財(cái)務(wù)自查參考報(bào)告怎么寫

1、財(cái)務(wù)自查參考報(bào)告怎么寫精選一、整改活動(dòng)開展情況公司依照貴局下發(fā)的XX109 號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知(以下簡稱通知)要求，以及調(diào)查征詢卷、常見征詢題中對相關(guān)詳細(xì)征詢題的描繪，我司XX 年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)覺的征詢題，確定了詳細(xì)整改期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的征詢題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)征詢題整改中我們征詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場檢查等方式催促、跟進(jìn)整改良度，落實(shí)整改情況。二、自查發(fā)覺的征詢題及整改情況依照通知的目的和要求，各公司的財(cái)務(wù)

2、會(huì)計(jì)根底工作應(yīng)到達(dá)以下要求：(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和習(xí)慣公司本身開展的財(cái)務(wù)治理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)明晰，受權(quán)明確合理，不相容職務(wù)互相別離，互相制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資歷;公司對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。(二)各公司應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司本身運(yùn)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追查條款，對需要進(jìn)展責(zé)任追查的范圍、責(zé)任認(rèn)定的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)、處分措施以及責(zé)任追查機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追查應(yīng)與績效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人治理制度

3、，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人治理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建立和治理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際操縱人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際操縱人提供任何可以查詢、修正公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的治理。(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算根底工作的標(biāo)準(zhǔn)性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管平安;應(yīng)當(dāng)實(shí)在提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)依照企

4、業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和本身消費(fèi)運(yùn)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么中的原那么性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。依照上述通知要求(一)，我們在自查中依托財(cái)務(wù)治理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，依照各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)展了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員根本情況進(jìn)展統(tǒng)計(jì)，理解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資歷;在XX 年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門XX 年度教育訓(xùn)練打算”。依照上述通知要求(二)，自查中公司依照 深圳證券買賣所股票上市規(guī)那么、中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)電算化治理方法、會(huì)計(jì)檔案

5、治理方法、企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，詳細(xì)制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、詳細(xì)業(yè)務(wù)施行細(xì)那么，如：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。此次整改中又補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員接著教育治理制度、會(huì)計(jì)檔案治理方法等制度。依照上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速開展，運(yùn)營方式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建立和治理，公司erp 系統(tǒng)已晉級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格操縱，職責(zé)清楚。為習(xí)慣公司開展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采納用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用方式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該方式進(jìn)展治理，從預(yù)算治理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的操縱與分析，

6、以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)方式統(tǒng)一進(jìn)展。這種方式有利于集團(tuán)的集中管控，并可以獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 it 系統(tǒng)，利于進(jìn)展日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的治理。合同治理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中治理，固定資產(chǎn)請購單采納系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的治理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供給商治理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。依照上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制標(biāo)準(zhǔn)要求，摘要簡明明晰、科目使用標(biāo)準(zhǔn)、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了會(huì)計(jì)檔案治理方法，并已遵照執(zhí)行。依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及相關(guān)規(guī)定，制定了詳細(xì)明確

7、的合適公司消費(fèi)運(yùn)營特點(diǎn)的記賬根底和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原那么、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能、會(huì)計(jì)過失更正方法。針對在自查中發(fā)覺征詢題及詳細(xì)整改情況如下：1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置根本情況存在的征詢題：財(cái)務(wù)部分人員暫未獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資歷證。整改措施：依照會(huì)計(jì)法、深圳市會(huì)計(jì)條例中對會(huì)計(jì)人員資歷的相關(guān)規(guī)定，按照深圳市會(huì)計(jì)條例中第十條：“獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資歷證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員根本情況進(jìn)展統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資歷，通知未獲得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未獲得會(huì)計(jì)證人員將在XX 年6

8、 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資歷考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，可能年底可獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資歷證書。2. 會(huì)計(jì)核算根底工作標(biāo)準(zhǔn)性情況存在的征詢題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施：進(jìn)一步明確、標(biāo)準(zhǔn)各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號(hào)前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：從XX 年11 月起銷售會(huì)計(jì)已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)視執(zhí)行。3. 資金治理和操縱情況存在征詢題：(1).出納人員獲取部分銀行未施行快遞派送的銀

9、行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)理表未復(fù)核。整改措施：(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作治理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單，做到互相牽制，明確責(zé)任;(2).監(jiān)視檢查銀行存款余額調(diào)理表簽批手續(xù)完好，同時(shí)指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)理表完成后，對銀行存款余額調(diào)理表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單。(2).部分銀行存款余額調(diào)理表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，同時(shí)簽名確認(rèn)。4、企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度建立和執(zhí)行情況存在征詢題：公司財(cái)務(wù)制度體系建立不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有構(gòu)成書面制度文件。整改措施：公司依照企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么，企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司