人民銀行會計核算業(yè)務培訓(商業(yè)銀行) 培訓教材

1、中央銀行中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務培訓業(yè)務培訓中國人民銀行支付結算司2021年11月30日 北京2主要內(nèi)容主要內(nèi)容一、ACSACS建設背景建設背景 三、三、ACSACS基本流程基本流程二、二、ACSACS總體結構總體結構四、四、ACSACS管理與服務功能管理與服務功能五、工程實施計劃五、工程實施計劃3 3一、ACS建設背景4人民銀行會計業(yè)務系統(tǒng)現(xiàn)狀人民銀行會計業(yè)務系統(tǒng)現(xiàn)狀 組織形式：組織形式：以地市中心支行為會計核算主體，縣支行作為營業(yè)網(wǎng)點。 應用系統(tǒng)：應用系統(tǒng)：使用總行統(tǒng)一開發(fā)的會計集中核算系統(tǒng)（ABS）。 2005年6月，人民銀行將核算主體從2000多個縣支行上收

2、至341個中心支行，改變了核算體制。支付系統(tǒng)全面推廣運行，暢通了資金匯劃渠道，跨行業(yè)務大部分由商業(yè)銀行直接通過支付系統(tǒng)辦理。 5ABSABS的的不足不足 賬務數(shù)據(jù)依然分散，會計報告及數(shù)據(jù)需逐級匯總，時效性差，難以為貨幣政策、金融市場和金融穩(wěn)定提供及時有效的決策支持。 商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調(diào)撥的需求，不能適應集中的流動性管理要求。6ABSABS的不足的不足 操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來業(yè)務發(fā)展。 業(yè)務流程較復雜，內(nèi)控環(huán)節(jié)基本維持傳統(tǒng)會計要求，導致崗位設置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人力資源難以合理分配。7 7二、ACS總體結構8

3、ACSACS總體拓撲結構總體拓撲結構89與相關系統(tǒng)的關系與相關系統(tǒng)的關系 ACSACS與支付系統(tǒng)的關系與支付系統(tǒng)的關系 ACSACS是支付系統(tǒng)的重要支持系統(tǒng)。是支付系統(tǒng)的重要支持系統(tǒng)。 作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點與支付系統(tǒng)作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點與支付系統(tǒng)NPCNPC連接。連接。 通過支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務，并支通過支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務，并支持通過支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶流動性查持通過支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶流動性查詢等業(yè)務。詢等業(yè)務。 SAPS SAPS管理的清算賬戶是管理的清算賬戶是ACSACS賬務的重要組成。賬務的重要組成。 A

4、CS ACS通過指令報文啟動通過指令報文啟動SAPSSAPS的日終處理，各清算賬的日終處理，各清算賬戶的發(fā)生額及余額等賬務明細信息，納入戶的發(fā)生額及余額等賬務明細信息，納入ACSACS每日的賬每日的賬務平衡。務平衡。 10與相關系統(tǒng)的關系與相關系統(tǒng)的關系 與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)的關系 ACS與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)一點連接，辦理貨幣投放和回籠等業(yè)務。特別說明：滿足商業(yè)銀行單一法人滿足商業(yè)銀行單一法人賬戶和賬戶和貨幣發(fā)行賬務處理要求貨幣發(fā)行賬務處理要求；提高商業(yè)銀行流動性管理水平和資金使用效率提高商業(yè)銀行流動性管理水平和資金使用效率；降低發(fā)行業(yè)務辦理成本降低發(fā)行業(yè)務辦理成本。依托依托支付系統(tǒng)支付系

5、統(tǒng)，設計設計構建貨幣構建貨幣發(fā)行業(yè)務的新流程。發(fā)行業(yè)務的新流程。 11與相關系統(tǒng)的關系與相關系統(tǒng)的關系 1212 ACSACS內(nèi)部結構圖內(nèi)部結構圖1313ACSACS系統(tǒng)組成系統(tǒng)組成 總賬系統(tǒng)及總賬系統(tǒng)及7 7個子系統(tǒng)：個子系統(tǒng)： 業(yè)務處理子系統(tǒng)業(yè)務處理子系統(tǒng) 業(yè)務監(jiān)督子系統(tǒng)業(yè)務監(jiān)督子系統(tǒng) 會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng) 客戶對賬子系統(tǒng)客戶對賬子系統(tǒng) 會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng) 流動性查詢子系統(tǒng)流動性查詢子系統(tǒng) 電子驗印管理子系統(tǒng)電子驗印管理子系統(tǒng)1414三、基本業(yè)務流程15業(yè)務處理組織形式業(yè)務處理組織形式 設立集中的業(yè)務處理中心，根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點掃描設立集中的業(yè)務

6、處理中心，根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點掃描上傳的憑證影像集中進行業(yè)務處理。上傳的憑證影像集中進行業(yè)務處理。 主要特點主要特點 對現(xiàn)行業(yè)務流程進行改造，以憑證影像電子化替代傳統(tǒng)的原始憑證實物傳遞方式，業(yè)務處理以影像信息為依據(jù)。 合理分解流程、將前臺受理和后臺處理嚴格分離，營業(yè)部門僅作為前臺，負責完成憑證的受理審核和影像掃描；業(yè)務處理中心負責根據(jù)影像信息集中完成業(yè)務要素輸入和賬務處理。 以紙質(zhì)憑證為主要業(yè)務受理形式，通過前臺營業(yè)網(wǎng)點受理金融機構傳遞的紙質(zhì)憑證。16業(yè)務組織方式示意圖業(yè)務組織方式示意圖17業(yè)務流程特點業(yè)務流程特點 ACS業(yè)務處理流程特點： 憑證掃描切片憑證掃描切片 集中并發(fā)處理集中并發(fā)處理 流程授權

7、監(jiān)控流程授權監(jiān)控 后臺實時記賬后臺實時記賬 根據(jù)數(shù)據(jù)來源和業(yè)務性質(zhì)的不同，ACS業(yè)務可分為柜臺發(fā)起、交易驅(qū)動和信息服務三類。18ACS基本業(yè)務處理流程圖基本業(yè)務處理流程圖19基本業(yè)務處理流程演示基本業(yè)務處理流程演示憑證影像切片憑證影像切片集中錄入分拆要素集中錄入分拆要素組合校驗要素組合校驗要素記賬處理記賬處理開始演示開始演示20基本業(yè)務處理流程演示基本業(yè)務處理流程演示日期日期用途用途付款人付款人金額金額付訖付訖日期日期收款人收款人要素要素組合組合憑證影像切片憑證影像切片集中錄入分拆要素集中錄入分拆要素組合校驗要素組合校驗要素記賬處理記賬處理號碼號碼2121四、ACS管理與服務功能22管理與服務

8、功能管理與服務功能“零余額零余額”賬戶管理，賬戶管理，支持商業(yè)銀行一點清算支持商業(yè)銀行一點清算客戶客戶賬號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一賬號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一靈活的差額結算管理靈活的差額結算管理完善的準備金和交存款管理完善的準備金和交存款管理多元化的客戶服務（電子對賬、流動性查詢、電子回多元化的客戶服務（電子對賬、流動性查詢、電子回單）單）使用電子驗印及支付密碼驗證票據(jù)真?zhèn)问褂秒娮域炗〖爸Ц睹艽a驗證票據(jù)真?zhèn)?23管理與服務功能管理與服務功能“零余額零余額”服務服務“ 零余額”賬戶：滿足滿足金融機構集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦金融機構集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資金理資金結算的需要結算的需要。金融

9、金融機構可為其分支機構開設機構可為其分支機構開設“零余額零余額”賬戶，辦賬戶，辦理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務。日間頭寸實時日間頭寸實時自動劃轉至其法人賬戶，日終始終保自動劃轉至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為持賬戶余額為“零零”。24管理與服務功能管理與服務功能“零余額零余額”服務服務零余額賬戶流程：零余額賬戶流程：涉及涉及零余額賬戶的零余額賬戶的業(yè)務業(yè)務，區(qū)分區(qū)分借貸借貸記記，按照，按照“先先借后貸借后貸”的原則進行賬務處理，相關會計分錄在的原則進行賬務處理，相關會計分錄在系統(tǒng)內(nèi)自動完成。系統(tǒng)內(nèi)自動完成。25管理與管理與服務功能服務功能賬戶管理賬戶管理 客戶

10、賬號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一客戶賬號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一 重新設計賬號編制規(guī)則，金融機構類別代碼、行政區(qū)劃代碼、幣種等信息將作為賬戶參數(shù)，當各類國標、行標發(fā)生變化，或開戶單位機構改革、改制時無須進行賬號變更。 客戶賬號長度為定長8位，類型為大寫英文字母（A-Z，除去O和I）和數(shù)字（0-9）混合型。26管理與服務功能管理與服務功能賬戶管理賬戶管理 金融機構可在中央銀行開設的存款賬戶： 準備金存款 財政性繳存款 特種存款 其他存款賬戶27管理與服務功能管理與服務功能賬戶管理賬戶管理 金融機構開戶需提交的依據(jù)資料主要包括： 開戶申請書 金融許可證（或支付結算業(yè)務許可證）正本及復印件 營業(yè)執(zhí)照正本及復印件 法

11、定代表人或單位負責人的身份證原件及被授權人的身份證原件 人民銀行核定的繳存款科目范圍文件 金融機構編碼 其他與賬戶管理相關的資料 28管理與服務功能管理與服務功能賬戶管理賬戶管理 其他說明 中央銀行原則上不再承擔代理轉匯職能。金融機構名稱、機構類別、預留印鑒等變更無需更改賬號。中央銀行內(nèi)部會計科目等變更也不對金融機構賬號產(chǎn)生影響。賬戶變更采取約時生效機制。 非清算賬戶一般為一個工作日。 清算賬戶的變更參照支付系統(tǒng)有關規(guī)定執(zhí)行。29管理與服務功能管理與服務功能賬戶管理賬戶管理 清算賬戶開戶管理 所謂清算賬戶，即擺放在支付系統(tǒng)的金融機構準備金賬戶及其他特許賬戶。 從ACS的角度看，清算賬戶的開戶存

12、在兩種情況： 一是完全新開賬戶，即金融機構在ACS內(nèi)沒有賬戶。 二是賬戶性質(zhì)變更，即金融機構賬戶性質(zhì)轉變?yōu)榍逅阗~戶。 30管理與服務功能管理與服務功能賬戶管理賬戶管理 新開清算賬戶 審核開戶資料 確定支付系統(tǒng)行號生效日 在規(guī)定時間發(fā)送開戶報文 清算賬戶生效 賬戶性質(zhì)變更（非清算賬戶轉為清算賬戶） 不影響金融機構的業(yè)務辦理 無需變更賬號、停辦業(yè)務 流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似31管理與服務功能管理與服務功能賬戶管理賬戶管理 清算賬戶銷戶 清算賬戶銷戶同樣存在兩種情況： 一是完全撤銷，即清算賬戶余額結轉為零，完成在支付系統(tǒng)及中央銀行會計系統(tǒng)的全部銷戶工作。 二是賬戶性質(zhì)變更，即該清算賬戶轉變?yōu)榉乔逅?/p>

13、賬戶，也就是該賬戶僅完成在支付系統(tǒng)的銷戶。32管理與服務功能管理與服務功能賬戶管理賬戶管理 清算賬戶銷戶流程 從處理流程的角度看，清算賬戶銷戶的兩種情況可以總結為兩個操作步驟： 第一步：完成在支付系統(tǒng)的銷戶，即變更為非清算賬戶。 重要標志：解除支付行號與賬戶的綁定關系。 第二步：完成該賬戶在ACS的銷戶處理，即完成銷戶計息、利息轉賬等流程。33管理與服務功能管理與服務功能差額結算管理差額結算管理 同城票據(jù)交換作為傳統(tǒng)的跨行清算渠道，一直發(fā)揮著積極作用，也是大小額支付系統(tǒng)的重要補充。 ACS提供靈活的差額結算管理方式和完善的風險防范措施。 整場同步結算方式 賬戶分別結算方式 34管理與服務功能管

14、理與服務功能差額結算管理差額結算管理 整場同步結算方式 金融機構的交換差額按照所在地人民銀行規(guī)定的票據(jù)交換場次同步進行結算。其主要特點： 嚴格貫徹“央行不墊款”原則； 整場差額同步輸入； 所有非清算賬戶余額必須充足； 非清算賬戶記賬成功的同時向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報文。35管理與服務功能管理與服務功能差額結算管理差額結算管理 賬戶分別結算方式 金融機構的交換差額按照其準備金賬戶的資金頭寸情況分別進行清算。其主要特點： 保證資金清算效率； 非清算賬戶與清算賬戶同步處理； ACS提供非清算戶排隊機制； 引入資金拆借等融資協(xié)議，防范流動性風險。 日終“清算窗口”影響范圍最小。36管理與服務功能管

15、理與服務功能準備金管理準備金管理 功能功能特點特點 一是靈活的管理模式。總行統(tǒng)一管理準備金參數(shù)，同時允許部分準備金賬戶進行屬地管理；準備金參數(shù)可隨時調(diào)整，也可進行約時生效設置。 二是支持特殊政策工具。滿足準備金管理個性化需求。按賬戶設置差別準備金率、按賬戶進行差別準備金、特種準備金、批準動用準備金的控制。 三是多樣化的管理方法（幣種、考核周期、方法、數(shù)據(jù)報送方式）。37管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金的構成準備金的構成 金融機構在中央銀行的準備金包括： 法定存款準備金、 特種存款準備金、 差別存款準備金、 超額準備金38管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理

16、準備金考核方法準備金考核方法 時點法?？己似趦?nèi)，金融機構法人每日準備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達到法定存款準備金率的要求。時點法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。39管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核方法準備金考核方法 平均法?？己似趦?nèi)，金融機構法人準備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達到法定存款準備金率的要求（考核期內(nèi)某日法定存款準備金賬戶余額可能低于法定準備金要求）。平均法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。40管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理

17、一般存款余額數(shù)據(jù)類型一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同，ACS設計了與之相應的一般存款余額數(shù)據(jù)類型： 時點值，即用于準備金考核的基準數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機構法人某數(shù)據(jù)報送期期末日的當日余額。 41管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)類型一般存款余額數(shù)據(jù)類型 根據(jù)考核方法的不同，ACS設計了與之相應的一般存款余額數(shù)據(jù)類型： 平均值，即用于準備金考核的基準數(shù)據(jù)（一般存款余額）為金融機構法人某數(shù)據(jù)報送期內(nèi)每日一般存款余額的平均值。42管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 一般存款余額的考核方法與數(shù)據(jù)類型可根據(jù)貨幣政策管理的需要進行組合。 考核方法

18、是指中央銀行在準備進考核時如何計算金融機構法人實際應存入中央銀行的資金余額； 一般存款余額數(shù)據(jù)類型是指金融機構法人應按照什么規(guī)則報送其一般存款余額表。43管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核周期準備金考核周期 ACS提供不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（N天，N最小可為1）考核。 一般存款余額數(shù)據(jù)報送一般存款余額數(shù)據(jù)報送日期日期ACS考核處理的考核處理的日期日期上月：上月：21月末月末本月：本月：5日日14日日本月：本月：110本月：本月：15日日24日日本月：本月：1120本月本月25日下月日下月4日日“ 按自然旬”的考核區(qū)間表44管理與服務功

19、能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核周期準備金考核周期 ACS提供不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)（N天，N最小可為1）考核。 “ 一般存款余額所在的日一般存款余額所在的日期區(qū)間期區(qū)間ACS內(nèi)部考核處理的內(nèi)部考核處理的日期區(qū)間日期區(qū)間（指定日期（指定日期N）至（指）至（指定日期定日期1）指定日期指定日期 至（指定日至（指定日期期N1） “按N”的考核區(qū)間表45管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 一般存款余額數(shù)據(jù)報送方式 一般存款余額表及相關會計報表，作為中央銀行進行準備金數(shù)據(jù)審核和應繳金額的計算依據(jù)。 目前，金融機構普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙質(zhì)報表

20、數(shù)據(jù)的方式進行數(shù)據(jù)報送，人工成本高、審核效率和準確率難以提高。46管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 ACS支持的報送方式 人工報送，與現(xiàn)行管理方式相同。 電子化報送，利用客戶對賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機構提供一般存款余額數(shù)據(jù)報送接口，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報送格式。47管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 ACS一般存款余額數(shù)據(jù)自動審核 ACS根據(jù)核定的各金融機構繳存準備金存款會計科目范圍設置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對金融機構報送的一般存款余額數(shù)據(jù)進行自動審核。48管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核規(guī)則 各金融機構在中央銀行只開設一個準備金賬

21、戶，該賬戶既有法定存款準備金，也有超額存款準備金，且法定準備金與超額準備金須按不同的利率分別計息。因此，中央銀行的會計系統(tǒng)必須嚴格區(qū)分該賬戶內(nèi)的資金性質(zhì)，準確計量法定準備金和超額準備金的比例。49管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核規(guī)則 ACS業(yè)務截止后，計算當日金融機構法人準備金賬戶余額，并與本考核期應繳法定存款準備金最低限額進行比較。 賬戶余額大于準備金最低限額時，按最低限額計算當日法定存款準備金，并作為法定準備金計息余額，超出部分作為超額準備金。50管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核規(guī)則 賬戶余額小于法定存款準備金最低限額，則以當前余額作

22、為法定準備金計算計息余額，同時記載賬戶余額與法定存款準備金最低限額的差額，記入準備金考核處罰單，用以計算準備金考核處罰金額。51管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核調(diào)整規(guī)則 當金融機構法人一般存款余額數(shù)據(jù)未按考核期規(guī)定及時輸入ACS系統(tǒng)時，ACS在本考核期自動沿用上期法定存款準備金最低限額進行準備金考核。 待本期應繳一般存款余額數(shù)據(jù)輸入后，系統(tǒng)自動根據(jù)本期法定存款準備金最低限額從本考核期第一個工作日開始對金融機構法人準備金賬戶進行追溯考核。52管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核調(diào)整規(guī)則 法定存款準備金追溯考核的區(qū)間僅限本考核期，不支持跨考核期的

23、追溯功能。法不咎既往的原則。 批準動用準備金、差別準備金、特種準備金數(shù)據(jù)出現(xiàn)延時的處理方式比照法定存款準備金的追溯方式進行處理。53管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核調(diào)整規(guī)則 可能導致準備金追溯考核的因素還有： 一般存款余額數(shù)據(jù)輸入錯誤； 準備金賬戶的賬務處理錯誤； 準備金賬戶考核參數(shù)設置錯誤。54管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 準備金考核調(diào)整規(guī)則 上述各種錯誤均有可能導致準備金計息處理不準確，ACS同樣設計了計息追溯功能，在業(yè)務差錯更正后對多付或少付的利息及復利進行追溯調(diào)整，利息調(diào)整的追訴時限不受考核周期限制，可一直追溯到業(yè)務差錯發(fā)生日。賬務差錯的

24、調(diào)整按照會計制度的規(guī)定進行。55管理與服務功能管理與服務功能準備金管理準備金管理 財政性存款 財政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。需要說明的是，未來ACS同樣支持按照金融機構法人一點繳存財政性存款。56管理與服務功能管理與服務功能電子報表管理電子報表管理 為提高金融機構報送會計報表數(shù)據(jù)準確性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設計開發(fā)了電子報表管理功能。 繳存款報表管理 一般存款余額表數(shù)據(jù) 財政性存款余額表數(shù)據(jù) 57管理與服務功能管理與服務功能電子報表管理電子報表管理 為提高金融機構報送會計報表數(shù)據(jù)準確性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設計

25、開發(fā)了電子報表管理功能。 常規(guī)會計報表管理 日計表表數(shù)據(jù) 月計表、資產(chǎn)負債表、年終決算表數(shù)據(jù) 58管理與服務功能管理與服務功能電子報表管理電子報表管理 按金融機構建立報表項目庫； 使用統(tǒng)一的機構代碼； 標準的數(shù)據(jù)格式。 常規(guī)報表管理功能與繳存款報表管理的關系。 日計表的特殊要求。59管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 流動性查詢服務 流動性查詢是指人民銀行各開戶金融機構通過支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、電話等途徑，實時向ACS查詢賬戶余額、預期頭寸、日間透支、排隊情況，以及當日部分交易明細信息。 為滿足金融機構及ACS其他用戶的流動性查詢需求，ACS設計開發(fā)了專用的流動性查詢子系統(tǒng)，采用多

26、樣化服務方式，提供實時、準確的金融機構流動性數(shù)據(jù)信息。6060管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 流動性查詢子系統(tǒng)建設原則：流動性查詢子系統(tǒng)建設原則： 實時高效 安全精準 靈活服務 統(tǒng)一處理 6161管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 流動性查詢子系統(tǒng)拓撲結構：流動性查詢子系統(tǒng)拓撲結構： 62管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 流動性流動性查詢的主要內(nèi)容：查詢的主要內(nèi)容： 清算賬戶、非清算賬戶的單個及清算賬戶、非清算賬戶的單個及“一攬子一攬子”查詢，包括：查詢，包括：u賬戶余額賬戶余額u預期頭寸預期頭寸u日間透支日間透支u賬戶排隊賬戶排隊 63管理與服

27、務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 流動性流動性查詢的主要功能：查詢的主要功能： 實時查詢實時查詢 報表展現(xiàn)報表展現(xiàn) 異常數(shù)據(jù)查詢異常數(shù)據(jù)查詢64管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 清算清算賬戶頭寸計算公式：賬戶頭寸計算公式： 對對設置了余額最低控制金額的清算賬戶，計算公式為：設置了余額最低控制金額的清算賬戶，計算公式為： 可用頭寸可用頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 - - 圈存資金圈存資金 - - 余額最低控制余額最低控制金額金額 預期頭寸預期頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 + + 排隊等待即將貸記該清算排隊等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額賬戶的支付交易金額

28、- - 圈存資金圈存資金- -余額最低控制金額余額最低控制金額排隊等待應借記該清算賬戶的支付交易金額排隊等待應借記該清算賬戶的支付交易金額 65管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 清算清算賬戶頭寸計算公式：賬戶頭寸計算公式： 對對未設置余額最低控制金額的清算賬戶，計算公式為：未設置余額最低控制金額的清算賬戶，計算公式為： 可用頭寸可用頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 + + 日間透支限額日間透支限額 - - 圈存資金圈存資金 預期頭寸預期頭寸= =清算賬戶余額清算賬戶余額 + + 日間透支限額日間透支限額 + + 排隊等待排隊等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額圈存資金即將貸記

29、該清算賬戶的支付交易金額圈存資金 - - 排排隊等待應借記該清算賬戶的支付交易金額隊等待應借記該清算賬戶的支付交易金額 66管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 非清算賬戶頭寸計算公式：非清算賬戶頭寸計算公式：非非清算賬戶預期頭寸非清算賬戶余額日間透支限額清算賬戶預期頭寸非清算賬戶余額日間透支限額+ +排隊等待即將貸記非清算賬戶的交易金額余額最低控排隊等待即將貸記非清算賬戶的交易金額余額最低控制金額（未控制金額為零）排隊等待應借記非清算賬制金額（未控制金額為零）排隊等待應借記非清算賬戶的交易戶的交易金額金額可用可用頭寸頭寸= =該行清算賬戶余額該行清算賬戶余額 + + 日間透支限額

30、日間透支限額67管理與服務功能管理與服務功能流動性查詢流動性查詢 流動性查詢流程： 支付系統(tǒng)通道查詢 金融專網(wǎng)通道查詢 電話語音查詢凡是涉及清算賬戶或支付系統(tǒng)參與者的，都會造成ACS與支付系統(tǒng)間的信息交互。因此，ACS必須與支付系統(tǒng)建立賬戶對應關系，約定查詢及反饋的信息內(nèi)容。68管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 電子化對賬 ACS客戶對賬子系統(tǒng)建設目標：p改革對賬方式p提高對賬效率p防范資金風險p提供增值服務69管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬70管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 客戶對賬子系統(tǒng)主要特點：客戶對賬子系統(tǒng)主要特點： 部署專用對賬部署

31、專用對賬服務器；服務器； 支持支持多種接入方式；多種接入方式； 支持多種對賬方式；支持多種對賬方式； 提供互為備份的數(shù)據(jù)傳輸手段。提供互為備份的數(shù)據(jù)傳輸手段。71管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 客戶對賬子系統(tǒng)主要功能：客戶對賬子系統(tǒng)主要功能： 賬賬務務核對功能；核對功能； 繳存款數(shù)據(jù)傳輸繳存款數(shù)據(jù)傳輸； 報表數(shù)據(jù)報送報表數(shù)據(jù)報送； 電子回單電子回單發(fā)放；發(fā)放； 信息發(fā)布信息發(fā)布功能；功能； 安全管理功能安全管理功能。72管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 73管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 對賬用戶管理 涉及對賬操作的用戶共有五類：u開戶單位對

32、賬操作員、u開戶單位管理員、u人民銀行對賬信息管理員、u系統(tǒng)主管、u系統(tǒng)管理員。客戶對賬子系統(tǒng)對各用戶的權限進行參數(shù)化設置。74管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 75管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 賬務核對流程l 賬戶參數(shù) 參數(shù)：電子對賬、人工對賬 數(shù)據(jù)導出條件：賬戶狀態(tài)、參數(shù)狀態(tài)l 基本流程 中央銀行導出數(shù)據(jù) 金融機構登錄導入數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)核對，記錄核對結果 查詢對賬情況 76管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 對賬數(shù)據(jù)內(nèi)容 賬戶余額賬戶余額 賬戶發(fā)生賬戶發(fā)生額額注：注：清算賬戶的數(shù)據(jù)只提供支付系統(tǒng)日終下載的匯總記清算賬戶的數(shù)據(jù)只提供支付系統(tǒng)日終下

33、載的匯總記賬發(fā)生額賬發(fā)生額 對賬結果對賬結果77管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 開戶單位對賬處理開戶單位對賬處理u開戶單位操作員登錄u開戶單位對賬數(shù)據(jù)的導入u數(shù)據(jù)對比u撤銷核對標志u未達賬與錯賬的確認u對賬結果確認78管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 操作員登錄操作員登錄 開戶單位操作員登錄客戶對賬子系統(tǒng)時，首先進行身份驗證，用戶身份驗證不符時，禁止其登錄客戶對賬子系統(tǒng)。系統(tǒng)對客戶的登錄情況提供日志記錄。 開戶開戶單位對賬數(shù)據(jù)的導單位對賬數(shù)據(jù)的導入入 向開戶單位提供二種對賬數(shù)據(jù)采集方式：一是人工錄入方式，二是介質(zhì)導入方式。 按設定的日期檢查是否有超過期限的未對賬數(shù)據(jù)79管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化對賬 數(shù)據(jù)對比 客戶對賬子系統(tǒng)自動比對賬戶的雙方余額，并顯示不符差額。 差額ACS賬戶余額開戶單位輸入余額。 撤銷核對標志 執(zhí)行對賬后，開戶單位數(shù)據(jù)原則上無法進行修改，如果開戶單位發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可向人民銀行發(fā)送申請，人民銀行對賬務核對進行撤消操作，再由開戶單位重新輸入正確的金額進行核對。80管理與服務功能管理與服務功能電子化對賬電子化