農(nóng)商行全面風(fēng)險管理辦法

1、*農(nóng)商銀行全面風(fēng)險管理辦法第一章總則第一條為推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險管理水平，依據(jù)境內(nèi)外有關(guān)監(jiān)管指引、農(nóng)商行章程，并借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的經(jīng)驗(yàn)做法，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱風(fēng)險，是指對農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)可能 產(chǎn)生影響的不確定性，這種不確定性既可能帶來損失也可能帶來 收益。本辦法主要關(guān)注帶來損失的不確定性。（一）信用風(fēng)險。是指因借款人或交易對手未按照約定履行 義務(wù)從而使農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。（二）市場風(fēng)險。是指因市場價格（利率、匯率、股票價格 和商品價格）的不利變動而使農(nóng)商行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的 風(fēng)險。（三）操作風(fēng)險。是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工 和信息科技系

2、統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng) 險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。（四）流動性風(fēng)險。是指因農(nóng)商行無法以合理的成本及時籌 集到客戶和交易對手當(dāng)前和未來所需資金而對農(nóng)商行經(jīng)營所產(chǎn) 生的風(fēng)險。除上述風(fēng)險外，農(nóng)商行還關(guān)注外部監(jiān)管部門或農(nóng)商行董事會 要求關(guān)注的其他風(fēng)險。第三條本辦法所稱全面風(fēng)險管理是指農(nóng)商行董事會、高級管理層和全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)， 有效控制涵蓋全行各個業(yè) 務(wù)層次的全部風(fēng)險，進(jìn)而為農(nóng)商行各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證 的過程。第四條 農(nóng)商行風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則：（一）收益與風(fēng)險匹配制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略和進(jìn)行風(fēng)險管理決策，必須考慮承擔(dān)的風(fēng)險是在農(nóng)商行的風(fēng)險容忍度以內(nèi)，并有預(yù)期的收

3、益覆蓋風(fēng)險，經(jīng) 風(fēng)險調(diào)整的資本收益率能夠滿足股東的最低要求或符合農(nóng)商行 的經(jīng)營目標(biāo)。（二）內(nèi)部制衡與效率兼顧農(nóng)商行在風(fēng)險管理規(guī)章制度中明確界定各部門、各級機(jī)構(gòu)和各層級風(fēng)險管理人員的具體權(quán)責(zé)，實(shí)行前中后臺職能相對分離的管理機(jī)制。各部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和全體員工之間要有效溝通 與協(xié)調(diào)，優(yōu)化管理流程，不斷提高管理效率。（三）風(fēng)險分散農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險敞口在國家、地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、期限 和幣種等維度上的適度分散，防范集中風(fēng)險。嚴(yán)格遵循監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 審慎核定單一客戶和關(guān)聯(lián)客戶授信額度，有效控制客戶信用風(fēng)險集中度。農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險敞口在國家、地區(qū)、市場、產(chǎn)品、期限 和幣種等維度上的適度分散， 并采用適當(dāng)?shù)?/p>

4、方式實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險的 有效分散。農(nóng)商行統(tǒng)一管理全行的流動性，建立分層次的流動性儲備體 系，確保融資渠道的多元化。（四）定量與定性結(jié)合農(nóng)商行著力提升風(fēng)險計量水平，開發(fā)與農(nóng)商行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī) 模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險計量技術(shù)， 推廣應(yīng)用國際先進(jìn)銀行業(yè) 成熟的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)定性分析和定量分析的有機(jī)結(jié)合。（五）動態(tài)適應(yīng)性調(diào)整持續(xù)不斷地檢查和評估內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境和競爭格局的 變化及其對農(nóng)商行全面風(fēng)險管理所產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)性影響，及時調(diào)整風(fēng)險管理政策、制度和流程，以確保風(fēng)險管理與農(nóng)商行業(yè)務(wù)發(fā)展 戰(zhàn)略等相一致。（六）循序漸進(jìn)本辦法立足于農(nóng)商行風(fēng)險管理現(xiàn)狀， 提出了未來風(fēng)險管理的 發(fā)展目標(biāo)和前瞻性要求，是風(fēng)險管理

5、的指導(dǎo)性文件，農(nóng)商行將逐 步實(shí)現(xiàn)本辦法的要求。第二章內(nèi)部環(huán)境第五條 風(fēng)險管理文化、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織 架構(gòu)等構(gòu)成農(nóng)商行風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境，是風(fēng)險管理所有構(gòu)成要素的基礎(chǔ)。第六條風(fēng)險管理文化包含了道德和行為準(zhǔn)則以及它們的 溝通和強(qiáng)化方式，通過風(fēng)險容忍度、風(fēng)險管理戰(zhàn)略、管理行為等 表現(xiàn)出來，農(nóng)商行致力于風(fēng)險管理文化的建設(shè)和傳播。第七條風(fēng)險容忍度是在經(jīng)營管理過程中所愿意承擔(dān)的風(fēng) 險水平。農(nóng)商行采取定性和定量相結(jié)合的方式描述風(fēng)險容忍度。第八條 風(fēng)險管理戰(zhàn)略是農(nóng)商行為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)所 制定的一系列風(fēng)險管理目標(biāo)、措施等，具有全局性、長遠(yuǎn)性、綱 領(lǐng)性、相對穩(wěn)定性，并隨內(nèi)外部環(huán)境變化實(shí)施動態(tài)管理

6、。第九條董事會及其專門委員會、高級管理層及其專業(yè)委員 會、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門等構(gòu)成農(nóng)商行風(fēng)險管理的組織 架構(gòu)。第十條董事會按農(nóng)商行章程規(guī)定履行風(fēng)險管理的職責(zé)， 主要包括：制定農(nóng)商行風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理的基本管理制 度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況等。第十一條 監(jiān)事會按農(nóng)商行章程和有關(guān)監(jiān)管指引履行風(fēng) 險管理的職責(zé)，主要包括：對董事會和高級管理人員的履職情況 進(jìn)行監(jiān)督，對農(nóng)商行的風(fēng)險管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督等。第十二條 董事會風(fēng)險管理委員會按農(nóng)商行章程及相關(guān) 工作規(guī)則規(guī)定履行風(fēng)險管理的職責(zé)，主要包括：審核和修訂農(nóng)商 行風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策等，對其實(shí)施情況及效果進(jìn)行監(jiān) 督和評價，并向董事會提出建

7、議等。第十三條高級管理層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會制定的風(fēng)險管 理戰(zhàn)略，制訂風(fēng)險管理的程序和規(guī)程，管理農(nóng)商行各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承 擔(dān)的風(fēng)險。第十四條高級管理層風(fēng)險管理委員會是農(nóng)商行行長進(jìn)行 風(fēng)險管理的決策機(jī)構(gòu)，風(fēng)險管理委員會及其下設(shè)專業(yè)風(fēng)險管理委 員會按照農(nóng)商行章程和專業(yè)委員會工作規(guī)則開展工作。第十五條 農(nóng)商行設(shè)立專門部門牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理、 用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理和流動性風(fēng)險管理等， 推動全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。第十六條 農(nóng)商行各部門、各級機(jī)構(gòu)均應(yīng)在全面風(fēng)險管理中 承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)，主要包括：傳播農(nóng)商行風(fēng)險管理理念，樹立全面 風(fēng)險管理意識；明確員工在風(fēng)險管理中承擔(dān)的職責(zé)等。第十七條 內(nèi)部審計工作

8、按農(nóng)商行章程規(guī)定履行其在風(fēng) 險管理中的職責(zé)，對農(nóng)商行風(fēng)險管理的效果進(jìn)行獨(dú)立客觀的監(jiān) 督、檢查、評價和報告。第三章目標(biāo)管理第十八條 目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險管理的前提。戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目 標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)是實(shí)施全面風(fēng)險管理的重要組成部分。 農(nóng)商行建立目標(biāo)管理責(zé)任制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制和逐級負(fù)責(zé)制。第十九條 戰(zhàn)略目標(biāo)與公司使命、愿景和宗旨相一致，是設(shè) 定相關(guān)目標(biāo)及其子目標(biāo)的導(dǎo)向。第二十條 經(jīng)營目標(biāo)是農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)的具體反映，關(guān)注于 農(nóng)商行經(jīng)營活動的有效性和效率，保證農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)第二一條 報告目標(biāo)應(yīng)與農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致， 保證為 董事會和高級管理層、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者和客戶提供準(zhǔn)確、及時、 完整的信息

9、，農(nóng)商行建立包括風(fēng)險報告制度在內(nèi)的報告工作制度 體系以及信息披露制度等。第二十二條 合規(guī)目標(biāo)應(yīng)與農(nóng)商行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致， 保證農(nóng) 商行從事的經(jīng)營管理活動符合相關(guān)法律法規(guī)和農(nóng)商行規(guī)章制度， 并確保支持農(nóng)商行經(jīng)營目標(biāo)和報告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四章風(fēng)險管理流程第二十三條風(fēng)險管理流程是指包括風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、 風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測與報告等一系列風(fēng)險管理活動的全過程，應(yīng) 能貫徹執(zhí)行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，與銀行風(fēng)險管理文化相匹配。第二十四條 風(fēng)險識別是指對影響農(nóng)商行各類目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的 潛在事項(xiàng)或因素予以全面識別，鑒定風(fēng)險的性質(zhì)，進(jìn)行系統(tǒng)分類 并查找出風(fēng)險原因的過程。第二十五條 風(fēng)險度量是指在通過風(fēng)險識別確定風(fēng)險性質(zhì) 的基礎(chǔ)

10、上，對影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)出現(xiàn)的可能性和影響程度 進(jìn)行度量的過程。風(fēng)險度量通常采取定性與定量結(jié)合的方法。第二十六條風(fēng)險控制是指在風(fēng)險度量的基礎(chǔ)上，綜合平衡 成本與收益，針對不同風(fēng)險特性確定相應(yīng)的風(fēng)險控制策略，采取 措施并有效實(shí)施的過程。常見的風(fēng)險控制策略包括：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)鹊诙邨l 風(fēng)險監(jiān)測是指監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指 標(biāo)和不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，以及風(fēng)險管理措施的實(shí)施質(zhì)量與效果的過程。第二十八條風(fēng)險報告是指在風(fēng)險監(jiān)測的基礎(chǔ)上，編制不同 層次和種類的風(fēng)險報告，遵循報告的發(fā)送范圍、程序和頻率，以 滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的多

11、樣性需求 的過程。第二十九條在引進(jìn)或采取新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、程序和系統(tǒng)時， 應(yīng)對其實(shí)施風(fēng)險識別、度量、控制、監(jiān)測和報告等一系列風(fēng)險管 理活動。第五章信用風(fēng)險管理第三十條農(nóng)商行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適 應(yīng)的信用風(fēng)險管理流程，有效識別、度量、控制、監(jiān)測和報告信 用風(fēng)險，將信用風(fēng)險控制在農(nóng)商行可以承受的范圍內(nèi)。第三十一條 農(nóng)商行對產(chǎn)品與業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險進(jìn)行識別， 同時關(guān)注信用風(fēng)險與其他風(fēng)險之間的相關(guān)性，防范其他風(fēng)險導(dǎo)致信用風(fēng)險損失事件的發(fā)生。第三十二條 引發(fā)信用風(fēng)險的因素包括：國家、地區(qū)、行業(yè)、 客戶、交易方式等，農(nóng)商行各級機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視資產(chǎn)與業(yè)務(wù)中信 用風(fēng)險在上述維度的集中情況。第二十二條

12、 農(nóng)商行信用風(fēng)險主要來自于信貸資產(chǎn)、信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易、結(jié)算交易等業(yè)務(wù)。第三十四條 農(nóng)商行在單一與組合兩個層面上對信用風(fēng)險 進(jìn)行計量與評估。單一信用風(fēng)險的計量與評估對象包括借款人或 交易對象以及特定貸款或交易，組合信用風(fēng)險的計量與評估對象 包括農(nóng)商行各級機(jī)構(gòu)及國家、地區(qū)、行業(yè)等。第三十五條農(nóng)商行應(yīng)建立和不斷完善信用風(fēng)險計量模型， 在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評級初級法的基礎(chǔ)上， 力爭使用高級法來計量信用風(fēng) 險及其對應(yīng)的資本要求。農(nóng)商行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計計量 方法進(jìn)行補(bǔ)充。同時，農(nóng)商行重視定性評價在信用風(fēng)險度量中所 起的重要作用。第三十六條 農(nóng)商行定期對已評定信用風(fēng)險情況進(jìn)行復(fù)查， 當(dāng)條件改變

13、時及時進(jìn)行重新評估。第三十七條農(nóng)商行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制和統(tǒng) 一授信的業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī) 發(fā)生變化時，對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評審和修訂。第三十八條 農(nóng)商行對信用風(fēng)險實(shí)施限額管理， 制定涵蓋國 家、地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、以及農(nóng)商行各級機(jī)構(gòu)等多維度的 限額指標(biāo)。第三十九條 農(nóng)商行不斷完善信貸管理流程，實(shí)現(xiàn)信貸審 查、信貸審批、貸款發(fā)放等職能的分離。第四十條 農(nóng)商行建立信用風(fēng)險監(jiān)測程序， 對單個債務(wù)人或 # 交易對手的合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測；對投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測， 防止風(fēng)險在國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度上的過度集中。第四十一條 農(nóng)商行應(yīng)建立和完善信用風(fēng)險報告

14、制度，明確規(guī)定信用風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率，編制不同層 次和種類的信用風(fēng)險報告， 以滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門 對于信用風(fēng)險狀況的多樣性需求。第四十二條 農(nóng)商行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本 充足率管理的要求，根據(jù)農(nóng)商行信用風(fēng)險狀況和資本實(shí)力，為農(nóng) 商行所承擔(dān)的信用風(fēng)險提取充足的資本。第六章市場風(fēng)險管理第四十三條 農(nóng)商行致力于建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模和復(fù)雜程 度相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理流程，有效識別、度量、控制、監(jiān)測和 報告市場風(fēng)險，將市場風(fēng)險控制在農(nóng)商行可以承受的范圍內(nèi)。第四十四條 農(nóng)商行明確銀行賬戶和交易賬戶的劃分標(biāo)準(zhǔn)、 管理要求和調(diào)整程序。根據(jù)不同賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)， 農(nóng)商行采

15、取 不同的市場風(fēng)險識別、計量、控制和監(jiān)測方法。第四十五條 農(nóng)商行對業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進(jìn)行 分解和分析，及時、準(zhǔn)確地識別交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險 的性質(zhì)和類別。同時，關(guān)注市場風(fēng)險與其他風(fēng)險之間的相關(guān)性。第四十六條 引發(fā)市場風(fēng)險的因素主要包括：利率因素、匯率因素（包括黃金）、股票價格因素、商品價格因素等第四十七條 農(nóng)商行應(yīng)選用適當(dāng)?shù)姆椒ǘ攘裤y行賬戶和交 易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險， 對銀行賬戶中的可供出售類資產(chǎn) 進(jìn)行定期估值，逐步實(shí)現(xiàn)對交易賬戶的逐日評估。第四十八條 市場風(fēng)險的常用計量方法包括缺口分析、 久期 分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運(yùn)用內(nèi)部模型計 算風(fēng)險價值等。第四

16、十九條 農(nóng)商行逐步開發(fā)和使用內(nèi)部模型來計量風(fēng)險 價值，合理選擇、定期審查和調(diào)整模型技術(shù)，對所承擔(dān)的市場風(fēng) 險進(jìn)行量化估計。同時，農(nóng)商行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計 量方法進(jìn)行補(bǔ)充。第五十條農(nóng)商行對市場風(fēng)險實(shí)施限額管理，制定各類和各 級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜 程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期更新限額。第五十一條農(nóng)商行采取市場風(fēng)險對沖手段，在綜合考慮對 沖成本和收益情況下，運(yùn)用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程 度上實(shí)現(xiàn)對市場風(fēng)險的控制或?qū)_。第五十二條 農(nóng)商行應(yīng)對市場風(fēng)險有重大影響的情形制定 應(yīng)急處理方案，視情況對應(yīng)急處理方案進(jìn)行測試和更新。第五十三條農(nóng)商行建立市場風(fēng)險

17、監(jiān)測程序，對全行總體市 場風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況、市場風(fēng)險限額執(zhí)行情況等進(jìn) 行持續(xù)監(jiān)測。第五十四條農(nóng)商行應(yīng)建立和完善市場風(fēng)險報告制度，明確 規(guī)定市場風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率等，編制不同 層次和種類的市場風(fēng)險報告， 以滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部 門對于市場風(fēng)險狀況的多樣性需求。第五十五條 農(nóng)商行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本 充足率管理的要求，根據(jù)農(nóng)商行市場風(fēng)險狀況和資本實(shí)力，為農(nóng) 商行所承擔(dān)的市場風(fēng)險提取充足的資本。第七章操作風(fēng)險管理第五十六條 農(nóng)商行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理流程，識別、度量、控制、監(jiān)測和報告操作風(fēng)險，將操作風(fēng)險控制在

18、農(nóng)商行可以承受的范圍內(nèi)。第五十七條 農(nóng)商行的操作風(fēng)險存在于各類業(yè)務(wù)和管理活 動之中，農(nóng)商行對產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險進(jìn) 行識別。第五十八條 操作風(fēng)險事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就 業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實(shí)物 資產(chǎn)的損壞，IT系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等。第五十九條 農(nóng)商行統(tǒng)一操作風(fēng)險損失事件的統(tǒng)計口徑， 積 累各類操作風(fēng)險的發(fā)生頻率及損失額等歷史數(shù)據(jù)， 不斷完善內(nèi)外 部損失事件數(shù)據(jù)庫。第六十條農(nóng)商行米用自我評估和第三方獨(dú)立評估等方式對操作風(fēng)險的影響程度和控制能力進(jìn)行持續(xù)評估。自我評估可由 各級操作風(fēng)險管理部門牽頭負(fù)責(zé)， 也可以由各級業(yè)務(wù)部門

19、和支持 保障部門自行發(fā)起組織。第三方獨(dú)立評估主要由外部監(jiān)管部門、 外部審計部門、農(nóng)商行內(nèi)部審計部門進(jìn)行。第六十一條農(nóng)商行應(yīng)建立和不斷完善操作風(fēng)險計量模型， 在實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，逐步使用高級法來計算農(nóng)商行操作風(fēng)險 及其對應(yīng)的資本要求。同時，農(nóng)商行采用壓力測試和其他非統(tǒng)計 類計量方法進(jìn)行補(bǔ)充。第六十二條 農(nóng)商行應(yīng)明確業(yè)務(wù)及管理活動、 業(yè)務(wù)流程及操 作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)和控制措施要點(diǎn)，制定和適時修訂相關(guān)程序 和操作指南等。第六十三條 農(nóng)商行應(yīng)建立和完善各級管理層職責(zé)明確的 審批和授權(quán)制度，并確保有效執(zhí)行。第六十四條 農(nóng)商行可將部分業(yè)務(wù)或操作環(huán)節(jié)外包給外部 專業(yè)機(jī)構(gòu)處理，但應(yīng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管

20、理政策，確保 業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤蚍?wù)協(xié)議。第六十五條 農(nóng)商行可將購買保險以及與第三方簽訂合同 作為緩釋操作風(fēng)險的方法，但應(yīng)制定相關(guān)的書面政策和程序。農(nóng) 商行同時關(guān)注運(yùn)用保險工具將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到其他領(lǐng)域所產(chǎn)生的風(fēng) 險。第六十六條 農(nóng)商行應(yīng)制訂控制和緩釋重大操作風(fēng)險的政 策、程序和步驟，主要包括：風(fēng)險控制的策略及方法、內(nèi)部控制 制度等。-11 第六十七條對關(guān)鍵業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)，農(nóng)商行應(yīng)制訂應(yīng)急和業(yè)務(wù) 連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制，并定 期檢查、測試災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制有效性和適用性。第六十八條農(nóng)商行建立操作風(fēng)險監(jiān)測程序，對關(guān)鍵操作風(fēng) 險指標(biāo)和操作風(fēng)險損失事件進(jìn)行監(jiān)測分析， 及時反

21、映農(nóng)商行操作 風(fēng)險的暴露情況和操作風(fēng)險資本的變化。第六十九條農(nóng)商行應(yīng)建立和完善操作風(fēng)險報告制度，明確 規(guī)定操作風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率等，編制不同 層次和種類的操作風(fēng)險報告， 以滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部 門對于操作風(fēng)險狀況的多樣性需求。對即時發(fā)生或接到的重大突發(fā)事件，各部門、各級機(jī)構(gòu)要及 時報告。在應(yīng)急處置過程中，要隨時關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時報告后 續(xù)情況。第七十條農(nóng)商行按照有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充 足率管理的要求，根據(jù)農(nóng)商行操作風(fēng)險狀況和資本實(shí)力，為農(nóng)商 行所承擔(dān)的操作風(fēng)險提取充足的資本。第八章流動性風(fēng)險管理第七十一條 農(nóng)商行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和 風(fēng)險特征相適

22、應(yīng)的流動性風(fēng)險管理流程，不斷完善流動性風(fēng)險管 理機(jī)制，及時滿足全行業(yè)務(wù)發(fā)展對流動性的需求。第七十二條 引發(fā)流動性風(fēng)險的因素包括： 存款客戶支取存 款、貸款客戶提款、債務(wù)人延期支付、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配、資 產(chǎn)變現(xiàn)困難、經(jīng)營損失和衍生品交易風(fēng)險等。第七十三條 農(nóng)商行根據(jù)監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合農(nóng)商行實(shí) 際狀況制定流動性風(fēng)險管理指標(biāo)體系，包括監(jiān)管指標(biāo)和內(nèi)部控制 指標(biāo)。第七十四條 農(nóng)商行運(yùn)用多種度量方法分析和預(yù)測農(nóng)商行 當(dāng)前和未來、以及在不同情景假設(shè)下本外幣資金來源與運(yùn)用變化 趨勢，持續(xù)度量農(nóng)商行的凈融資需求。第七十五條流動性風(fēng)險的度量方法包括但不限于：流動性 缺口、期限階梯、敏感性分析、情景分析等。

23、同時，農(nóng)商行采用 壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進(jìn)行補(bǔ)充。第七十六條農(nóng)商行對流動性風(fēng)險實(shí)施限額管理，制定流動 性風(fēng)險限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、 復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額。第七十七條 農(nóng)商行應(yīng)建立本外幣資金集中管理機(jī)制和有 效的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控機(jī)制，強(qiáng)化大額資金運(yùn)動預(yù)測預(yù)報、系統(tǒng)內(nèi) 存款和借款、系統(tǒng)內(nèi)資金拆借和系統(tǒng)內(nèi)備付金的管理，實(shí)現(xiàn)全行 流動性的統(tǒng)一調(diào)度和流動性風(fēng)險的統(tǒng)一管理。第七十八條 在平衡安全性、流動性和盈利性的基礎(chǔ)上，農(nóng) 商行應(yīng)調(diào)整和配置全行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)，建立分層次的流動性儲備體系，優(yōu)化流動性儲備資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，及時通過貨 幣市場和

24、資本市場實(shí)現(xiàn)流動性管理組合目標(biāo)。第七十九條農(nóng)商行積極開拓融資渠道，實(shí)施融資分散化和 多樣化管理戰(zhàn)略，優(yōu)化農(nóng)商行資產(chǎn)負(fù)債組合。第八十條 農(nóng)商行應(yīng)建立緊急情況下的流動性風(fēng)險應(yīng)急處 理機(jī)制，制定處理流動性危機(jī)的預(yù)案及相關(guān)部門的職責(zé)與分工。 定期對應(yīng)急處理方案進(jìn)行測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。第八十一條農(nóng)商行建立流動性風(fēng)險的監(jiān)測程序，實(shí)現(xiàn)對潛 在重大流動性風(fēng)險的提前預(yù)警。第八十二條農(nóng)商行應(yīng)建立和完善流動性風(fēng)險報告制度，明確規(guī)定流動性風(fēng)險報告應(yīng)遵循的報送范圍、程序和頻率，編制不 同層次和種類的流動性風(fēng)險報告。農(nóng)商行流動性風(fēng)險報告應(yīng)能反 映本外幣流動性風(fēng)險的管理情況。第九章風(fēng)險管理信息與溝通第八十三條 農(nóng)商行明確信息收集的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、過程，以 及各部門、各級機(jī)構(gòu)和人員在信息收集與加工過程中的職責(zé)，不 斷提高信息質(zhì)量。第八十四條 農(nóng)商行建設(shè)覆蓋各級機(jī)構(gòu)、 業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉 庫和管理信息系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確地提供風(fēng)險管理所需要的各種數(shù) 據(jù)，以實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效識別、計量、監(jiān)測等。第八十五條 風(fēng)險管理信息的溝通方式可分為以下四類：自上而下的縱向溝通、自下而上的縱向溝通、橫向溝通與外部溝通。第八十六條各部門