2025年度企業(yè)內(nèi)部控制審計服務(wù)合同

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2025年度企業(yè)內(nèi)部控制審計服務(wù)合同本合同共三部分組成，僅供學(xué)習(xí)使用，第一部分如下：名稱：____________________住所：____________________法定代表人：____________________名稱：____________________住所：____________________法定代表人：____________________鑒于：1.甲方為提高企業(yè)內(nèi)部控制水平，規(guī)范內(nèi)部管理，確保公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，決定委托乙方對甲方2025年度內(nèi)部控制進行審計。2.乙方具備從事內(nèi)部控制審計的專業(yè)資質(zhì)，愿意接受甲方的委托，提供內(nèi)部控制審計服務(wù)。為明確雙方的權(quán)利、義務(wù)，經(jīng)雙方友好協(xié)商，特訂立本合同，以資共同遵守。一、審計范圍（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)督。2.乙方在審計過程中，有權(quán)查閱甲方提供的所有相關(guān)資料，包括但不限于財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程、合同、協(xié)議等。二、審計方法（1）詢問；（2）觀察；（3）檢查；（4）分析程序。2.乙方將根據(jù)審計結(jié)果，對甲方內(nèi)部控制的有效性進行評價，并提出改進建議。三、審計期限1.乙方應(yīng)在收到甲方提供的全部審計資料后，于____個工作日內(nèi)完成審計工作。2.如因甲方原因?qū)е聦徲嫻ぷ鳠o法按時完成，乙方有權(quán)要求甲方延長審計期限。四、保密義務(wù)1.乙方在審計過程中，對甲方提供的資料和業(yè)務(wù)信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)甲方書面同意，不得向任何第三方泄露。2.乙方在審計完成后，應(yīng)將甲方提供的資料和業(yè)務(wù)信息予以銷毀。五、費用及支付方式1.本合同審計費用為人民幣____元整（大寫：____元整）。2.甲方應(yīng)在簽訂本合同后____個工作日內(nèi)，向乙方支付審計費用。3.支付方式：____。六、違約責(zé)任1.甲方未按時支付審計費用，應(yīng)向乙方支付____%的違約金。2.乙方未按時完成審計工作，應(yīng)向甲方支付____%的違約金。3.任何一方違反保密義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。七、爭議解決1.本合同履行過程中發(fā)生的爭議，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向甲方住所地人民法院提起訴訟。八、其他約定1.本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。2.本合同一式____份，甲乙雙方各執(zhí)____份，具有同等法律效力。甲方（蓋章）：____________________乙方（蓋章）：____________________簽訂日期：____________________附件：1.甲方提供的審計資料清單；2.乙方出具的內(nèi)部控制審計報告。第二部分：第三方介入后的修正一、第三方概念界定1.本合同所指的“第三方”是指在甲方內(nèi)部控制審計過程中，由甲方或乙方邀請或聘請的，為審計工作提供協(xié)助、咨詢、技術(shù)支持或其他相關(guān)服務(wù)的獨立第三方機構(gòu)或個人。2.第三方不包括甲方和乙方的員工、股東、關(guān)聯(lián)方以及任何與甲方或乙方存在利益沖突的機構(gòu)或個人。二、第三方介入的目的和范圍1.第三方介入的目的是為了提高審計效率、確保審計質(zhì)量、補充專業(yè)能力或解決特定問題。（1）提供專業(yè)咨詢和建議；（2）協(xié)助乙方進行數(shù)據(jù)分析和評估；（3）參與審計計劃制定和實施；（4）協(xié)助收集和整理審計資料；（5）對內(nèi)部控制缺陷進行專項調(diào)查。三、第三方的責(zé)任和權(quán)利（1）遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則；（2）按照乙方的指導(dǎo)和要求，獨立、客觀、公正地開展工作；（3）對在審計過程中知悉的甲方商業(yè)秘密和敏感信息保密；（4）對因自身原因造成的審計結(jié)果不準(zhǔn)確或存在重大遺漏，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（1）要求甲方和乙方提供必要的審計資料和協(xié)助；（2）根據(jù)工作需要，向甲方和乙方提出建議和意見；（3）在審計過程中，對發(fā)現(xiàn)的問題進行專項調(diào)查；（4）根據(jù)工作性質(zhì)，獲得相應(yīng)的報酬。四、第三方的責(zé)任限額1.第三方的責(zé)任限額由甲方和乙方在合同中約定，具體如下：（1）第三方因自身原因造成的審計結(jié)果不準(zhǔn)確或存在重大遺漏，其責(zé)任限額為人民幣____元整（大寫：____元整）。（2）第三方在履行職責(zé)過程中，因違反保密義務(wù)而泄露甲方商業(yè)秘密，其責(zé)任限額為人民幣____元整（大寫：____元整）。2.若第三方責(zé)任限額不足以彌補甲方損失，甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)相應(yīng)的補充責(zé)任。五、第三方與其他各方的劃分說明1.第三方在審計過程中的職責(zé)和權(quán)利，僅限于本合同約定的范圍內(nèi)，不得超越或干涉甲方和乙方的正常業(yè)務(wù)。2.第三方不得直接與甲方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，所有業(yè)務(wù)往來均需通過乙方進行。3.第三方在審計過程中，如需與甲方進行溝通，應(yīng)事先取得乙方的同意。4.第三方在審計過程中，如需對內(nèi)部控制缺陷進行專項調(diào)查，應(yīng)經(jīng)甲方和乙方的共同決定。六、第三方變更和退出1.如需更換第三方，甲方和乙方應(yīng)協(xié)商一致，并書面通知對方。2.第三方因故退出審計項目，應(yīng)提前____個工作日通知甲方和乙方，并書面說明原因。3.第三方退出審計項目后，其之前的工作成果和責(zé)任由其自行承擔(dān)。七、爭議解決1.第三方在履行職責(zé)過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)由甲方、乙方和第三方協(xié)商解決。2.協(xié)商不成的，任何一方均可向甲方住所地人民法院提起訴訟。八、其他約定1.本合同第三方的相關(guān)條款，為甲方、乙方和第三方共同遵守的約定。2.本合同第三方的相關(guān)條款，不影響甲方、乙方和第三方各自的權(quán)利和義務(wù)。甲方（蓋章）：____________________乙方（蓋章）：____________________第三方（蓋章）：____________________簽訂日期：____________________附件：1.第三方資質(zhì)證明文件；2.第三方責(zé)任限額協(xié)議。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.甲方提供的審計資料清單詳細(xì)要求：清單應(yīng)詳細(xì)列明甲方提供的所有審計資料，包括但不限于財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程、合同、協(xié)議等。說明：此清單用于確保乙方在審計過程中能夠全面了解甲方的內(nèi)部控制情況。2.乙方出具的內(nèi)部控制審計報告詳細(xì)要求：審計報告應(yīng)包含審計范圍、審計方法、審計結(jié)果、內(nèi)部控制缺陷、改進建議等內(nèi)容。說明：此報告為乙方對甲方內(nèi)部控制進行審計后的正式文件，用于評估甲方的內(nèi)部控制有效性和提出改進措施。3.第三方資質(zhì)證明文件詳細(xì)要求：文件應(yīng)證明第三方具備從事內(nèi)部控制審計的專業(yè)資質(zhì)，包括但不限于資格證書、執(zhí)業(yè)許可等。說明：此文件用于確認(rèn)第三方的專業(yè)能力和資質(zhì)，確保其能夠勝任審計工作。4.第三方責(zé)任限額協(xié)議詳細(xì)要求：協(xié)議應(yīng)明確第三方的責(zé)任限額，包括但不限于責(zé)任范圍、賠償金額等。說明：此協(xié)議用于明確第三方的責(zé)任承擔(dān)，保障甲乙雙方的利益。5.甲方提供的審計資料清單詳細(xì)要求：清單應(yīng)詳細(xì)列明甲方提供的所有審計資料，包括但不限于財務(wù)報表、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程、合同、協(xié)議等。說明：此清單用于確保乙方在審計過程中能夠全面了解甲方的內(nèi)部控制情況。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：（1）甲方未按時支付審計費用；（2）乙方未按時完成審計工作；（3）第三方泄露甲方商業(yè)秘密；（4）第三方因自身原因造成的審計結(jié)果不準(zhǔn)確或存在重大遺漏。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（1）甲方未按時支付審計費用，應(yīng)向乙方支付____%的違約金；（2）乙方未按時完成審計工作，應(yīng)向甲方支付____%的違約金；（3）第三方泄露甲方商業(yè)秘密，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；（4）第三方因自身原因造成的審計結(jié)果不準(zhǔn)確或存在重大遺漏，其責(zé)任限額為人民幣____元整（大寫：____元整）。3.示例說明：（1）示例一：甲方未按時支付審計費用，應(yīng)向乙方支付人民幣____元整（大寫：____元整）的違約金。（2）示例二：乙方未按時完成審計工作，應(yīng)向甲方支付人民幣____元整（大寫：____元整）的違約金。（3）示例三：第三方泄露甲方商業(yè)秘密，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括但不限于賠償甲