保險學(xué)財產(chǎn)損失保險學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1保險保險(boxin)學(xué)財產(chǎn)損失保險學(xué)財產(chǎn)損失保險(boxin)第一頁，共46頁。第1頁/共45頁第二頁，共46頁。第2頁/共45頁第三頁，共46頁。 火災(zāi)保險火災(zāi)保險財產(chǎn)保險基本險、財產(chǎn)保險綜合險、財產(chǎn)保險基本險、財產(chǎn)保險綜合險、 家庭財產(chǎn)保險家庭財產(chǎn)保險財產(chǎn)財產(chǎn) 運輸保險運輸保險貨物運輸保險、機動車輛保險、船貨物運輸保險、機動車輛保險、船 損失損失 舶保險、航空保險等舶保險、航空保險等保險保險 工程保險工程保險建筑工程保險、安裝工程保險、科建筑工程保險、安裝工程保險、科 技工程保險等技工程保險等 農(nóng)業(yè)保險農(nóng)業(yè)保險種植業(yè)保險、養(yǎng)殖業(yè)保險等種植業(yè)保險、養(yǎng)殖業(yè)保險等圖6-1 財產(chǎn)損失保險

2、的分類第3頁/共45頁第四頁，共46頁。展業(yè)承保宣傳保險推銷保單核保審核投保標的審核投保金額收保費出收據(jù)單證驗收防災(zāi)防損檢查再保險人分入保險業(yè)務(wù)防災(zāi)防損建議提出索賠請求接受查勘檢驗提供素賠單證施救整理保護受損財產(chǎn)處理損余物資核算實際損失復(fù)核簽單原保險人分出保險業(yè)務(wù)采取必要措施減輕損失調(diào)查出險情況審定保險責(zé)任明確賠償范圍核定施救費用妥善處理疑難案件賠償處理理賠糾紛的處理審核投保人簽單防災(zāi)防損再保險繕制保險單理賠展業(yè)展業(yè)展業(yè)第4頁/共45頁第五頁，共46頁。人的投保要求，決定承保并簽發(fā)保險單的人的投保要求，決定承保并簽發(fā)保險單的行為，它是承保的結(jié)果，也是該筆保險業(yè)行為，它是承保的結(jié)果，也是該筆保險

3、業(yè)務(wù)的真正開始。簽單的基本程序包括繕制務(wù)的真正開始。簽單的基本程序包括繕制財產(chǎn)保險單、復(fù)核簽章、收取保險費并出財產(chǎn)保險單、復(fù)核簽章、收取保險費并出具收據(jù)、單證簽收等。具收據(jù)、單證簽收等。第5頁/共45頁第六頁，共46頁。采取相應(yīng)的措施來抑制保險損失的擴大，即保險人需要對被損害財產(chǎn)進行施救、整理和保護。再次，保險人還可以通過參與社會的防災(zāi)防損工作來達到減輕保險損失的目的。（四）再保險 (詳細內(nèi)容參見第九章) （五）財產(chǎn)損失保險的賠償財產(chǎn)損失保險賠償處理的程序包括受理被保險人的索賠現(xiàn)場查勘責(zé)任審核損失核定賠款計算支付賠款等環(huán)節(jié)。第6頁/共45頁第七頁，共46頁。 3. 3.對第三者導(dǎo)致的財產(chǎn)保險損

4、對第三者導(dǎo)致的財產(chǎn)保險損失，在賠償后應(yīng)行使代位追償失，在賠償后應(yīng)行使代位追償權(quán)，以維護保險人的經(jīng)濟利益。權(quán)，以維護保險人的經(jīng)濟利益。 4. 4.嚴格按照承保方式或約定方嚴格按照承保方式或約定方式履行賠償義務(wù)。式履行賠償義務(wù)。 5. 5.對重復(fù)保險的保險財產(chǎn)損失，對重復(fù)保險的保險財產(chǎn)損失，要按照重復(fù)保險分攤原則在所要按照重復(fù)保險分攤原則在所有承保人之間分攤損失。有承保人之間分攤損失。 6. 6.在賠款計算中，除剔除不屬在賠款計算中，除剔除不屬于保險財產(chǎn)和保險責(zé)任范圍于保險財產(chǎn)和保險責(zé)任范圍(fnwi)(fnwi)內(nèi)內(nèi) 的損失外，還應(yīng)扣的損失外，還應(yīng)扣除免賠額，對有關(guān)費用還需要除免賠額，對有關(guān)費用

5、還需要進行分攤。進行分攤。第7頁/共45頁第八頁，共46頁。第8頁/共45頁第九頁，共46頁。商品和特種儲備商品；以及各種生活消費商品和特種儲備商品；以及各種生活消費資料等。對于某些市場價格變化大、保險資料等。對于某些市場價格變化大、保險金額難以確定、風(fēng)險較特別的財產(chǎn)物資，金額難以確定、風(fēng)險較特別的財產(chǎn)物資，如古物、藝術(shù)品等，則需要經(jīng)過特別約定如古物、藝術(shù)品等，則需要經(jīng)過特別約定的程序才能承保。的程序才能承保。第9頁/共45頁第十頁，共46頁。 2. 2.核子污染；核子污染； 3. 3.被保險人的故意行為；被保險人的故意行為； 4. 4.各種間接損失；各種間接損失； 5. 5.因保險標的本身缺

6、陷因保險標的本身缺陷(quxin)(quxin)、保管不、保管不善而致的損失，以及變善而致的損失，以及變 質(zhì)、霉爛、受潮及質(zhì)、霉爛、受潮及自然磨損等。自然磨損等。第10頁/共45頁第十一頁，共46頁。(huzi)(huzi)首先是分為團體火災(zāi)首先是分為團體火災(zāi)(huzi)(huzi)保險費率與保險費率與家庭財產(chǎn)保險費率，它們均采取固定級差家庭財產(chǎn)保險費率，它們均采取固定級差費率制度。同時，火災(zāi)費率制度。同時，火災(zāi)(huzi)(huzi)保險的費保險的費率通常以一年期的費率為標準費率，對不率通常以一年期的費率為標準費率，對不足一年的業(yè)務(wù)則制定專門的短期費率標準，足一年的業(yè)務(wù)則制定專門的短期費率標

7、準，短期費率標準一般按照一年期費率標準的短期費率標準一般按照一年期費率標準的一定百分比確定。一定百分比確定。第11頁/共45頁第十二頁，共46頁。確定團體火災(zāi)保險的固定確定團體火災(zāi)保險的固定資產(chǎn)保險金額時，既可以按照資產(chǎn)保險金額時，既可以按照賬面原值確定，也可以按照重賬面原值確定，也可以按照重置價值置價值(jizh)(jizh)確定，還可以確定，還可以依據(jù)公估行或評估機構(gòu)評估后依據(jù)公估行或評估機構(gòu)評估后的價值的價值(jizh)(jizh)確定；對于流確定；對于流動資產(chǎn)的保險金額，既可以按動資產(chǎn)的保險金額，既可以按照最近賬面照最近賬面1212個月的平均余額個月的平均余額確定，也可以由被保險人自行

8、確定，也可以由被保險人自行確定。確定。在家庭財產(chǎn)保險中，保險在家庭財產(chǎn)保險中，保險金額則需要分為房屋及其附屬金額則需要分為房屋及其附屬設(shè)施、家用電器、其他家庭用設(shè)施、家用電器、其他家庭用品等項確定，分項越細越好。品等項確定，分項越細越好。家庭財產(chǎn)保險的保險金額家庭財產(chǎn)保險的保險金額，一般由投保人自己確定，且，一般由投保人自己確定，且通常以千元為計算單位。通常以千元為計算單位。第12頁/共45頁第十三頁，共46頁。xi)業(yè)務(wù)中亦交互使用。第13頁/共45頁第十四頁，共46頁。第14頁/共45頁第十五頁，共46頁。雪災(zāi)；雪災(zāi)；8.8.雹災(zāi)；雹災(zāi)；9.9.冰凌；冰凌；10.10.泥石流；泥石流；1l

9、.1l.崖崩；崖崩；12.12.突發(fā)性滑坡；突發(fā)性滑坡；13.13.地面突然塌陷地面突然塌陷；14.14.飛行物體及其他空中運行物體墜落。飛行物體及其他空中運行物體墜落。第15頁/共45頁第十六頁，共46頁。 6. 6.專項家庭財產(chǎn)保險專項家庭財產(chǎn)保險第16頁/共45頁第十七頁，共46頁。占有十分重要的地位。占有十分重要的地位。各種運輸保險業(yè)務(wù)均具有自己的特色各種運輸保險業(yè)務(wù)均具有自己的特色，但作為同一類型的業(yè)務(wù)，則又有如下總，但作為同一類型的業(yè)務(wù)，則又有如下總體特征：第一，保險標的具有流動性；第體特征：第一，保險標的具有流動性；第二，保險風(fēng)險大而復(fù)雜；第三，異地出險二，保險風(fēng)險大而復(fù)雜；第三

10、，異地出險現(xiàn)象；第四，第三者責(zé)任大。現(xiàn)象；第四，第三者責(zé)任大。第17頁/共45頁第十八頁，共46頁。中。在中國，發(fā)貨人與收貨人均可投保。第18頁/共45頁第十九頁，共46頁?？梢苑譃閲鴥?nèi)運輸貨物保險和涉外運輸貨可以分為國內(nèi)運輸貨物保險和涉外運輸貨物保險。前者系貨物運輸在國內(nèi)進行，后物保險。前者系貨物運輸在國內(nèi)進行，后者則是貨物運輸超越了一國國境。者則是貨物運輸超越了一國國境。第19頁/共45頁第二十頁，共46頁。生意外事故而導(dǎo)致的貨物損失生意外事故而導(dǎo)致的貨物損失；三是在貨物裝卸過程中的意；三是在貨物裝卸過程中的意外損失；四是按照國家規(guī)定或外損失；四是按照國家規(guī)定或一般慣例應(yīng)當分攤的共同海損一

11、般慣例應(yīng)當分攤的共同海損費用；五是合理的、必要的施費用；五是合理的、必要的施救費用等。救費用等。運輸貨物保險綜合險則不運輸貨物保險綜合險則不僅承保上述責(zé)任，而且還承保僅承保上述責(zé)任，而且還承保盜竊、雨淋等原因造成貨物損盜竊、雨淋等原因造成貨物損失。失。無論是基本險還是綜合險無論是基本險還是綜合險，保險人對下列原因?qū)е碌膿p，保險人對下列原因?qū)е碌膿p失均不負責(zé)：戰(zhàn)爭或軍事行失均不負責(zé)：戰(zhàn)爭或軍事行動；被保險貨物本身的缺陷動；被保險貨物本身的缺陷或自然損耗；被保險人的故或自然損耗；被保險人的故意行為或過失；核事件或核意行為或過失；核事件或核爆炸；其他不屬于保險責(zé)任爆炸；其他不屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失

12、等。范圍內(nèi)的損失等。第20頁/共45頁第二十一頁，共46頁。第21頁/共45頁第二十二頁，共46頁。第22頁/共45頁第二十三頁，共46頁。 海洋運輸貨物保險海洋運輸貨物保險 平安險、水漬險、一切險、海洋運平安險、水漬險、一切險、海洋運 輸冷藏貨物保險、海洋運輸散裝桐油保險輸冷藏貨物保險、海洋運輸散裝桐油保險 涉外運輸涉外運輸 陸上運輸貨物保險陸上運輸貨物保險 陸運險和陸運一切險陸運險和陸運一切險 貨物保險貨物保險 航空運輸貨物保險航空運輸貨物保險 空運險和空運一切險空運險和空運一切險 郵包險郵包險 郵包險和郵包一切險郵包險和郵包一切險 水路、鐵路運輸貨物保險水路、鐵路運輸貨物保險國內(nèi)運輸貨物

13、保險國內(nèi)運輸貨物保險 公路運輸貨物保險公路運輸貨物保險 航空運輸貨物保險航空運輸貨物保險 圖62 運輸貨物保險的險種第23頁/共45頁第二十四頁，共46頁。第24頁/共45頁第二十五頁，共46頁。第25頁/共45頁第二十六頁，共46頁。費可以各保險公司自行制定統(tǒng)一的費率來費可以各保險公司自行制定統(tǒng)一的費率來計算，保險金額、保險費率則因投保車輛計算，保險金額、保險費率則因投保車輛價值、投保人的不同等而有較大差別。當價值、投保人的不同等而有較大差別。當被保險車輛發(fā)生保險損失時，保險人根據(jù)被保險車輛發(fā)生保險損失時，保險人根據(jù)其受損情況進行賠償，全損時按照保險金其受損情況進行賠償，全損時按照保險金額賠

14、償，但以不超過重置價值為限；部分額賠償，但以不超過重置價值為限；部分損失時，則按照實際修理費用賠償。損失時，則按照實際修理費用賠償。第26頁/共45頁第二十七頁，共46頁。和營業(yè)執(zhí)照等。對于建造或拆除中的船舶和營業(yè)執(zhí)照等。對于建造或拆除中的船舶則要求另行投保船舶建造保險或船舶拆除則要求另行投保船舶建造保險或船舶拆除保險，并按照工程保險原則來經(jīng)營；對于保險，并按照工程保險原則來經(jīng)營；對于石油鉆井船、漁船等，一般另有專門的險石油鉆井船、漁船等，一般另有專門的險種承保。種承保。第27頁/共45頁第二十八頁，共46頁。其他其他(qt)(qt)物體碰撞并造成對方損失且依物體碰撞并造成對方損失且依法應(yīng)由被

15、保險人承擔經(jīng)濟賠償責(zé)任的責(zé)任法應(yīng)由被保險人承擔經(jīng)濟賠償責(zé)任的責(zé)任；后者則包括有關(guān)自然災(zāi)害（主要是海洋；后者則包括有關(guān)自然災(zāi)害（主要是海洋災(zāi)害）、火災(zāi)、爆炸等，以及共同海損分災(zāi)害）、火災(zāi)、爆炸等，以及共同海損分攤、施救費用、救助費用等。攤、施救費用、救助費用等。第28頁/共45頁第二十九頁，共46頁。失、碰撞責(zé)任和費用損失等，即上述三項失、碰撞責(zé)任和費用損失等，即上述三項損失均分別以船舶保險的保險金額為最高損失均分別以船舶保險的保險金額為最高賠償限額，從而屬于高度綜合的險種，附賠償限額，從而屬于高度綜合的險種，附加險不發(fā)達。加險不發(fā)達。第29頁/共45頁第三十頁，共46頁。 5.船舶保險的理賠當

16、發(fā)生保險事故后，被保險人應(yīng)當及時通知港務(wù)監(jiān)督部門進行事故調(diào)查處理，保險人亦得及時參與。在賠償時需要注意的事項包括：嚴格審核事故的性質(zhì)，區(qū)分保險責(zé)任與除外責(zé)任；對碰撞事故要嚴格區(qū)分碰撞雙方或多方的責(zé)任，按責(zé)論處；對船舶本身損失、碰撞責(zé)任的賠償以保險金額為最高限額分別計算賠款，對有關(guān)費用則需要根據(jù)情況在保險人與被保險人之間或有關(guān)各方之間進行分攤。第30頁/共45頁第三十一頁，共46頁。的人。保險人對飛機機身的承保責(zé)任通常以一切險方式承保，即除外責(zé)任以外的任何原因造成的損失或損壞，保險人均負責(zé)賠償。機身險的保險金額通常采取不定值方式承保，但也有保險公司對飛機機身采取定值保險的方式，對飛機損失的賠償是

17、在保險限額內(nèi)選擇(xunz)現(xiàn)金賠付或置換相同的飛機。第31頁/共45頁第三十二頁，共46頁。法應(yīng)由被保險人承擔法應(yīng)由被保險人承擔(chngdn)(chngdn)經(jīng)濟賠償經(jīng)濟賠償責(zé)任的風(fēng)險，其性質(zhì)類似于機動車輛第三責(zé)任的風(fēng)險，其性質(zhì)類似于機動車輛第三者責(zé)任（強制）保險。它實行賠償限額制者責(zé)任（強制）保險。它實行賠償限額制。第32頁/共45頁第三十三頁，共46頁。第33頁/共45頁第三十四頁，共46頁。具有如下特征：具有如下特征：（一）承保風(fēng)險責(zé)任廣泛而集中（一）承保風(fēng)險責(zé)任廣泛而集中（二）涉及較多的利益關(guān)系人（二）涉及較多的利益關(guān)系人（三）不同工程保險險種的內(nèi)容相互交叉（三）不同工程保險險種的

18、內(nèi)容相互交叉（四）工程保險承擔的主要（四）工程保險承擔的主要(zhyo)(zhyo)是技術(shù)是技術(shù)風(fēng)險風(fēng)險第34頁/共45頁第三十五頁，共46頁。建筑工程保險的被保險人大致包括以下幾個方面：一是工程所有人，即建筑工程的最后所有者；二是工程承包人，即負責(zé)建筑工程項目施工的單位，它又可以分為主承包人和分承包人；三是技術(shù)顧問，即由工程所有人聘請的建筑師、設(shè)計師、工程師和其他專業(yè)技術(shù)顧問等。當存在多個被保險人時，一般由一方出面投保，并負責(zé)支付保險費，申報保險期間的風(fēng)險變化情況，提出原始索賠等。第35頁/共45頁第三十六頁，共46頁。第36頁/共45頁第三十七頁，共46頁。程的開工到竣工為期。程的開工到竣

19、工為期。保險人承擔的賠償責(zé)任則根據(jù)受損項目分項處保險人承擔的賠償責(zé)任則根據(jù)受損項目分項處理，并適用理，并適用(shyng)(shyng)于各項目的保險金額或賠償于各項目的保險金額或賠償限額。如保險損失為第三者引起，適用限額。如保險損失為第三者引起，適用(shyng)(shyng)于權(quán)益轉(zhuǎn)讓原則，保險人可依法行使代位追償權(quán)。于權(quán)益轉(zhuǎn)讓原則，保險人可依法行使代位追償權(quán)。第37頁/共45頁第三十八頁，共46頁。、制造商等，即上述各方均可、制造商等，即上述各方均可成為安裝工程保險的投保人，成為安裝工程保險的投保人，但實際情形往往是一方投保，但實際情形往往是一方投保，其他其他(qt)(qt)各方可以通過

20、交叉各方可以通過交叉責(zé)任條款獲得相應(yīng)的保險保障責(zé)任條款獲得相應(yīng)的保險保障。（二）安裝工程保險的主要特點（二）安裝工程保險的主要特點 1. 1.以安裝項目為主要承保對象以安裝項目為主要承保對象。其中亦可包括附屬建筑。其中亦可包括附屬建筑項項目。目。 2. 2.安裝工程的風(fēng)險分布具有明安裝工程的風(fēng)險分布具有明顯的階段性。顯的階段性。 3. 3.承保風(fēng)險主要是人為風(fēng)險，承保風(fēng)險主要是人為風(fēng)險，并顯具技術(shù)色彩。并顯具技術(shù)色彩。第38頁/共45頁第三十九頁，共46頁。種危險賠償和第三者責(zé)任保險種危險賠償和第三者責(zé)任保險項目與建筑工程保險相似。項目與建筑工程保險相似。安裝工程保險的費率主要安裝工程保險的費

21、率主要有：安裝項目。對土木建筑有：安裝項目。對土木建筑工程、所有人或承包人在工地工程、所有人或承包人在工地上的其他財產(chǎn)及清理費為一個上的其他財產(chǎn)及清理費為一個(y )(y )總的費率，整個工期實總的費率，整個工期實行一次性費率；試車為一個行一次性費率；試車為一個(y )(y )單獨費率，是一次性費單獨費率，是一次性費率；保證期費率，實行整個率；保證期費率，實行整個保證期一次性費率；各種附保證期一次性費率；各種附加保障增收費率，實行整個工加保障增收費率，實行整個工期一次性費率；安裝、建筑期一次性費率；安裝、建筑用機器、裝置及設(shè)備為單獨的用機器、裝置及設(shè)備為單獨的年費率；第三者責(zé)任保險，年費率；第

22、三者責(zé)任保險，實行整個工期一次性費率。實行整個工期一次性費率。第39頁/共45頁第四十頁，共46頁。，被保險人亦需要投保后一階段保險。因，被保險人亦需要投保后一階段保險。因此，海洋石油開發(fā)保險作為一項工程保險此，海洋石油開發(fā)保險作為一項工程保險業(yè)務(wù)，是分階段進行的。業(yè)務(wù)，是分階段進行的。其主要的險種有勘探作業(yè)工具保險、其主要的險種有勘探作業(yè)工具保險、鉆探設(shè)備保險、費用保險、責(zé)任保險、建鉆探設(shè)備保險、費用保險、責(zé)任保險、建筑安裝工程保險。在承保、防損和理賠方筑安裝工程保險。在承保、防損和理賠方面，均與其他工程保險業(yè)務(wù)具有相通性。面，均與其他工程保險業(yè)務(wù)具有相通性。第40頁/共45頁第四十一頁，共

23、46頁。（三）核電站保險（三）核電站保險核電站保險以核電站及其核電站保險以核電站及其責(zé)任風(fēng)險為保險對象，是核能責(zé)任風(fēng)險為保險對象，是核能民用工業(yè)發(fā)展的必要風(fēng)險保障民用工業(yè)發(fā)展的必要風(fēng)險保障措施，也是對其他措施，也是對其他(qt)(qt)各種各種保險均將核子風(fēng)險除外不保的保險均將核子風(fēng)險除外不保的一種補充。一種補充。核電站保險的險種主要有核電站保險的險種主要有財產(chǎn)損毀保險、核電站安裝工財產(chǎn)損毀保險、核電站安裝工程保險、核責(zé)任保險和核原料程保險、核責(zé)任保險和核原料運輸保險等，其中財產(chǎn)損毀保運輸保險等，其中財產(chǎn)損毀保險與核責(zé)任保險是主要業(yè)務(wù)。險與核責(zé)任保險是主要業(yè)務(wù)。在保險經(jīng)營方面，保險人在保險經(jīng)營方面，保險人一般按照核電站的選址勘測、一般按照核電站的選址勘測、建設(shè)、生產(chǎn)等不同階段提供相建設(shè)、生產(chǎn)等不同階段提供相應(yīng)的保險，從而在總體上仍然應(yīng)的保險，從而在總體上仍然具有工期性。當核電站正常運具有工期性。當核電站正常運轉(zhuǎn)后，則可以采用定期保險單轉(zhuǎn)后，則可以采用定期保險單承保。承保。第41頁/共45頁第四十二頁，共46