中建_浙江杭州萬新大廈項目工程成本分析研究報告

1、【最新資料，WORD文檔，可編輯】杭州萬新大廈工程2004.6 至 2007.9成本分析中建三局杭州萬新大廈項目部杭州萬新大廈工程開工至 2007年9月成本分析一、工程概況1、工程簡介工程名稱：杭州萬新大廈工程工程地點：杭州市西湖大道15號地塊建設(shè)單位：杭州萬通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司設(shè)計單位：浙江省建筑設(shè)計研究院監(jiān)理單位：浙江江南工程管理股份有限公司建筑面積：73532吊建筑高度：107m結(jié)構(gòu)類型：框架剪力墻結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)層數(shù)：1623/ 2F開工日期：2004年6月15日合同竣工日期：2006年7月4日竣工日期：2007年8月20日建筑用途：集商貿(mào)、辦公、單身公寓于一體的綜合性大樓2、合同價款情況本工

2、程合同內(nèi)容包括三幢酒店式寫字樓、一幢辦公樓、一幢裙房在內(nèi)的樁 基、圍護(hù)、土方、結(jié)構(gòu)、內(nèi)外裝飾、機(jī)電安裝等工程，以及廚房設(shè)備、精裝修、 綠化標(biāo)志、戶外照明、室外工程及園林景觀配套工程的總承包管理（分包協(xié)調(diào)和 配合）等。本工程招標(biāo)時采用的是工程量清單報價，但實質(zhì)仍是采用的是套定額取費的 老模式，其費用組成包括人工費、材料費、機(jī)械費、其它直接費、間接費等。工程造價情況見下表：工程合同額：12232.694萬元扣除業(yè)主調(diào)整的幕墻工程： 元1747.3439 萬工程現(xiàn)合同額：元10485.3501 萬其中工程直接費為：9708.298 萬元工程費率:1.08133、項目全額承包責(zé)任狀2005年8月15日

3、項目部與公司簽定了萬新大廈項目全額承包責(zé)任書，自行完成部分扣除降水、樁基、圍護(hù)、土方、安裝等工程后為7258.1438萬元，承包責(zé)任書內(nèi)容見下表：（一）項目自行部分完成合同價：7258.1438 萬元1.自行完成部分稅金：(一)X 3.33 %241.696 萬元2.自行完成部分上繳款：（一-)X 5%362.907 萬元（二）項目自行完成部分承包收入：（一-1-26653.5408 萬元、截止2007年10月向公司完成報量和甲方完成報量1、截至2007年7月份公司完成報量如下表（萬元）：公司報量合同內(nèi)合同外小計稅金(3.33%)上繳款（5%其中自行7215.6198498.17127713.

4、791256.8692385.6896分包3384.221380.94753765.1685125.37980合計10599.8308879.118711478.9595382.249385.68962、公司報量和甲方報量對比及差額說明（萬元）：公司報量甲方審批量差額已付工程款已付履約金11478.959511322.2662156.69339917.77521124.2139公司報量與業(yè)主審批量之間的差額主要為：合同約定甲方對主材價差調(diào)整價 款先行辦理審核，工程結(jié)算時進(jìn)入結(jié)算價款，為保證成本核算的同步性，公司報 量先行計入150萬元鋼筋及砼價差調(diào)整值，甲方審批量尚未進(jìn)入；樁基部分和地下室結(jié)構(gòu)

5、部分變更簽證審計已審核，公司報量和甲方報量中都 包含此部分收入。工程款按照每月甲方完成報量及合同約定的支付條款支付，已基本達(dá)到所支 付額度，履約保證金也按照合同約定返還條款已全部返還。三、截至2007年9月份實際成本截止到2006年9月20日，項目累計向公司報量為11478.9595萬元，其中自行完成部分7713.791萬元，分包完成部分3765.1685萬元。1、自行完成部分成本控制情況（一）項目自行部分完成合同價：7713.791萬元1. 自行完成部分稅金：（一）X 3.33 %256.8692萬元2. 自行完成部分上繳款：（一）X 5%385.6896萬元（二）項目自行完成部分承包收入：

6、（一）1-27071.2322萬元（三）項目自行完成部分實際成本：7779.2684萬元（四）項目自行完成部分盈虧：（二）（四）708.0362萬元2、自行完成部分承包成本見下表：項目承包成本表（截止到2007年7月20日）單位：元序號費用名稱承包收入實際成本降低額降低率（%-一一人工費8386141-3808597-45.42%民建隊8386141-3443105-41.06%職工工資及附加0365493-365493-二二材料費162600.03%鋼材-427396-1.4%砼413234927.09%其他材料費8337156-3943485-44.12%-三機(jī)械費150129321787

7、67-677474-45.13%四其他直接費20272243440570-1413346-45.13%五直接費小計-5883157-9.06%六自行分包成本1984476109059989387745.04%六間接費37970835888165-2091082-55.07%七自行完成部分小 計-7080362-10.01%3、分包工程完成報量3765.1585萬元，扣除稅金后為3639.7787萬元，分包 工程成本3319.5508萬元，分包利潤320.3719萬元（其中包含60萬元的總包配 合費）。以上數(shù)據(jù)為財務(wù)報表反應(yīng)金額。分包工程項目部與甲方和項目部與分包之間的結(jié)算基本結(jié)束，現(xiàn)對分包工程

8、 的成本情況作出調(diào)整，見下表（甲方結(jié)算見每期報表，分包結(jié)算見附表）：分包收入、成本對比表分包工程名稱分包收入分包成本稅金分包盈虧1、樁基工程（包括咼壓旋 噴樁和圍護(hù)樁）59783623064602、基坑圍護(hù)工程60553161434320164-289763、土方及降水工程2260000351686075258-13321185、安裝工程53912316783336、總包配合費600000019980580020合計12537983203719說明：o所有分包成本均為未含稅成本，稅金以收入為基數(shù)計取。利潤 =分包收入-分包成本-稅金。 總包配合費只為進(jìn)入公司報量的部分總包配合費，其他分包總 包

9、配合費收入將在后面做明細(xì)說明。 安裝工程分包收入已包含了部分漏項漏量，線材價格暫按照市 場價進(jìn)入，結(jié)算時按照業(yè)主承諾按施工期調(diào)差。最終按甲方結(jié)算調(diào)整收入及成 本。4、自行分包結(jié)算基本已結(jié)束，自行分包按照結(jié)算額調(diào)整為如下表，收入已在預(yù)結(jié)算中考慮，分包成本已結(jié)算按照實際結(jié)算金額扣除稅金計入，未結(jié)算分包分包成本為暫估結(jié)算額：自行分包成本明細(xì)表序號分包項目名稱稅金分包成本是否結(jié)算1鑿樁分包工程250171942是2屋面防水工程8523245134是3鋼欄桿扶手工程22968660617否4內(nèi)墻批涂納米粉27901838380否5木制防火門7692221229是6普通木門94227095是7耐磨地坪64

10、6203593是8防滑汽車坡道5424155905是9界面劑248171380是10彩鋼瓦活動房5802166941是11花崗巖樓梯踏步4147119322是小計：785052781538實際成本中進(jìn)入自行分包成本為123.3057，因此分包成本還有154.8481未進(jìn)入實際成本。5、工程竣工驗收后所發(fā)生成本和未進(jìn)實際成本預(yù)測 材料費25萬元，主要為23層架空層后加樓板材料、公司鋼管租賃未進(jìn)成本 及其他零星材料費等，共計25萬元； 人工費10萬元，主要為23層架空層后加樓板所發(fā)生人工費及后期維修人工 費用。 其他直接費和綜合間接費暫估 50萬元，主要后期管理人員工資、水電費及 其他費用。 未結(jié)

11、算分包（自行）分包成本暫估10萬元。由以上2、3、4、5條得到工程最終直接成本為：自行完成直接成本+分包成本+后期暫估成本7779.268+154.8481+3319.5508+95=11348.6669 萬元（不含稅金）四、自行完成部分各成本情況分析以下分別以承包收入和實際成本為依據(jù)對人工費、材料費、機(jī)械費、其它直 接費、間接費等各成本情況進(jìn)行分析，各項的實際成本與自行完成累計承包收入 減去上繳款(6776.1131-338.8057=6437.3074 )之后所占比例，與承包測算各項 計劃支出和總計劃支出(6988.8894)所占比例比較是否超出計劃比例。)、人工費承包收入實際成本盈虧名稱

12、單位單價自開工累計單價自開工累計自開工累計數(shù)量金額數(shù)量金額木工2 m14.48211178305813514.92075773084388-26253鋼筋工t243.0290322194915249.883412083843111072砼工3 m18.815079995553512.5744954569048386487瓦工M36.617271230085756788507394-277309抹灰工2 m5.8121652612710237.881957471542501-271478架子工2 m4.46735323276936.868919468655-140962焊工工日372652043

13、9-520439后澆帶米80107385824-85824石丄3 m7630250477-250477其他工工日34852525.0097112330904-1982379磚胎膜2402 m20128425696-25696磚胎膜1202 m101591591-1591罰款元-2566925669土方挖運3 m655539360000-360000土方配合工日2.6929024155-24155職工工資 附加元365492-365492合計元8386141-37985971. 木工實物工程量承包收入為 211178平米，實際支出為207577平米，木工 實物工程量盈利3601平米，地下室結(jié)構(gòu)變

14、更簽證部分已經(jīng)進(jìn)入承包收入，主要為 底板加厚，底板砼量增大，增加了模板的收入，但實際底板加厚對模板的實際支出變化不大，因此木工量盈利 3601平米。但木工實際結(jié)算的單價比承包收入單價 約高0.5元/平米（木工承包收入的單價為14.48元/平米，根據(jù)承包測算中確定 的結(jié)構(gòu)不同部位模板支設(shè)單價加權(quán)平均得出；木工實際支出的單價為14.9元/平米，在勞務(wù)合同中已經(jīng)確定，單價是根據(jù)地下與地上結(jié)算平均而得來），由此而 導(dǎo)致實際支出金額較承包收入金額有所增加，此項虧損26253元。2 鋼筋工實物工程量的承包收入為 9032噸，實際支出8341噸（勞務(wù)隊鋼筋 已結(jié)清），鋼筋實物工程量的差異主要是因為鋼筋預(yù)算量

15、與鋼筋實際結(jié)算量計算 口徑及數(shù)據(jù)實際提供部門不同（預(yù)算量根據(jù)施工圖計算，并且其中考慮了一定比 例的損耗量；實際量根據(jù)翻樣單得出），二者經(jīng)常會不一致。鋼筋工實際支出的單 價比承包收入單價約高6.78元/噸（鋼筋工承包收入的單價為 243.02元/噸，根 據(jù)承包測算中確定的結(jié)構(gòu)不同部位不同等級鋼筋綁制單價加權(quán)平均得出；鋼筋工 實際支出的單價為249.8元/噸），由于鋼筋承包成本在量上出現(xiàn)盈利，所以鋼筋 工累計盈利111072元。3. 砼工實物工程量承包收入為 50799立米，實際支出44954立米，砼工減少 的實物量主要因為預(yù)算量中各分部分項工程的砼量有所重疊且沒有考慮鋼筋等所 占體積，而結(jié)算中是

16、按實際澆搗的砼量計算，最終砼量有所盈余；同時，由于砼 工實際支出的單價比承包收入的單價約低 6.24元/立米（砼工承包收入的單價為 18.81元/立米根據(jù)承包測算中確定的不構(gòu)件不同標(biāo)號混凝土澆搗單價加權(quán)平均得出；砼工實際支出的單價為12.57元/立米），實際支出金額較承包收入金額減少 較多，此項盈余386487元。4. 瓦工（立米）實物工程量來自砌體所用工，砌體實物工程量承包收入為7271立米，實際支出6788立米，瓦工實物工程量沒有差異主要是因為收入和支出量都 統(tǒng)一按照預(yù)算部門的計算量列示，但是砌體投標(biāo)單價的底導(dǎo)致人工含量也較低，承包收入的單價為36.61元/立米，實際支出為75元，所以單價

17、的差距引起瓦工 累計虧損277309元。瓦工（平米）實物工程量來自地下室磚胎膜施工，由于承包測算中沒有此項，因此造成此項虧損27287元5架子工實物工程量承包收入 73532平米，實際支出為68919平米，承包收 入按實際建筑面積計算，而實際支出量也與預(yù)算的口徑基本統(tǒng)一，架子工實際支 出的單價按地上部分地下室部分平均單價6.8，由于架子工實際支出中包括防護(hù)棚搭設(shè)等，單價也為平均單價，因此架子工虧損140962元。&抹灰工實物工程量承包收入為 216526平米，而實際支出為195747平米。 但是由于粉刷工程投標(biāo)報價中的單價不足實際人工費，因此在承包測算中人工費 也相應(yīng)的低，承包收入單價

18、為5.81元/平米，實際支出為7.5元/平米。因此造成 此項虧損271478元。7 焊工實物工程量來自鋼筋電渣壓力焊施工及項目施工配合所發(fā)生，承包 測算中也沒有此項，因此造成此項虧損-520439元。8 其他工主要來自于現(xiàn)場各項除工程實體部分外的計時工等，由于工程所 處地段比較特殊，因此安全文明施工等所耗計時工比較多。另外現(xiàn)場變更簽證等 發(fā)生人工也計入計時工，后期現(xiàn)場變更簽證等費用基本沒有進(jìn)入收入。此項虧損 2330904 元。9 土方配合承包測算中沒有此項，因此造成此項虧損24155元。10.自有職工工資及附加：承包收入為 0,實際支出365492元，此項虧損 365492元。虧損原因是承包

19、測算中暫時沒有收入。）、材料費自開工至2007年9月材料的承包成本與實際成本比較（元）承包成本實際成本承包成本節(jié)超節(jié)超率鋼材4273961.4%商品砼413234927.6%模板22483782718907-470529-20.92%砌體13463591271116752435.56%水泥13650931017456347637-25.47%黃砂503383771079-267696-53.18%其他材料28739437102083-4228140-140.7%材料合計16260-0.3%通過上表數(shù)據(jù)分析，材料費占累計實際成本費用總支出的68.13%（=5299.9845/7779.268 ）

20、，比較內(nèi)部承包測算協(xié)議發(fā)現(xiàn)，材料費總支出計劃占工 程總計劃支出的72.99%（ =5101.2446/6988.8894 ），材料費累計支出控制在計劃 支出內(nèi)。1、鋼筋:鋼筋預(yù)算收入與實際支出見下表：自開工至2007年9月鋼筋的承包收入與實際成本比較（元）材料數(shù)量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量頭際量承包價實際價承包收入實際支岀鐵件19.54135.314759003530.47115257477724鋼筋9012.298291.792132843474.1合計說明：上表所列鋼筋包括本工程鋼筋砼結(jié)構(gòu)和砌體工程用全部鋼筋。鋼 筋預(yù)算收入中鋼筋數(shù)量根據(jù)公司報量中工程用鋼筋而來，鋼筋單價為合同價

21、，承 包成本中已加入150萬元價差調(diào)整值；實際支出中鋼筋數(shù)量為現(xiàn)場實際進(jìn)場量， 鋼筋單價為進(jìn)場鋼筋總金額與進(jìn)場鋼筋總量的比值。由于承包收入中鋼筋量包括 底板加厚定額所含鋼筋量，但是實際施工中底板加厚配筋并未變化，鋼筋收入盈 利720.4979噸。鋼筋量的盈利和價格的虧損導(dǎo)致最準(zhǔn)鋼筋盈利。鐵件承包收入和 實際成本所列入不同步，導(dǎo)致鐵件虧損。2、商品砼：商品砼預(yù)算收入與實際支出見下表：自開工至2007年9月商品砼的承包收入與實際成本比較（元）材料數(shù)量（立米）平均單價（元/立米）金額（元）承包量頭際量承包價實際價承包實際混凝土50779.2547146.5294.75229.82節(jié)超3632.756

22、4.934132349商品砼承報量是根據(jù)每月形象進(jìn)度按圖紙計算所得，為各種標(biāo)號砼的總值， 承包價為合同均價；商品砼的實際量為每月實際消耗的各種標(biāo)號砼的總量，除了 少量的零星結(jié)構(gòu)外也基本上反映了本工程所有商品砼用量。實際價為各種標(biāo)號砼 采購價的平均值。由于砼實際價格在合同單價的基礎(chǔ)上下降導(dǎo)致砼盈利413.2349萬元。3. 模板：模板預(yù)算收入和實際支出見下表：自開工至2007年9月模板及木方的承包收入與實際成本比較（元）承包收入（平方米）實際成本節(jié)超額承包量單價金額模板攤銷木方攤銷攤銷金額模板21117810.64224837819641527547552718907-470529說明：開工至今

23、實際采購并全部發(fā)出的模板及木方的攤銷金額為2718907元，模板按攤銷進(jìn)行計算后虧損470529元。出現(xiàn)虧損的原因為預(yù)算與 材料的統(tǒng)計口徑不一致，材料部將木方、模板、竹膠板一起并入模板項目進(jìn)行 比較。4、鐵件工程用鐵件的材料費占當(dāng)期累計費用總支出的0.72%（=46.2236/6437.3074），比較內(nèi)部承包測算協(xié)議發(fā)現(xiàn)，材料費中鐵件的材料費 總支出計劃占工程總計劃支出的 0. 87%（ =62.0576/6988.8894 ），鐵件的材料費 累計支出超計劃支出-0.15%。自開工至2007年9月鐵件的承包收入與實際成本比較（元）材料數(shù)量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量頭際量承包價實際價

24、承包實際鐵件19.54135.314759003530115257477724.26節(jié)超-362467說明：鐵件包括以下材料：工字鋼、角鋼、槽鋼、鋼板、矩型管、方鋼 管、圓鋼模、白鐵皮、黑鐵皮等，主要用于結(jié)構(gòu)預(yù)埋件、外腳手架、卸料平臺、 各種臨時設(shè)施等，該部分預(yù)算收入較低，形成較大虧損。材料未統(tǒng)計數(shù)量，因此 只能進(jìn)行金額比較。5、砌體自開工至2007年9月砌體的承包收入與實際成本比較（元）材料數(shù)量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量頭際量承包價實際價承包實際砌體6806635419720013463591271116節(jié)超452-375243說明：所有砌筑工程用標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)、多孔磚、加氣塊均按立方米計

25、，承包價 和實際價均為累積金額除以累積量的來。砌體盈利189589元，砌體出現(xiàn)盈利的原因為砌體承包收入單價比實際單價高；砌體預(yù)算量比實際現(xiàn)場砌筑量偏 大。由以上兩個原因?qū)е缕鲶w出現(xiàn)盈利。6、水泥自開工至2007年9月水泥的承包收入與實際成本比較（元）材料數(shù)量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量頭際量承包價實際價承包實際水泥2897395547125713650931017456節(jié)超-1058214347637說明：水泥為后期濕作業(yè)主要材料，由于濕作業(yè)有很大一部分合同外的工 作量未進(jìn)入承包收入，但是成本已按照實際發(fā)生進(jìn)入。因此在此處水泥量虧損 1058噸，價格在合同價的基礎(chǔ)上一直是降價，因此價格

26、的盈利導(dǎo)致水泥盈利 347637 元。7、黃沙自開工至2007年9月黃沙的承包收入與實際成本比較（元）材料數(shù)量（噸）單價（元/噸）金額（元）承包量頭際量承包價實際價承包實際黃沙102591431549.0753.74503384771079節(jié)超-4055-4.67-267695說明：黃沙量虧損原因同水泥一樣，但是黃沙的價格比合同價下降的原 因?qū)е绿潛p267695元。8其它材料：說明：其他材料出現(xiàn)虧損的原因為：其他材料實際成本還包括電器、水暖、五金、低值易耗品等非工程用工的零星材料。但此部分材料沒有承包收入。自開工至2007年9月其他材料的承包收入與實際成本比較（元）序號其他材料名稱承包收入實際

27、成本節(jié)超1石灰789129028-211372碎石214022163256507663周轉(zhuǎn)材料（鋼管、扣件）265203024515692004614UEA-N0450956-4509565其他04007274-4007274合計28739437102083-4228140備注：、UEA-N為變更簽證部分，承包收入進(jìn)入混凝土承包收入中。因此 在其他材料費中反映為虧損。、第5項其他實際成本包括其他五金、電器、勞保、采購保管費、 鋼管運費、材料人員的工資、民建對結(jié)算材料人工中材料用工等。三）機(jī)械費：自開工至2007年9月機(jī)械費的承包收入與實際成本比較（元）自開工累計機(jī)械費的承包成本與實際成本比較（

28、元）承包成本實際成本承包成本節(jié)超節(jié)超率15012932178767-677474-45.13%機(jī)械費累計虧損677474元，主要承包成本只考慮小型機(jī)械費，未考慮 大型機(jī)械臺班費及機(jī)操人員工資等承包成本。因此承包成本與實際成本的計入 口徑不一致導(dǎo)致機(jī)械費的虧損。四）直接費和間接費自開工累計機(jī)械費的承包成本與實際成本比較（元）項目名稱承包成本實際成本承包成本節(jié)超節(jié)超率直接費20272243440570-1413346-69.71%間接費37970835888165-2091082-55.07%自開工至2007年9月份其他直接費和其他間接費實際發(fā)生項目祥見附表（一）、（二）直接費間接費明細(xì)表。由于財

29、務(wù)和預(yù)算口徑的不一致和工期的拖 延一年導(dǎo)致其他直接費和間接費的虧損。五、項目預(yù)期收入分析本工程地上結(jié)構(gòu)部分結(jié)算和建筑部分結(jié)算正在編制中，初稿已完成。此次預(yù) 期收入是以結(jié)算初稿預(yù)結(jié)算額為項目最終收入進(jìn)行分析。按照合同約定分階段結(jié) 算方式，項目預(yù)期收入也按照分階段結(jié)算分析預(yù)測。1、樁基部分結(jié)樁基結(jié)算匯總表單位：元序號項目名稱上報金額審計審核金額備注1鉆孔灌注樁原標(biāo)書部分2基坑維護(hù)（原標(biāo)書部分）330084733008473變更簽證28745881947760小計1+2+3審計最后審核值說明：樁基結(jié)算與2005年1月份上報，此結(jié)算費用為審計最后審核值。此 處樁基結(jié)算額中包括基坑圍護(hù)原標(biāo)書 （3300

30、847）收入，且基坑維護(hù)中部分為自行 施工，因此此處樁基結(jié)算收入跟分包成本分析中的樁基收入有出入。此處樁基結(jié)算收入比樁基分包收入多139.2197萬元，其中60.5531萬元為基坑圍護(hù)分包，其余78.6666為自行完成。2、地下室結(jié)構(gòu)部分結(jié)算地下室結(jié)算匯總表單位：元序號項目名稱上報金額審計審核金額備注（一）地下室原標(biāo)書內(nèi)部分1地下室結(jié)構(gòu)2地下室腳手架、垂直運輸部分4998934998933其他（包干費）200000200000（二）土方挖運費22356002235600（三）變更簽證35014923243875最后審核值小計（一） + （二） + （三）說明：O地下室結(jié)算與2005年9月份上報

31、，此結(jié)算費用為審計最后審核值 樁基結(jié)算和地下室結(jié)算中均未包含鋼筋、砼、水泥三大主材的價差調(diào)整值，三大 主材的價差調(diào)整值在地上結(jié)構(gòu)部分結(jié)算中報出。地下室結(jié)算中包括地下室結(jié)構(gòu)部分、土方挖運部分（屬分包）、地下室腳 手架部分、安裝部分以及30萬元包干費用中涉及地下室部分的內(nèi)容。3、地上結(jié)構(gòu)部分結(jié)算地上結(jié)構(gòu)部分結(jié)算匯總表序號項目名稱上報金額預(yù)計審核金額備注（一）結(jié)構(gòu)原標(biāo)書部分1地上主體結(jié)構(gòu)部分2超咼費474224547422453垂直運輸費8713058713054腳手架費用675412675412（二）變更簽證部分446509416368895已審核變更簽證2809992809996未審核變更簽證4

32、1840951355890在審核中小計（一） + （二）說明：o地上結(jié)構(gòu)部分結(jié)算初稿已完成，未上報甲方，變更簽證費用全部 報出，正在審核中。 地上結(jié)構(gòu)部分結(jié)算中包括地上主體結(jié)構(gòu)部分、超高費用、垂直運輸費、 腳手架費用，以及變更簽證。變更簽證中已包含整個工程所用鋼筋、砼的價差調(diào) 整費用。 由于地上結(jié)構(gòu)部分變更比較少，已報出簽證費用中土方回填、深井降 水、前期場地硬化、鋼筋砼調(diào)差占主要部分。前三項費用按照最不利情況考慮為 零，鋼筋砼調(diào)差費用也按照最不利結(jié)算情況考慮，因此上報簽證費用和預(yù)計審核 費用差距較大。以下是地上結(jié)構(gòu)結(jié)算中未審核簽訂的變更簽證費用的詳細(xì)說明：地上結(jié)構(gòu)未審核部分變更簽證目錄一覽表

33、序 號報審表 編號內(nèi)容報審費用預(yù)計審核 費用1A17-036技術(shù)核定單015#51264461382A17-042技術(shù)核疋單006號734573453A17-047結(jié)字第19號44708402374A17-069結(jié)字第13號及投標(biāo)圖紙23、24、27、等的變化1444871300385A17-074技術(shù)聯(lián)系單結(jié)字29號56704510346A17-024代幕墻施工單位施工的埋件確認(rèn)26160261607A17-014土方回填54838908A17-02315 口深井46124409A17-112鋼筋砼調(diào)差2362607126712610前期場地硬化693374011未報辦公樓和酒店式寫字樓圖紙

34、變更（包 括三大費用）-212187-212187合計41840951355890說明：OA17-036至A17-024按照最不利審核預(yù)計，考慮報審價的 90%為最后審核值。 A17-014 土方回填，業(yè)主以投標(biāo)報價中漏項子目為由，不予認(rèn)可。但是我項目部提出據(jù)施工合同中“土方挖運費每立方米27元。上述價格均已包括挖土、外運、棄土、挖土超深、人工挖樁承臺、泥漿廢渣、機(jī)械進(jìn)（退）場費、稅金、 綜合管理費、市政環(huán)保費等可能發(fā)生的一切費用”，可知此單價中未包括土方回 填該項。土方回填屬合同外部分，因此該作為增加的工程量放入工程造價中，此 處預(yù)結(jié)算額中以最不利情況考慮此部分收入為零。 A17-023 1

35、5 口深井降水，由于補(bǔ)充合同中“其他包干費 30萬元”中包含地 下室降水（含挖土井點降水）、排水費，且原投標(biāo)圖紙降水為簡易集水井。但是 基坑維護(hù)設(shè)計圖紙交底會審紀(jì)要中“降水采用輕型井點降水和深井降水結(jié)合的方 案”和“原設(shè)計的坑內(nèi)簡易集水井改用標(biāo)準(zhǔn)真空深井”，項目部已按照圖紙會審紀(jì)要施工，并對每口深井進(jìn)行了組價（相應(yīng)扣除簡易集水井排水費用）上報。業(yè) 主認(rèn)為降水費用已包含在“ 30萬包干費用”，不應(yīng)再考慮變更。項目部以此部分 屬于變更所發(fā)生費用努力與業(yè)主協(xié)商。此處預(yù)計收入中按最不利情況按零考慮。施工合同約定“主材按施工期間的前 80%個月份的算術(shù)平均價實行動態(tài)管 理”，鋼材、砼、水泥三大主材的價差

36、調(diào)整費用報審考慮到不同施工階段各種材料用量 的不同，按照結(jié)構(gòu)施工期（鋼材、砼用量高峰期）的前80%進(jìn)行調(diào)整價差為最有利 情況，按照最有利情況報審。按照合同工期（2006年7月4日）的前80%個月調(diào) 整主材價差為最不利情況，因此預(yù)計收入中按最不利情況考慮。結(jié)構(gòu)施工圖紙變化（柱截面變小等）引起的費用減少 21.2187萬元，此費 用中包含超高費、垂直運輸費、腳手架費用。原合同核減費用均未報審，預(yù)計收 入中按實計入。4、建筑部分結(jié)算建筑部分結(jié)算匯總表位：元序號項目名稱上報金額預(yù)計審核金額備注（一）建筑標(biāo)書部分707556570755651建筑部分685321268532122腳手架費用1223531

37、223533其他包干費100000100000（二）補(bǔ)差部分（原標(biāo)書）340751340751（三）安裝部分（四）變更簽證部分727774149261751已審核變更簽證2287692287692未審核變更簽證70489724697406（五）施工補(bǔ)充合同（后加樓板）432896400000已確認(rèn)小計（一） + （二） + （三）+ （四）+ （五）說明：o、建筑部分結(jié)算初稿已完成，未上報甲方，變更簽證費用全部報 出，正在審核中。 、地上建筑部分結(jié)算書中包含建筑原標(biāo)書部分、腳手架部分、其他包干費 用中大型機(jī)械進(jìn)出場費、原標(biāo)書補(bǔ)差部分、安裝工程部分（屬分包）、總包配合 費、變更簽證費用。 、安裝

38、工程部分結(jié)算初稿已完成，結(jié)算價為1917.2264萬元，預(yù)計審核金額為1600萬元。、變更簽證部分主要為業(yè)主后來增加合同外內(nèi)容，為細(xì)石砼地坪、衛(wèi)生間 粉刷、內(nèi)墻面納米粉批涂、外墻涂料等。由于審報費用中存在工程量偏大等原因 上報金額與預(yù)計審核金額差距較大。以下是建筑部分結(jié)算變更簽證未簽訂審核費用的詳細(xì)說明：地上建筑部分結(jié)算變更未簽證費用報審目錄一覽表序 號報審表 編號內(nèi)容報審費用預(yù)計審計審 核1A17-039樣板房返工361536152A17-054設(shè)計院聯(lián)系單建字第2017-062技術(shù)核定單020號（幕墻與結(jié)構(gòu)間隙 修補(bǔ)）3282041500004A17-065技術(shù)核

39、定單022620862085土建041D樓衛(wèi)生間墻體補(bǔ)洞費用32400324006A17-077建字第036號（關(guān)于2F和3F#4樓梯通道處墻體變更的費用簽證申請）536453647A17-083屋面防水變更費用報審6767354138.48A17-084耐磨地坪及環(huán)氧地坪漆2167502167509A17-085增加吸音墻體費用770664616531.210A17-086辦公樓和酒店是寫字樓地坪815901734310.911A17-087防滑汽車坡道17803117803112A17-088衛(wèi)生間粉刷178978143182.413A17-089ABC樓飄窗后補(bǔ)線條24911417437

40、9.814A17-090花崗巖樓梯費用275154247638.615A17-0911-4F商場墻面粉刷159998127998.416A17-092天棚面粉刷66227540000017A17-093樓梯欄桿扶手變更費用報審-48570-4857018A17-094水溝蓋板變更-339037-33903719A17-095地下室防火門、木門木質(zhì)線條8603860320A17-096技術(shù)核定單029號、048號、041號、042 號、051 號、062 號、064號、066 號、071號、086號5065935461.321A17-097技術(shù)核定單047號4994499422A17-098技術(shù)

41、核定單085號1549154923A17-101技術(shù)核定單0603411227289.624A17-102技術(shù)核定單075號、052號136051088425A17-103技術(shù)核定單058號2451219609.626未報防火門核減-219206-21920627未報木質(zhì)夾板門核減-324004-32400428A17-114建筑面積增加費用48513724256929A17-116現(xiàn)場簽證單048號，細(xì)木工板封堵31581718949030A17-117現(xiàn)場簽證單050號，細(xì)木工板封堵829837979031A17-115外墻涂料123772440000032A17-118納米粉批涂1752

42、3291500000合計70489724697406說明：OA17-062幕墻與結(jié)構(gòu)間隙修補(bǔ)，幕墻圖紙變更，結(jié)構(gòu)已按照原來圖 紙施工施工完畢后，窗戶由外掛改為內(nèi)嵌。導(dǎo)致結(jié)構(gòu)墻體育幕墻窗戶之間有縫 隙。此縫隙由我項目部用磚封堵并兩面水泥砂漿抹灰。由于工序比較繁瑣耗工 多，按照窗框延長米報單價，已報單價較高。此部分費用業(yè)主還未審核，預(yù)計收 入中按照實際所發(fā)生成本暫估。7-15項上報工程量比實際工程量偏大，預(yù)計收入中按照上報金額的80%考A17-092天棚面粉刷，天棚面粉刷設(shè)計變更單要求做水泥砂漿粉刷，但是 項目部為了成本節(jié)約，直接批涂?，F(xiàn)場實際未做天棚粉刷，項目部以技術(shù)措施費 用已投入的條件跟業(yè)主

43、協(xié)商，業(yè)主已認(rèn)可此部分費用。預(yù)計收入按照最不利情況 40萬元考慮。17、18項剛欄桿扶手、水溝蓋板為核減費用，未上報審核，預(yù)計收入按實 考慮。 26、27防火門和普通木門我項目部只施工原標(biāo)書一小部分，其他直接由精 裝修單位施工。所以也為核減內(nèi)容，按實計入預(yù)計收入 A17-114建筑面積增加費用，工程造價確定協(xié)議書明確投標(biāo)建筑面積按規(guī) 劃許可證批準(zhǔn)的面積73532平方米計算，最終結(jié)算按實調(diào)整。預(yù)計收入按實考慮 上報金額的50% A17-115外墻涂料，外墻涂料原合同中約定按 90元/平米計入報價，幕墻施工范圍劃分時將外墻涂料劃分為幕墻施工范圍。后業(yè)主又要求我項目部施工，單 價需重新報審。但是并未簽訂，最終報審還是按照原合同約定90元/平米計入報價，工程量偏大2000平米。預(yù)計收入按照最不利因素考慮，暫估按50元/平米,工程量為8000 （實際）平米審核，因此考慮外墻涂料最