精選出納崗位實習報告_1

1、精選出納崗位實習報告很多朋友朋友最近一再問我要出納實習報告，因為出納 是會計的一個種內(nèi)，許多會計實習報告也就包含了出納實習 報告的基本內(nèi)容，所以以前我們并沒有直接添加出納方面的 實習報告，因為大家需要，今天特別收集了幾篇出納實習報 告，都是比較有實用的范文， 提供給出納實習的同學(xué)們參考， 祝愿你們實習愉快。出納實習報告范文一隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作 為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強社 會競爭力，也應(yīng)該嚴于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的會計工作的 實際操作能力，12月初我參加了學(xué)校組織的 ERP實習，經(jīng)過 在模擬的裕年股份有限公司的實習，我結(jié)合

2、自己所學(xué)的知識 對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認識，使自己更加充分地了解了 理論與實際的關(guān)系。這次實習中我的職位是出納，內(nèi)容主要 包括會計業(yè)務(wù)，從原始憑證到會計報表的流程，以及公司的 資產(chǎn)運營等等。一、實習概況在為期一個多月的實習中，我對出納工作實務(wù)有了一個 全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn) 金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探 索和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來 講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面：1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng) 營活動少不了貨物價款的收付、往來款

3、項的收付，也少不了 各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn) 金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù) 的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。2、反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。 出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行 存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣 資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和 投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。3、監(jiān)督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價 證券進行詳細地記錄與核算，為經(jīng)濟管理和投資決策提供所 需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)， 特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性

4、、合理性和有效性進行全 過程的監(jiān)督。4、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。 對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進 行管理，對企業(yè)資金使用效益進行分析研究，為企業(yè)投資決 策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益 預(yù)測分析等也是出納的職責所在。雖然出納的職能對企業(yè)十分重要，但我的工作流程也不算復(fù)雜。我的工作主要有：1. 辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。2. 負責支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。3. 登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，并及時與銀行對賬。出納工作細則包括：工作事項及審核等程序，失誤防范 及糾正程序和現(xiàn)金收付：1. 現(xiàn)金收付的，要當面點清金額。2. 現(xiàn)金多付或少付金

5、額，由責任人負責。3. 每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實相 符，防止現(xiàn)金盈虧，下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。4. 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬手 續(xù)，特殊情況需審批。5. 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準 并用借支單借款，若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負日記賬處理分為：1. 登記日記賬時要先分清賬戶，避免張冠李戴。2. 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了 解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。3. 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。由于本學(xué)期在學(xué)校上過會計電算化模擬實習這門課，上 課時做過會計憑證的手工模擬，我憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué) 過的理論

6、知識，努力做到對會計憑證熟練掌握。會計分錄是 會計工作中關(guān)鍵的一環(huán)，因此對會計分錄更應(yīng)加以重視，于 是我加班補課，把公司日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認真讀透。 畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習，可一些銀行賬單、匯票、 發(fā)票聯(lián)等就要靠實習時才能真正接觸，因此對相關(guān)票據(jù)反而 有了更深刻的印象。但并不是認識就可以了，還要把所有的 單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好裝訂 好，才能為編制會計憑證做好準備。會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責任的書面證明， 是用來登記賬簿的依據(jù)，會計憑證按照程序和用途不同可風 味原始憑證和記賬憑證。原始憑證是指在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生是取 得或填制的，證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的書

7、面證明，也 是編制記賬憑證的合法依據(jù)。記賬憑證是由會計部門依據(jù)審 核后的原始憑證填制的，記賬憑證上最重要的內(nèi)容是做成會 計分錄，指明經(jīng)濟業(yè)務(wù)所涉及賬戶名稱、金額和記賬方向的 憑證，是作為登記賬簿的直接依據(jù)，因此登記記賬憑證是會 計處理程序中的第個關(guān)鍵步驟。為了提升工作效率，做賬時我使用金蝶軟 件。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認認真真審核了原始憑證 后，進入金蝶會計軟件的錄入記賬憑證的界面，先按此筆業(yè) 務(wù)錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，并 在相應(yīng)的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個 要素準確無誤后保存。剛開始我制作的速度比較慢，而且在 審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證，但是

8、由于上學(xué)期剛剛學(xué) 習了金蝶會計軟件的操作和運用，所以使用起來也不會太吃 力。通過幾天的實踐后，我在速度和準確度上都提高了不少。 通過一段時間的編制記賬憑證工作 ，我對各個會計科目有了 更加深刻而全面的了解，并且對我把書本知識和實踐結(jié)合起 來起到了很大的作用，這也使我對會計憑證有了更為深入的 了解。我們會計部門的核算主要分為三個步驟：記賬、復(fù)核與 出納。由于我是出納，所以主要是辦理支票業(yè)務(wù)。對于辦理 支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看大小寫金額是否一致，出票金 額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過 提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到 元的應(yīng)在后面加“整”字，到分的則不能

9、加“整”。支票核 對后，我需要到銀行填寫支款憑證及銀行進賬單，并把相應(yīng) 聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。經(jīng)過這次實習，雖然時間很短，可我學(xué)到的卻是我所經(jīng)歷的三年多大學(xué)生活 中難以學(xué)習到的。比如如何與同事們相處，相信人際關(guān)系是 現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會遇到的一大難題，于是在實習時 我便多跟同學(xué)們打交道，而自己也盡量虛心向他們求教。要 搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門的同事 相處好，那樣工作起來的效率才會更高，作為一名會計人員必須具備良好的人際交往能力。會計是比較煩瑣的工作，在實習期間，我曾覺得整天要 對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，但只要你 用心地做，反而會覺得越做

10、越有樂趣，越做越起勁。因此做 賬切忌：粗心大意、馬虎了事、心浮氣躁。這次會計實習中，我可謂受益非淺。俗話說，千里之行 始于足下，最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的， 所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所 反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學(xué)本科生，就是因 為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與的實踐結(jié)合在一起，用實 踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務(wù)的能 力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學(xué)習與實習的目的和 意義。此次的實習為我深入社會，體驗生活提供了難得的機 會，讓我學(xué)到了許多，也認識了許多，使我在模擬的社會活 動中感受到了在實際社會中生存所應(yīng)該具備的各種能力，讓 我在踏入社會工作之前做了一次全面而充分的準備。利用此 次難得的機會，我努力工作