMART”的原則，充分考慮影響資金收支和流向的非財(cái)務(wù)指 標(biāo)因素，同時(shí)關(guān)注資金的周轉(zhuǎn)率和資金的增長(zhǎng)率。4. 加強(qiáng)人員管理，實(shí)現(xiàn)資金管理的規(guī)范化

5、在企業(yè)集團(tuán)資金管理的過(guò)程中，資金的管理人員起著至關(guān)重要的 作用。他們不僅要完成資金結(jié)算、信貸和出納等工作，而且還應(yīng)該 及時(shí)掌握結(jié)算中心的相關(guān)資源，向企業(yè)的決策者提供資金數(shù)據(jù)信息。 因此，資金管理人員應(yīng)該加強(qiáng)自身的修養(yǎng)，從而可以更好地做好企 業(yè)集團(tuán)的資金管理工作。管理人員應(yīng)該強(qiáng)化自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，準(zhǔn)確 掌握單位內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)情況，通過(guò)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的整理分析，解決企業(yè) 運(yùn)營(yíng)中的虧損情況，防止資金的流失。在對(duì)資金管理流程的規(guī)劃中, 管理人員要注意以下幾個(gè)方面：第一，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，減少審批的 環(huán)節(jié)和時(shí)間，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金結(jié)算的快速化管理，保證 管理的準(zhǔn)確性和高效性。第二，形成規(guī)范化的會(huì)計(jì)記錄，完善會(huì)計(jì) 控制制度。第三，在對(duì)業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中，建立雙人交叉的核對(duì)制 度，避免出現(xiàn)一人多崗的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)相互的制約管理。規(guī)范整個(gè)企 業(yè)資金管理，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利的進(jìn)行?？偨Y(jié)總之，企業(yè)集團(tuán)的資金管理是一項(xiàng)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程。完善企 業(yè)集團(tuán)的資金管理制度首先要選擇正確的資金管理模