財務(wù)管理制度及流程

1、個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。財務(wù)管理制度及流程1/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為采購商品支出、日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等, 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適

2、用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定( 一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。( 二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。( 三 ) 各項借款金額超過2000 元應(yīng)提前兩天通知財務(wù)部備款。( 四 ) 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。( 五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程( 一 ) 借款人按規(guī)定

3、填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。( 二 ) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。2/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。( 三 ) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)，且借款人在簽收欄簽字。第三部分商品采購報銷制度及流程公司所有商品的采購均按采購需求單內(nèi)容申請采購。第六條采購商品報銷的一般規(guī)定（一）申請人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、報價單、采購訂單、送貨單、對方的付款資料和與供貨商簽訂的購銷合同， 若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況， 并跟進(jìn)對方及時開具發(fā)票，開

4、具發(fā)票具體相關(guān)規(guī)定見（發(fā)票管理制度）。( 二 ) 由申請人填寫付款申請單或費用報銷單，注明購買商品名稱、數(shù)量和金額， 金額大小寫須完全一致（不得涂改），且必須附上上述的所有合法票據(jù)。( 三 ) 財務(wù)部嚴(yán)格按照付款申請單付款信息支付款項，報銷單嚴(yán)格按照誰報銷誰領(lǐng)款原則報銷。( 四 ) 按規(guī)定的審批程序報批。( 五 ) 所有商品采購類申請付款或報銷都需提前一天通知財務(wù)部，以便備款。( 六 ) 若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項。第七條采購商品報銷的一般流程( 一 ) 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務(wù)部備案，財務(wù)部按合同標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容核對采

5、購付款需求。( 二 ) 申請人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)付款申請單或報銷單部門經(jīng)理審核財務(wù)會計復(fù)核財務(wù)主管審核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第四部分日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。第八條費用報銷的一般規(guī)定3/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。( 一 ) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、費用支出證明文件等憑證，若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進(jìn)對方及時開具發(fā)票，發(fā)票開具具體內(nèi)容必須與報銷內(nèi)容、數(shù)量、金額完全一致。( 二 ) 填寫報銷單應(yīng)注

6、意: 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內(nèi)容或事由。( 三 ) 財務(wù)部嚴(yán)格按照誰報銷誰領(lǐng)款原則支付款項。( 四 ) 按規(guī)定的審批程序報批。( 五 ) 報銷 2000 元以上需提前兩天通知財務(wù)部以便備款。( 六 ) 若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項。第九條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)會計復(fù)核財務(wù)主管審核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第十條交通費報銷流程（一）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費用報銷單。（二）審批 : 按日常費用審批程序?qū)徟＃ㄈ?/p>

7、）員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1購置申請 :公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況購置，實際購置時填寫購置申請單報總經(jīng)理簽批。4/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）和發(fā)票交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。第十二條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用

8、標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費用由公司行政部統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送行政部。行政部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部進(jìn)行登記。4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二 ) 報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程

9、序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。第十三條工薪福利支付流程( 一 ) 工資支付流程：1. 每月由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含試用期轉(zhuǎn)正、 人員變動、額度變動、扣款）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；2. 行政部提供每月職工績效考核表、社會保險及住房公積金等信息；5/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。3. 財務(wù)部根據(jù)績效考核表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；4. 按工薪審批程序?qū)?/p>

10、批；5. 每月 10 日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6. 每月 10 日員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)部復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第六部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十四條 專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置及軟件、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十五條固定資產(chǎn)及軟件購置報銷財務(wù)制度及流程。( 一 ) 填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。( 二 ) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置

11、申請。( 三 ) 結(jié)賬報銷：1. 資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報銷單；2. 按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。3. 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單付款；4. 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十六條其他專項支出報銷制度及流程( 一) 費用范圍其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。6/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。( 二 ) 財務(wù)報銷流程1簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同

12、，此合同必須提供一份給財務(wù)部備案，因此類費用一般金額較大，需提前知會財務(wù)部備款。2付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批；（ 3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第七部分報銷時間的具體規(guī)定第十七條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周的一、三、五上午下班之前為收報銷單據(jù)截止時間，如果提交報銷單據(jù)超時，如無特殊原因，財務(wù)一律

13、自動轉(zhuǎn)下一次報銷日報銷。第八部分附則第十八條本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過后生效。第十九條本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。7/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。深圳市一元云購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財務(wù)部二零一四年九月五日補充資料 :發(fā)票管理制度1. 目的為規(guī)范商品采購發(fā)票的管理。2. 適用范圍采購商品取得的所有發(fā)票。3. 職責(zé)3.1 申請采購部門負(fù)責(zé)催收取得采購商品的發(fā)票，及登記移交給財務(wù)部；3.2 財務(wù)部負(fù)責(zé)接收采購部及關(guān)聯(lián)單位移交的發(fā)票，并進(jìn)行認(rèn)證、入賬處理及核對。4. 規(guī)定4.1 申請采購部門對所采購的所有商品，原則上必須全部取得增值稅專用

14、發(fā)票，并審核發(fā)票如下內(nèi)容：購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否填寫完整、正確；發(fā)票上的購貨單位與我方付款單位名稱、賬號一致；發(fā)票與實際采購商品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、供貨廠家一致；發(fā)票填寫內(nèi)容是否打印清晰；8/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。是否包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符；是否蓋有銷售單位的發(fā)票專用章，蓋章是否清晰；發(fā)票金額與實際采購商品名稱、入庫清單必須一致；簽收發(fā)票有不符合以上任一條的，采購部門應(yīng)立即將問題發(fā)票予以

15、退回給供應(yīng)商，并要求供應(yīng)商限期重新開具發(fā)票，否則財務(wù)做退票和不予付款處理。深圳市一元云購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財務(wù)部二零一四年九月五日9/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際， 特制定本制度。一、 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用價值在一年以上，單位價值在2000 元以上 （含 2000 元）的并且是由公司統(tǒng)一購買的有形資產(chǎn)，包括公司給各部門或個人配置的辦公桌椅、文件柜、 沙發(fā)等辦公家具、電腦、服務(wù)器、通訊工具、傳真機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、空調(diào)、室內(nèi)裝飾品等。二、 固

16、定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度， 固定資產(chǎn)由人事行政部對辦公家具及設(shè)備進(jìn)行管理； 由網(wǎng)管對計算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng)：1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號。3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人，使用人對自用資產(chǎn)進(jìn)行管理（對部門共有資產(chǎn)落實到部門負(fù)責(zé)人） 。三、 固定資產(chǎn)核算部門1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。10/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，

17、選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。四、 固定資產(chǎn)的購置1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”（格式后附1），報部門經(jīng)理、固定資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、申請部門、使用人及申請原因，并且至少提供三家供貨廠商報價比對以備合理采購。2、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”（格式后附 2）一式三份， 在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、 金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫

18、固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。五、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)（格式后附 3），送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交財務(wù)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。六、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知管理部門，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：1、 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”（格式后附 4）2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。11/13個人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。七、固定資產(chǎn)的報廢1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表” （格式后附5），交固