公司內(nèi)部審計工作計劃多篇

1、公司內(nèi)部審計工作方案多篇 光陰如水，我們又將迎來新一輪的努力，該為自己下階段的工作做一個工作方案了，做好工作方案可是讓你提高工作效率的方法喔!下面給大家的公司內(nèi)部審計工作方案范文五篇，但愿對你有借鑒作用! 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立集團公司內(nèi)部控制制度審計方法、集團公司預算執(zhí)行情況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部 控制的根底上，對其執(zhí)行情況進行檢查與，主要是評價內(nèi)控

2、是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。 內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心

3、，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況 以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業(yè)20年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 通過對20年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程

4、與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計 集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。 在各項本錢費用支出進行跟蹤審計 集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務本錢的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。

5、工程工程的竣工結算審計 近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。 20年是公司實施“10年”開展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快開展的重要時期。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引，以適應“償二代”監(jiān)管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康開展。 20年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五

6、點舉措”的總體思路組織開展。 一個目標降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效。 兩種職能監(jiān)督職能和效勞職能。 三大工程人才工程、系統(tǒng)工程、質量工程。 四項重點整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。 五點舉措增強效勞意識、加強培訓、有效整合資源、 強化責任追究、積極探索創(chuàng)新。 緊緊圍繞公司開展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用，強化監(jiān)督和效勞功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團的開展目標而保駕護航。 進一步清晰年度方案制定、具體工程實

7、施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等根本工作脈絡。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平，促進公司可持續(xù)開展。 圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題： 20 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。 人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應內(nèi)審工作的有力開展和公司開展的需要，從20年起實施“百人方案”和“721人才梯次”建設工程。 20 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的方

8、案編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人。 隨著公司的開展和新技術的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設步伐。 質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵。20年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系，繼續(xù)推進精品工程建設。 20 年內(nèi)部審計工作，將堅持“圍繞中心、效勞全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原那么，著力以下四個重點： 將20年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成審計整改意見書，進一步強化整改落實

9、力度。 (1)內(nèi)部控制評估審計 根據(jù)財政部等五部委企業(yè)內(nèi)部控制根本標準和保監(jiān)會保險公司內(nèi)部控制根本準那么有關規(guī)定，對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告，催促內(nèi)控缺陷整改，確保評價結果客觀準確、全面連續(xù)。 (2)農(nóng)業(yè)保險審計 根據(jù)保監(jiān)會關于做好20年農(nóng)業(yè)保險工作的通知和公司農(nóng)業(yè)保險專項審計管理方法(試行)，在總結以前年度農(nóng)險業(yè)務專項審計的根底上，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務進行專項審計。中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務主要經(jīng)營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴

10、重違法違規(guī)行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業(yè)務管理、財務管理及綜合管理相關內(nèi)部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。 (3)關聯(lián)交易審計 根據(jù)保險公司關聯(lián)交易管理暫行方法規(guī)定，對控股公司和財險公司開展關聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20年度關聯(lián)交易是否按照企業(yè)會計準那么及保險公司信息披露的'相關規(guī)定進行披露;是否按照公司管理制度進行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。 (4)資金運用審計 根據(jù)保監(jiān)會保險資金運用管理暫行方法及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內(nèi)部控制的健全性和有效性，實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性

11、，以及效率效果等方面進行審計和評價。 (5)再保險審計 根據(jù)保監(jiān)會財產(chǎn)保險公司再保險管理標準規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務經(jīng)營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經(jīng)營管理，實現(xiàn)預期經(jīng)營目標。 (6)大病保險審計 根據(jù)保監(jiān)會保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務管理暫行方法(保監(jiān)發(fā)2019號)和公司大病保險業(yè)務審計制度的要求，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8 家分公司進行審計。 (7)印章和有價單證審計 對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章(含財務專用章、業(yè)務專用章等)

12、、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否標準、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂、印制是否標準，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否標準，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否標準，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否標準等。 (8)經(jīng)營績效審計 根據(jù)財險公司20 年工作重點，對2-3家分公司進行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業(yè)務環(huán)節(jié)，從體制機制上提出改進意見和

13、建議。 (9)電網(wǎng)銷業(yè)務審計 對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務進行專項審計，重點關注歷年業(yè)務質量、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務渠道及客戶信息是否真實等。 (10)固定資產(chǎn)購建審計 對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復固定資產(chǎn)方案執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度，賬務處理是否及時、標準等。 (11)其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。 審計成果是審計工作的核心，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體，是審計工程從立項到調查乃至審計實施過程的最終結果的表達。根據(jù)公司當前現(xiàn)狀，必須進一步強化審計成果運用。 通

14、過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。 為有力推進整體和階段工作，確保全面實現(xiàn)年度工作目標， 全年將采取以下主要工作舉措： 內(nèi)部審計的監(jiān)督和效勞職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與效勞并重，監(jiān)督寓于效勞之中。進一步加強作風建設，增強審計條線上下主動效勞和自覺效勞意識。 為確?！?21 人才梯次”工程順利推進，20 年將進一步落實“學習型組織”的建設規(guī)劃。 整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計本錢和擴大審計成果的有效途徑。 有效的責任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關鍵，20年將進一步

15、強化責任追究力度。 創(chuàng)新是審計工作開展的不竭動力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應形勢的變化和公司開展的需要。 牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟平安、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效開展。 緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監(jiān)催促進過程”，

16、從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)開展能力。 審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。 20年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開

17、展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總結實踐，以便有效推廣利用。 是企業(yè)內(nèi)部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，標準采購人員的行為準那么，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。 集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、效勞并重轉變，把效勞企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險

18、意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結實踐，幫助各企業(yè)在工程運作方面少走彎路，減少時機本錢的投入。 隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標準化”的開展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力

19、氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)那么，以提高審計效果。 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立集團公司內(nèi)部控制制度審計方法、集團公司預算執(zhí)行情況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的

20、經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。 內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告