企業(yè)要貸款需注意的14個財務指標

1、企業(yè)要貸款需注意的14個財務指標 這14各指標分為5大類：財務結(jié)構(gòu)、償債能力、現(xiàn)金流量、經(jīng)營能力、經(jīng)營效益。 （1）財務結(jié)構(gòu)： 1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必需大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負債率。 2、資產(chǎn)負債率必需小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額X100%。 （2）償債能力： 3、流淌比率在150%200%較好；流淌比率=流淌資產(chǎn)額/流淌負債*100%。 4、速動比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當放寬，也應大于80%；速動比率=速動資產(chǎn)額/流淌負債*100%；

2、速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應收賬款+應收票據(jù)=流淌資產(chǎn)存貨預付賬款一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)其它流淌資產(chǎn)。 5、擔保比例小于0.5為好。 6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）/流淌負債。 （3）現(xiàn)金流量： 7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應在8595%以上。 8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付選購商品，勞務的現(xiàn)金支付率應在8595%以上。 （4）經(jīng)營能力： 9、主營業(yè)務收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，假如該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進入生命末期了。主營業(yè)務收入增長率=（本期主營業(yè)務收入-上期主營業(yè)務收入）/上期主營業(yè)務收入*100%

3、10、應收賬款周轉(zhuǎn)速度應大于六次。一般講企業(yè)應收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉(zhuǎn)速度（應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應收賬款余額=營業(yè)收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業(yè)收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。 11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流淌性越強。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。 （5）經(jīng)營效益： 12、營業(yè)利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。 13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應大于5%。一般狀況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷全部者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負債率）。 14、利息保障倍數(shù)