逾期賬款清欠辦法

1、. . 逾期賬款清欠管理辦法（試行稿）第一章總則第一條為解決公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中面臨的客戶延遲、拖欠、拒付銷售款項(xiàng)，造成流動(dòng)資金短缺，帶來貨款損失等問題，特制訂本辦法。第二條本辦法所稱“應(yīng)收賬款”是指根據(jù)各類供貨合同、協(xié)議或者訂單等約定，公司應(yīng)收取買方的各類款項(xiàng)，其中包括產(chǎn)品貨款、工程項(xiàng)目款、代墊的運(yùn)費(fèi)等款項(xiàng)。第三條本辦法所稱“逾期賬款” 是指超出購銷雙方約定期限應(yīng)收未收的款項(xiàng)，其中包括因拖欠造成應(yīng)補(bǔ)償?shù)睦ⅰ?罰息或違約金等。第四條本辦法適用于公司及全資子公司，以下統(tǒng)稱“公司”?？毓勺庸究蓞⒄毡局贫戎贫ㄟm合于自身的逾期賬款管理辦法。公司根據(jù)我國有關(guān)法律， 依據(jù)簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟或

2、非訴訟方式催收應(yīng)收賬款，處理因拖欠貨款引起的經(jīng)濟(jì)糾紛、解決歷史遺留拖欠貨款的事項(xiàng)以及為預(yù)防發(fā)生拖欠采取的措施均為本辦法涉及的業(yè)務(wù)范圍。第二章組織架構(gòu)第五條公司成立逾期賬款清欠小組（以下簡稱“清欠小組”） ，清欠小組由公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)。公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)及分、子公司負(fù)責(zé)人組成，由公司總裁擔(dān)任該小組組長， 財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長， 副組長協(xié)助組長對(duì)清欠小組進(jìn)行日常管理。. . 第六條清欠小組由財(cái)務(wù)部、 審計(jì)法務(wù)部、 總裁辦以及銷售部門抽調(diào)人員組成， 由清欠領(lǐng)導(dǎo)小組指定一人擔(dān)任組長，主持清欠小組工作。其中財(cái)務(wù)部、審計(jì)法務(wù)部、總裁辦分別抽調(diào)人員至少1 人，分別作為小

3、組的財(cái)務(wù)專員、法務(wù)專員、信控專員，從專業(yè)角度全面參與逾期賬款清欠工作； 依據(jù)項(xiàng)目相關(guān)性， 臨時(shí)抽調(diào)至具體項(xiàng)目組參與款項(xiàng)清收工作的人員，統(tǒng)稱為“項(xiàng)目成員” 。第七條原則上各銷售單位和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人為逾期賬款清收責(zé)任主體；對(duì)清收責(zé)任主體不明的欠款，如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員離職，應(yīng)由接管的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)；無接管業(yè)務(wù)員的，由銷售部門分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或者公司總裁指定專人負(fù)責(zé)。以上統(tǒng)稱“催收專員”。第八條清欠小組作為公司臨時(shí)部門， 組員從其他部門抽調(diào)， 組員正常發(fā)放的工資，由其所在部門承擔(dān)；清欠期間發(fā)生的差旅費(fèi)、誤工費(fèi)及按照考核辦法發(fā)放的獎(jiǎng)金， 按客戶歸屬劃分到相應(yīng)業(yè)務(wù)部門承擔(dān)。第三章工作職責(zé)第九條清欠小組主要職責(zé)：1

4、、對(duì)公司逾期賬款的清欠工作進(jìn)行管理、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。2、建立、完善并貫徹執(zhí)行清欠工作管理辦法；3、掌握匯總清欠工作進(jìn)展情況，審核、填報(bào)有關(guān)報(bào)表，提供分析資料。每月向清欠領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告清欠計(jì)劃、清欠進(jìn)展及成果。4、負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門研究制訂客戶清欠的措施和辦法。對(duì)公司的清欠工作實(shí)施專業(yè)性管理和業(yè)務(wù)性指導(dǎo)，參與大額或者長期拖欠貨. . 款清收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。5、對(duì)違反公司清欠辦法的行為進(jìn)行問責(zé)。第十條各部門主要工作職責(zé)：1、各銷售部（含事業(yè)部及下屬分子公司）要對(duì)簽約、履約全過程承擔(dān)連續(xù)責(zé)任。 具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人或銷售部門指定的專人作為欠款清收的直接責(zé)任人， 全程跟進(jìn)欠款回收，對(duì)接清欠

5、小組工作，協(xié)調(diào)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據(jù)供貨合同和結(jié)算資料， 提供有效的收到證據(jù)。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供有關(guān)逾期賬款的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。在清欠工作中要加強(qiáng)貨款結(jié)算回收工作， 及時(shí)與清欠小組溝通。 參與實(shí)施清欠工作中相關(guān)財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)備，與客戶核對(duì)賬務(wù)等工作。3、總裁辦根據(jù)逾期賬款情況，及時(shí)記載客戶信用記錄、調(diào)整或控制客戶信用額度、通知停貨與解除停貨；搜集客戶資信狀況，以便研究制訂客戶清欠的措施和辦法； 在清欠工作中協(xié)調(diào)處理報(bào)價(jià)問題方面問題。4、審計(jì)法務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)法律事務(wù)服務(wù)、合同審核、履約過程中進(jìn)行檢查等；在清欠工作中及時(shí)準(zhǔn)確的收集各種證據(jù)資料，提出有效的解決辦法，依案情與訴訟審批程序?qū)Π讣M(jìn)

6、行評(píng)估、立案、訴訟；監(jiān)督本辦法的執(zhí)行，追究相關(guān)事故責(zé)任。5、公司其它相關(guān)部門要根據(jù)本部門工作職能，擔(dān)負(fù)清欠工作中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第四章清收辦法. . 第十一條逾期賬款由各銷售部門申報(bào)逾期原因，分析收回的可能性及預(yù)計(jì)收回時(shí)間，并負(fù)責(zé)催收。清欠小組財(cái)務(wù)專員（以下簡稱“財(cái)務(wù)專員“）負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)登記管理逾期賬款。第十二條每月 3 號(hào)（如遇節(jié)假日、周末順延），由財(cái)務(wù)部報(bào)送逾期賬款報(bào)表電子檔至各銷售部門對(duì)接人員及財(cái)務(wù)專員。財(cái)務(wù)專員于收到該電子表格后的下一個(gè)工作日，報(bào)送逾期賬款確認(rèn)表紙文檔 （格式見附件 1）至各銷售部門對(duì)接人員。第十三條各銷售部門對(duì)接人員依據(jù)財(cái)務(wù)專員提供的逾期賬款確認(rèn)表，核對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并書面

7、反饋逾期原因、評(píng)估可回款金額及預(yù)計(jì)回款時(shí)間。 對(duì)于此前申報(bào)過逾期原因的，仍需關(guān)注逾期原因是否發(fā)生變化。第十四條逾期賬款的形成原因分三大類：內(nèi)部原因、外部原因和內(nèi)外部原因兼有，并在此三大類下，分別注明具體原因。在收到財(cái)務(wù)專員提供的逾期賬款確認(rèn)表后的5 個(gè)工作日內(nèi)，銷售部門應(yīng)將分析確認(rèn)后的逾期報(bào)表，提交至財(cái)務(wù)專員。第十五條財(cái)務(wù)專員收到各銷售部門提交的逾期報(bào)表后3 個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)不同原因的逾期賬款，按以下方式分別處理。1、內(nèi)部原因形成的逾期賬款：由財(cái)務(wù)專員匯集后，屬于財(cái)務(wù)記賬差異，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)處理；屬于非財(cái)務(wù)記賬差異， 交由催收專員組織協(xié)調(diào)處理， 并抄送其跟單員及銷售分管領(lǐng)導(dǎo)。2、外部原因形成的逾

8、期賬款：. . （1） 屬于雙方執(zhí)行商務(wù)條款產(chǎn)生差異，如單價(jià)差異、交貨數(shù)量、品質(zhì)問題的，由財(cái)務(wù)專員匯集后，分事業(yè)部轉(zhuǎn)發(fā)，交由催收專員組織協(xié)調(diào)處理，并抄送其跟單員及銷售分管領(lǐng)導(dǎo)；（2）客戶無故拖欠貨款，交由催收專員催收，并抄送其跟單員及銷售分管領(lǐng)導(dǎo)。 催收方式包括申請(qǐng)核減客戶信用、停貨、發(fā)書面催款函、組織上門催收、申請(qǐng)清欠小組協(xié)助清收等，預(yù)防損失擴(kuò)大；具體催收方式，參考“附件5：逾期賬款催款方式表“執(zhí)行。3、內(nèi)部原因外部原因兼有的情形：首先由財(cái)務(wù)部主導(dǎo)，核實(shí)逾期賬款的準(zhǔn)確性，核實(shí)無誤后，再分別按照上述兩種原因，交由相應(yīng)部門處理。第十六條清收主體界定1、逾期 3 個(gè)月以內(nèi)的賬款，由銷售部催收專員負(fù)

9、責(zé)催收。2、凡逾期超過 3 個(gè)月的賬款，由銷售部催收專員負(fù)責(zé)催收。且財(cái)務(wù)專員需報(bào)公司清欠小組組長，供了解清收情況， 并組織小組成員參與大額貨款清收工作，協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。3、對(duì)逾期超過 6 個(gè)月仍未收回的賬款，公司清欠小組強(qiáng)制介入?yún)f(xié)助清收，并按客戶下發(fā)逾期清收立案書（格式見附件2） ，通知業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門。4、對(duì)于逾期雖未滿6 個(gè)月的賬款，各銷售單位和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人認(rèn)為必要時(shí)， 可以由催收專員提交書面逾期清收申請(qǐng)（格式見附件2） ，交公司清欠小組協(xié)助清收。 公司清欠小組對(duì)逾期未滿6 個(gè)月的賬款受理以報(bào)告書的收受為依據(jù)，進(jìn)行逾期清收立案。 否則清欠小組不. . 予受理，由此引起的后果

10、由本銷售單位及經(jīng)辦人承擔(dān)。第十七條對(duì)清欠小組介入?yún)f(xié)助清欠的款項(xiàng)，應(yīng)由催收專員或其指定的跟單員代理， 于收到清欠小組要求提供的資料清單后的5 個(gè)工作日內(nèi)，向清欠小組提交欠款證據(jù)相關(guān)資料、明確欠款原因及清收措施建議。第十八條對(duì)欠款清收中遇到的質(zhì)量問題或其它遺留問題，需要打折收款的，以及經(jīng)過努力回收無望的拖欠貨款或經(jīng)過訴訟判決確實(shí)無法執(zhí)行的案件所涉及的債權(quán)，在事實(shí)清楚、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，由催收專員或跟單人員代理， 提起呆賬核銷申請(qǐng) （呆賬核銷申請(qǐng)格式見附件 3） 。呆賬核銷申請(qǐng)需隨附充分的佐證材料，材料要求參考“附件6”“要求提供。如材料無法及時(shí)收集齊全，但已形成事實(shí)呆賬的，需注明原因，承諾補(bǔ)齊材料

11、的最后時(shí)間，征求財(cái)務(wù)部意見后，辦理呆賬核銷申請(qǐng)手續(xù)。呆賬核銷申請(qǐng)，由清欠小組審核后，交由清欠領(lǐng)導(dǎo)小組審批（分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁） ，并依據(jù)財(cái)務(wù)審批管理制度，完成審批手續(xù)后，由總裁辦和財(cái)務(wù)部歸檔備案。 總裁辦根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)管理政策落實(shí)責(zé)任追究，財(cái)務(wù)部按照財(cái)務(wù)制度做出會(huì)計(jì)及稅務(wù)處理。公司在核銷壞賬后，應(yīng)建立輔助賬，保留追索權(quán)，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人經(jīng)營改善或有重組事項(xiàng)，應(yīng)繼續(xù)追償。第十九條清欠小組在實(shí)施清欠過程中，根據(jù)工作需要，有權(quán)向相關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查、 取證，相關(guān)單位和人員須按清欠小組要. . 求積極配合，不得拖延或阻礙。第二十條為提高清欠效率，公司清欠小組對(duì)相關(guān)責(zé)任人可采取暫停發(fā)發(fā)放工資，限期補(bǔ)齊

12、，建議公司對(duì)其降職、降薪、通報(bào)、待崗處理等管理手段。第二十一條公司清欠小組對(duì)受理的欠款應(yīng)依法、依規(guī)清收，案件應(yīng)有處理結(jié)果 （或清收完畢， 或注明欠款清收情況及難以回款的原因） 。第二十二條公司清欠小組對(duì)清收的欠款應(yīng)逐一建立檔案，對(duì)已結(jié)案的欠款檔案應(yīng)于每年年底轉(zhuǎn)公司檔案室存檔備案。第二十三條清欠策略1、清欠工作的指導(dǎo)思想是依約主張債權(quán)、依法維護(hù)權(quán)益。按照既積極清收又講究策略的原則創(chuàng)造性地開展清欠工作。2、對(duì)拖欠貨款的客戶，要逐個(gè)分析，找出拖欠原因，確定清欠目標(biāo)和實(shí)施方案，根據(jù)客戶的資金、信用狀況采取不同的清收方法，核定清欠指標(biāo)。（1）對(duì)資金狀況較好的客戶和債務(wù)人，應(yīng)加大催收力度回收現(xiàn)金。（2）

13、對(duì)于客戶和債務(wù)人資金狀況不好， 但項(xiàng)目市場(chǎng)前景看好的，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，可采用有效抵押擔(dān)保的辦法清欠。（3）對(duì)于資金狀況不好、經(jīng)營不善的客戶和債務(wù)人，可考慮以實(shí)物抵債的辦法，并做好資產(chǎn)鑒定、評(píng)估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。. . （4） 對(duì)于資金狀況惡劣、 惡意拖欠、惡意逃債的客戶和債務(wù)人，應(yīng)果斷采取訴訟或其它法律形式， 以及法律允許的方式維護(hù)企業(yè)權(quán)益。3、加強(qiáng)清欠基礎(chǔ)資料、文檔管理工作，認(rèn)真清理正在供貨合作業(yè)務(wù)和歷史遺留拖欠貨款業(yè)務(wù)的資料。建立逾期賬款臺(tái)帳， 對(duì)清欠工作實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。第五章責(zé)任界定第二十四條按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，各事業(yè)部的分管領(lǐng)導(dǎo)或下屬公司負(fù)責(zé)人負(fù)有所分管單

14、位的清欠連帶責(zé)任。第二十五條清欠小組對(duì)任何一筆拖欠款的形成和追討不利情況都要做出具體分析，劃清個(gè)人責(zé)任和單位責(zé)任，依責(zé)追究。第二十六條對(duì)貽誤清欠工作造成公司財(cái)產(chǎn)損失的，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司問責(zé)制度進(jìn)行處理。（1）對(duì)已分清責(zé)任確因拖欠造成重大損失的責(zé)任人，在未追回或減少損失前，不得晉級(jí)提升、不得同意調(diào)離本單位。（2）對(duì)財(cái)務(wù)人員在清欠工作中違反財(cái)務(wù)管理制度造成直接或間接損失的，依會(huì)計(jì)法及財(cái)務(wù)管理制度追究其責(zé)任。（3）對(duì)合同簽訂部門前期工作失誤、客戶信用失實(shí)等造成貨款嚴(yán)重拖欠和損失的，應(yīng)視情節(jié)追究該部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。（4）對(duì)發(fā)生嚴(yán)重拖欠并負(fù)有直接責(zé)任的銷售業(yè)務(wù)人員，不得同意辦理離職手

15、續(xù)。 對(duì)未完成當(dāng)年回收貨款和清欠指標(biāo)的，不得兌現(xiàn)提成獎(jiǎng)勵(lì)和享受年終獎(jiǎng)。（5）對(duì)任何單位和個(gè)人怠于清償欠款的行為將予以嚴(yán)肅懲處，. . 對(duì)造成損失的視情節(jié)追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。第六章考核辦法第二十七條對(duì)轉(zhuǎn)由清欠小組協(xié)助處理的應(yīng)收賬款，一方面需要追究導(dǎo)致逾期的責(zé)任人員的責(zé)任； 另一方面逾期清收成果納入清欠小組業(yè)績考核， 依實(shí)際完成結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)罰， 以調(diào)動(dòng)各方面積極性和能動(dòng)性。第二十八條公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定考核政策，核定清欠工作指標(biāo)，審批考核結(jié)果。第二十九條考核基數(shù)：公司領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)清欠小組清收的逾期賬款設(shè)定清欠基數(shù)， 該基數(shù)完成即視為達(dá)成考核目標(biāo)，超出基數(shù)部分作為超額達(dá)成考核目標(biāo)。第三十條考核標(biāo)準(zhǔn)

16、：基本原則是采用彈性考核，根據(jù)具體債權(quán)清收的難易程度設(shè)定。第三十一條考核細(xì)則：由公司領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)以上原則，另行制定考核細(xì)則。第三十二條績效分配：公司領(lǐng)導(dǎo)小組不參與績效分配，清欠小組中專員提取總績效的60% ，其他項(xiàng)目成員分配40% 。專員及項(xiàng)目成員各自內(nèi)部的獎(jiǎng)金分配方案由清欠小組提出，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，報(bào)人事部門。 公司領(lǐng)導(dǎo)小組有權(quán)依據(jù)清欠項(xiàng)目的特殊性，而導(dǎo)致的成員之間工作量及難易程度不同， 按項(xiàng)目為單位在小組內(nèi)部進(jìn)行小幅調(diào)配。第七章預(yù)防措施. . 第三十三條注重市場(chǎng)調(diào)研、客戶信用調(diào)查、項(xiàng)目前景分析，強(qiáng)化前期防范工作。第三十四條建立和完善銷售合同評(píng)審制度，制訂詳細(xì)的合同內(nèi)容條款，審慎簽訂供

17、貨合同，從源頭上合理防范和化解拖欠風(fēng)險(xiǎn)，提高銷售業(yè)務(wù)質(zhì)量。第三十五條推行采用公司示范合同文本，強(qiáng)化供貨合同中關(guān)于結(jié)算支付的約束條款。明確約定貨款支付數(shù)額和期限、違約責(zé)任、結(jié)算方式。第三十六條公司要嚴(yán)格履行合同，確保產(chǎn)品質(zhì)量。對(duì)客戶提出的意見要及時(shí)反饋、熱情答復(fù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，盡量不給客戶留有任何拖欠的借口。第三十七條強(qiáng)化各級(jí)、各類、各有關(guān)崗位人員的證據(jù)意識(shí)，加強(qiáng)基礎(chǔ)資料管理。 在履約過程中重視業(yè)務(wù)進(jìn)度結(jié)算和收款，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)隨時(shí)記錄，做好信函往來登記、簽證確認(rèn)、變更洽商文件的歸檔，密切注視債務(wù)人信用信息，及時(shí)收集證據(jù)資料、隨時(shí)為索賠和清欠做好訴前基礎(chǔ)工作。第三十八條在履約過程中，一

18、經(jīng)發(fā)現(xiàn)客戶未按合同付款，或貨款回收低于約定比例， 各有關(guān)部門應(yīng)依照職責(zé)立即采取行動(dòng)，直至停止供貨，及時(shí)化解拖欠風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條供貨按照合同履約完成后，在未按合同約定足額收回供貨款或?qū)┴浲锨房畹膫鶛?quán)尚未合理安排或缺乏回收保障的情況下, 不得再次進(jìn)行供貨。. . 第四十條大力加強(qiáng)綜合信息化建設(shè)，逐步建立公司客戶信用信息庫，利用現(xiàn)代化手段防范風(fēng)險(xiǎn)。第八章附則第四十一條本辦法由公司清欠小組負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法經(jīng)公司總裁審批后，自印發(fā)之日起試行。附件目錄：附件 1：逾期賬款確認(rèn)表附件 2：逾期清收立案（申請(qǐng)）書附件 3：呆賬核銷申請(qǐng)書附件 4：逾期賬款清欠工作流程圖附件 5：逾期賬款催款方式表附

19、件 6： 應(yīng)收賬款管理辦法之“壞賬核銷管理”. . 附件 1：逾期賬款確認(rèn)表截止日期：年月日單位：元客戶名稱業(yè)務(wù)員部門已逾期金額原因類型具體原因可收回性預(yù)計(jì)回收時(shí)間備注合計(jì)1 個(gè)月2 個(gè)月3 個(gè)月3-6個(gè)月6-12 個(gè)月12 個(gè)月以上情況描述：財(cái)務(wù)制表人業(yè)務(wù)員確認(rèn)業(yè)務(wù)分管確認(rèn). . 附件 2：逾期清收立案（申請(qǐng)）書客戶名稱付款方式所屬部門業(yè)務(wù)員逾期金額 （元）未逾期金額（元）信用額度（萬元）最長逾期時(shí)間情況描述（賬款清單可另附）：清欠小組意見：銷售部門意見：領(lǐng)導(dǎo)小組意見：清欠方案：清欠過程記錄：清欠結(jié)論：. . 附件 3：呆賬核銷申請(qǐng)書年月日金額：元客戶名稱申請(qǐng)核銷金額所屬部門業(yè)務(wù)員申請(qǐng)人款項(xiàng)

20、描述（可另附清單）申請(qǐng)核銷理由描述證據(jù)清單申請(qǐng)部門意見（含分管領(lǐng)導(dǎo)）清收小組意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見總裁意見董事長意見本表一式三份：申請(qǐng)部門、總裁辦、財(cái)務(wù)部各保留一份. . 附件 4 逾期賬款清欠工作流程圖y n y n 逾期報(bào)表編制逾期賬款確認(rèn)表逾期賬款確認(rèn)表核對(duì)財(cái)務(wù)專員財(cái)務(wù)專員逾期報(bào)表復(fù)核分析匯總應(yīng) 收會(huì)計(jì)賬 務(wù) 問題 逾 期催收專員非賬務(wù)問題逾期內(nèi)部原因外部原因催收專員協(xié)調(diào)處理內(nèi)部問題催收專員催收3 個(gè)月以內(nèi)逾期款3-6個(gè) 月 逾期款6 個(gè)月以上逾期款賬務(wù)更正分類申請(qǐng)清收清收小組催收是否回款財(cái)務(wù)收款催收專員申請(qǐng)壞賬核銷審批n 逾期賬款清收小組關(guān)注是否清收y 財(cái)務(wù)記賬編制分析反饋催收. . 附件

21、5 逾期賬款催款方式表步驟階段時(shí)間段違約金收取權(quán)限催款形式實(shí)施人員是否停單是否停貨配合函件備注1 提醒客戶貨款到期后 2 天無禮貌提示 ( 電話并附手機(jī)短信 ) 業(yè)務(wù) / 跟單貨款逾期前通知客戶是保證回款率，尤其是提高正?；乜钫急戎笜?biāo)的重要手段，也是客戶還款習(xí)慣培養(yǎng)的最重要環(huán)節(jié); 業(yè)務(wù)員必須于每月5日提交回款計(jì)劃，計(jì)劃回款額須等于到期回款額，須注明回款日期。2 詢問貨款到期后 7 天可不收取禮貌提示 ( 電話) 業(yè)務(wù) / 跟單3 詢問貨款到期后 10 天可不收取電話：告知 15 日后將停單、停貨業(yè)務(wù) / 跟單4 了解問題貨款到期后 16 天可不收取電話：告知已采取停單停貨業(yè)務(wù) / 跟單是是輕度

22、崔款函客戶剛產(chǎn)生逾期， 有時(shí)是對(duì)公司在回收方面的政策做試探，這時(shí)必須立場(chǎng)堅(jiān)定，有禮貌但不失原則5 了解問題逾期 20天可不收取電話業(yè)務(wù) / 跟單是是 逾期客戶若在第1-4 步驟后口頭承諾在十天之內(nèi)結(jié)清的， 實(shí)施人員可視具體情況處理，并跟進(jìn)承諾，直至兌現(xiàn)；若無承諾，嚴(yán)格按5、6 步驟時(shí)間段措施執(zhí)行；在采取停單、停貨手段時(shí)，須告知客戶，與營業(yè)部充分溝通6 實(shí)施正式催收逾期 30天可不收取嚴(yán)肅通知 ( 電話附傳真或手機(jī)短信) 催收專員是是中度崔款函7 嚴(yán)肅通知逾期 40天按合同收取催收級(jí)別升高( 電話) 催收專員是是此階段非常關(guān)鍵， 要給客戶以足夠大的壓力，保持到正常還款的行列中，要求業(yè)務(wù)經(jīng)理和催收

23、管理專員了解客戶思想動(dòng)態(tài)、有意識(shí)掌握客戶資產(chǎn)情況。. . 步驟階段時(shí)間段違約金收取權(quán)限催款形式實(shí)施人員是否停單是否停貨配合函件備注8 壓迫式談話逾期 50天按合同收取上門拜訪催收專員是是第 8 步驟由催收專員牽頭執(zhí)行，業(yè)務(wù)員、銷售總監(jiān)必須參與，互相配合、 協(xié)調(diào)進(jìn)行， 務(wù)求給予客戶足夠壓力；第 9步驟由催收專員執(zhí)行， 最后通話需立場(chǎng)明確、盡量對(duì)掌握客戶資金流狀況、經(jīng)營活動(dòng)狀況、老板心態(tài)。9 最后電話通知逾期 60天按合同收取最后一次通話( 電話) 催收專員是是重度崔款函10 最后通牒逾期 90天按合同收取上門送函催收專員是是律師函上門送達(dá)公司催款函件或律師函，如判斷無法正常手段處理， 則書面申請(qǐng)

24、移交清欠小組處理；此階段催收專員上門最后通牒，主要目的是全部結(jié)清逾期并深度了解客戶經(jīng)營狀況、償債能力11 采取保全行動(dòng)逾期 180天按合同收取按移交法務(wù)書面文件，立即組織立案保全清欠小組是是律師函等達(dá)到此階段無論任何原因， 必須立即采取行動(dòng)，組織拖東西并立案申請(qǐng)保全，此步驟為債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制的最終環(huán)節(jié)，也是最重要環(huán)節(jié)。. . 附件 6 應(yīng)收賬款管理辦法第五章壞賬核銷管理第二十二條壞賬損失是指有確鑿和合法證據(jù)表明該項(xiàng)資產(chǎn)的使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值發(fā)生了實(shí)質(zhì)性且不可恢復(fù)的滅失，已不能給公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益流入。包括已計(jì)提和未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)發(fā)生的損失。第二十三條符合下列條件之一的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為壞賬（一）債務(wù)人

25、死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，或其遺產(chǎn)不足清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回的；（二）債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后，仍然無法收回的；（三）債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)， 有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回可能性極小且超過 3 年的；（四）債務(wù)人因嚴(yán)重的自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，確實(shí)無法清償?shù)?。第二十四條公司進(jìn)行壞賬損失的處置，應(yīng)當(dāng)在對(duì)損失組織認(rèn)真清理調(diào)查的基礎(chǔ)上，取得合法證據(jù)，具體包括: 具有法律效力的相關(guān)證據(jù)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的法律鑒證或公證證明以及特定事項(xiàng)的公司內(nèi)部證據(jù)等。證明壞賬已經(jīng)發(fā)生應(yīng)取得的主要證據(jù)（一）債務(wù)單位被宣告破產(chǎn)的， 應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；（二）債務(wù)單位被注銷或被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得當(dāng)?shù)毓ど滩块T注銷、吊銷公告、 有關(guān)機(jī)構(gòu)的決議或行政決定文件，以及被投資單位清算報(bào)告及清算完畢證明；（三）債務(wù)人失蹤、死亡 ( 或被宣告失蹤、死亡 ) 的