費(fèi)用報銷管理辦法

1、精品文檔XXXXXXXXXXX有限公司費(fèi)用報銷管理辦法第一章總則 .- 2 -第二章報銷流程及審批職責(zé) .- 2 -第三章招待費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn) .- 3 -第四章交通費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn) .- 4 -第五章差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn) .- 6 -第六章物料采購報銷原則及標(biāo)準(zhǔn) .-10-第七章會議（培訓(xùn)）費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn) .-11-第八章業(yè)務(wù)推動費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn) .-12-第九章其他事項報銷原則及規(guī)定 .-12-第十章填報規(guī)定及票據(jù)要求 .-14-第十一章 附則 .-16-.精品文檔第一章 總則第一條為加強(qiáng)公司成本管控力度，提升費(fèi)用支出管理水平，規(guī)范和確立費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及流程， 保證各項支出的合理性、 合規(guī)

2、性，特制定本辦法。第二條本辦法作為公司財務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法具體操作細(xì)則，在財務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法效力內(nèi)執(zhí)行。第三條本辦法旨在規(guī)范公司報銷支出流程及填報規(guī)定，并重點(diǎn)對交通、招待、差旅、會議等日常費(fèi)用的具體報銷原則及支出標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。第四條本辦法適用于董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、公司各部門以及各分公司，控股子公司費(fèi)用報銷管理參照本辦法的規(guī)定。第五條各分公司可參照本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況及稅務(wù)、監(jiān)管要求，制定切合本單位實(shí)際情況的報銷管理實(shí)施細(xì)則，但各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不得高于本辦法規(guī)定，且執(zhí)行力度不得低于本辦法所設(shè)定要求。第二章 報銷流程及審批職責(zé)第六條公司財務(wù)支出分為財務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、

3、資本性支出和稅務(wù)支出， 依據(jù)管理要求不同， 各費(fèi)用項目對應(yīng)不同的支出審批流程。第七條未經(jīng)審批人審核批準(zhǔn)的預(yù)算動支申請，以及應(yīng)執(zhí)行但未執(zhí)行事前預(yù)算動支申請流程的支出，不得支付。第八條報銷流程為公司支出流程中的一個“子流程”，公司支出流.精品文檔程主要包含 “內(nèi)請流程 （含合同）”、“費(fèi)用申請流程” 及“費(fèi)用報銷流程”，前兩項流程為事前控制流程，報銷流程為事后審核流程。事前控制流程非每項支出的必須流程， 報銷人需依據(jù)不同的費(fèi)用項目而選擇不同的支出流程。 對于需要立項的費(fèi)用項目， 應(yīng)提前進(jìn)行 “內(nèi)請”，涉及合同及協(xié)議的，需同時完成“合同審批流程” （財務(wù)支出項目審批流程詳見 附件 1 ）。第九條 費(fèi)

4、用報銷必須按財務(wù)支出審批授權(quán)管理辦法規(guī)定的報銷審批流程簽批方為有效。凡需要兩個或兩個以上審批人簽批的支出項目，只有在所有審批人全部簽批后該申請方可支出。第十條根據(jù)支出審批程序，經(jīng)辦人需打印“費(fèi)用報銷單”及相關(guān)附件，與粘貼好的原始單據(jù)交由部門負(fù)責(zé)人（或指定第一責(zé)任人） 手工簽批后送交財務(wù)部門。第十一條 部門負(fù)責(zé)人對報銷支出的真實(shí)性、必要性及預(yù)算額度的充足性負(fù)責(zé)并審批。第十二條 財務(wù)部門對發(fā)票的真實(shí)合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性、費(fèi)用填報的合理性進(jìn)行審核，對報銷事項的合理性、必要性負(fù)責(zé)。第三章 招待費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第十三條公司招待費(fèi)分為一般招待和加班誤餐津貼兩類。一般招待是指公司舉辦內(nèi)部活動、會務(wù)及與外部往

5、來單位工作業(yè)務(wù)交流時發(fā)生的交際性支出；加班誤餐津貼指公司給予員工因加班產(chǎn)生的誤餐費(fèi)，員工因公出差享受的誤餐津貼在“差旅費(fèi)”項目列支。第十四條公司招待工作應(yīng)堅持“統(tǒng)一安排、對口接待、有利工作、.精品文檔內(nèi)外有別、熱情儉樸” 的原則，各部門招待費(fèi)支出在下達(dá)的預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)籌安排。第十五條招待費(fèi)報銷時應(yīng)同時提交招待費(fèi)明細(xì)表（詳見 附件2-1 ），招待費(fèi)發(fā)票需與明細(xì)表中列示的招待時間、招待地點(diǎn)及金額保持一致。第十六條部門及個人單次招待消費(fèi)1000 元以上的需提供消費(fèi)小票或報銷人銀行卡刷卡記錄。第十七條公司員工在符合公司規(guī)定的情況下周末加班或工作日加班至晚上 7:30 以后的可以報銷誤餐津貼，誤餐標(biāo)準(zhǔn)為3

6、0 元/ 餐/ 人。當(dāng)月加班誤餐津貼隨加班交通費(fèi)在次月30 日前提交報銷，過期視同放棄。報銷時須提供部門主管簽字確認(rèn)的交通費(fèi)及誤餐津貼報銷清單（詳見附件 2-2 ）。第十八條員工在異地發(fā)生的招待支出應(yīng)隨差旅費(fèi)一同提交報銷，報銷時應(yīng)同時提供 差旅費(fèi)用明細(xì)表（詳見 附件 2-3 ）及招待費(fèi)明細(xì)表（詳見 附件 2-1 ），計入部門“招待費(fèi)”預(yù)算項目。第十九條員工出差期間按規(guī)定可享受誤餐津貼，計入“差旅費(fèi)”預(yù)算項目，與差旅費(fèi)包含的費(fèi)用項目一并填列差旅費(fèi)明細(xì)表（詳見 附件2-1 ）報銷。誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)參照第五章“差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。第四章 交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第二十條交通費(fèi)包含市內(nèi)

7、交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)。第二十一條市內(nèi)交通費(fèi)包含市內(nèi)公交費(fèi)、出租車費(fèi)；車輛使用費(fèi)包.精品文檔含過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)及燃油費(fèi)（不包含業(yè)務(wù)條線發(fā)生的租車費(fèi)用）。第二十二條 員工出差期間由出發(fā)地或目的地往返于機(jī)場、車站、碼頭以及異地乘坐市內(nèi)交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，計入“差旅費(fèi)”預(yù)算項目，與差旅費(fèi)包含的其他費(fèi)用項目共同填列差旅費(fèi)明細(xì)表申請報銷。第二十三條員工在以下情況可以報銷交通費(fèi)：1) 員工例行公事市內(nèi)外出及參與組織公司職場外活動或培訓(xùn)需要攜帶大量物品或貴重物件情況下乘坐出租車的費(fèi)用。2) 員工工作加班至晚上六點(diǎn)以后由公司返回住地發(fā)生的交通費(fèi)。3) 需要調(diào)用行政車輛但辦公室不能予以調(diào)配安排， 使用私有車輛出

8、行發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)參照第二十五條規(guī)定執(zhí)行。第二十四條 車輛使用費(fèi)分為公司車輛使用費(fèi)和私車公用使用費(fèi)二種。公務(wù)車輛報銷要求寫明出行日期、出行事由、出發(fā)地、目的地、里程數(shù)、費(fèi)用明細(xì)（過路過橋費(fèi)、 停車費(fèi)、燃油費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、洗車美容費(fèi)、每百公里耗油率等）。過路過橋費(fèi)發(fā)票日期應(yīng)與出行期間一致，燃油費(fèi)發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結(jié)束當(dāng)日內(nèi)有效 （發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱），且不再報銷其往返公司與出行地的其他交通費(fèi)用。第二十五條 員工確因公務(wù)外出需要使用車輛，但公司不能滿足相應(yīng)需求的情況下， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 填寫私有車輛公務(wù)出行審批表（詳見 附件 2-4 ），可使用自有車

9、輛安排出行。第二十六條 私有車輛用于公務(wù)外出按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)者，憑車輛燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)發(fā)票報銷既定路程的合理費(fèi)用。 市內(nèi)及周邊地區(qū)發(fā)生費(fèi)用的可報銷總額以乘坐出租車所發(fā)生的費(fèi)用為上限， 異地發(fā)生費(fèi)用的可報銷總額按乘坐出差交通工具 （參照第三十四條規(guī)定） 發(fā)生的費(fèi)用為上限。.精品文檔過路過橋費(fèi)發(fā)票日期應(yīng)與出行期間一致， 燃油費(fèi)發(fā)票日期可在出行日前十日起至出行結(jié)束當(dāng)日內(nèi)有效（發(fā)票付款人名稱必須為公司名稱） ，且不再報銷其往返公司與出差地的其他交通費(fèi)用。第二十七條 員工私有車輛用于市內(nèi)公務(wù)出行的費(fèi)用使用部門“交通費(fèi)”預(yù)算額度，用于異地出差的使用部門“差旅費(fèi)”預(yù)算額度。第二十八條 車輛出行發(fā)生的違章

10、行駛相關(guān)罰款及經(jīng)濟(jì)糾紛，應(yīng)由駕駛?cè)俗孕胸?fù)責(zé)，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。第二十九條 當(dāng)月加班交通費(fèi)隨加班誤餐津貼在次月 30 日前一并提交報銷，過期視同放棄。報銷日常公出市內(nèi)交通費(fèi)時須提供上級主管簽字同意的員工外出申請單（詳見附件 2-5 ）。第三十條 普通員工報銷的非加班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)及車輛使用費(fèi)應(yīng)與加班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)分開填列，發(fā)票也應(yīng)分開粘貼， 報銷時須提供經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)的 交通費(fèi)及誤餐津貼報銷清單及經(jīng)部門主管和辦公室簽字確認(rèn)的公務(wù)車輛費(fèi)用報銷清單（詳見附件 2-6 ）。第五章 差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第三十一條差旅費(fèi)指員工因公務(wù)需要在外埠出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐津貼及

11、出差雜費(fèi)。第三十二條員工出差應(yīng)事先在人力資源管理系統(tǒng)中提交出差申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可公出。第三十三條員工預(yù)支差旅費(fèi)，需填寫個人借款申請單，審批后至財務(wù)部領(lǐng)取借款需同時提交審批的出差申請單。第三十四條事項完成后一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，歸還借款時由出.精品文檔納開具收款收據(jù)核銷借款。上次借款未清還原則上不得再次借款。第三十五條 借款額度職位等級借款額度副總經(jīng)理及以上高級管理人員40元（含）以下部門負(fù)責(zé)人 / 分公司負(fù)責(zé)人30元（含）以下部門副總經(jīng)理 / 部門總助20元（含）以下分公司副總經(jīng)理 / 分公司總助其他人員10元（含）以下備注：超出以上各項額度的特殊事項由總經(jīng)理最終審批。第三十六條 差旅費(fèi)報銷

12、時須提供出差審批表及差旅費(fèi)明細(xì)表 。發(fā)票日期、往返地必須與實(shí)際出差日期、 出差地一致，單據(jù)上如登記旅客姓名的，該姓名必須與實(shí)際出差人一致。第三十七條 差旅費(fèi)中的交通費(fèi)指出差期間往返于辦公地點(diǎn)、住所、酒店、機(jī)場、車站及碼頭之間乘坐交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。 其中普通員工單次出差在出發(fā)地及目的地往返于機(jī)場、 車站及碼頭之間的交通費(fèi)總額應(yīng)不超過 200 元，出差目的地發(fā)生的往返于酒店及辦公地點(diǎn)之間的交通費(fèi)每天最高不得超過 100 元，報銷時憑有效票據(jù)在差旅費(fèi)用明細(xì)表中詳細(xì)列明乘車時間、起訖地點(diǎn)以及具體事由等信息。第三十八條 員工出差往返出發(fā)地和目的地乘坐的交通工具依職位等級、路程遠(yuǎn)近決定，具體規(guī)定如下：

13、（1 ） 交通工具選擇標(biāo)準(zhǔn)： 原則上，出差目的地距出發(fā)地 500 公里（含）以內(nèi)且有火車直達(dá)的， 應(yīng)選擇火車出行； 500 公里至 1000 里（含）以內(nèi)，如有高鐵直達(dá)或換乘的， 應(yīng)選擇高鐵出行，如無高鐵直達(dá)或換乘的，可選擇飛機(jī)出行；超過 1000 公里的，可選擇飛機(jī)出行。.精品文檔（2 ） 飛機(jī)艙位選擇標(biāo)準(zhǔn)：董事、監(jiān)事及高級管理人員可乘坐商務(wù)艙，如乘坐的航班無商務(wù)艙則可乘坐頭等艙；其他人員需乘坐經(jīng)濟(jì)艙。（3 ） 火車席位選擇標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人及以上職級人員、分公司負(fù)責(zé)人可以乘坐軟臥或一等席位，其他人員需乘坐硬臥或二等席位。（4 ） 特殊情況如攜帶大額現(xiàn)金、支票或重要文件等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)可

14、選擇適宜的出行方式。第三十九條 出差交通工具選擇飛機(jī)出行的應(yīng)由辦公室統(tǒng)一訂票，機(jī)票低于六折以內(nèi)或選擇其它交通工具出行的， 可自行訂票，由辦公室統(tǒng)一訂票的需在差旅費(fèi)明細(xì)表中注明交通工具費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一報銷。第四十條 員工以自駕車方式發(fā)生的交通費(fèi)，參照第四章“交通費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。第四十一條 住宿費(fèi)指出差期間入住酒店或旅館發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，不包括桑拿、迷你酒吧等娛樂性非必須支出。 住宿費(fèi)發(fā)票必須是出差期間內(nèi)的當(dāng)?shù)匕l(fā)票，報銷時需提供住宿費(fèi)清單。 員工出差在三日以上的， 可以報銷在酒店的洗衣費(fèi)用， 但總體費(fèi)用不應(yīng)超出住宿標(biāo)準(zhǔn)。 住宿期間發(fā)生的食品（飲料）等費(fèi)用從差旅誤餐津貼中相應(yīng)扣減。第四十二

15、條住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依職位等級分別設(shè)定，詳見下表：職位等級住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) / 間副總經(jīng)理及以上高級管理人員40元（含）以下部門負(fù)責(zé)人 / 分公司負(fù)責(zé)人30元（含）以下部門副總經(jīng)理 / 部門總助20元（含）以下分公司副總經(jīng)理 / 分公司總助其他人員10元（含）以下第四十三條除部門負(fù)責(zé)人 / 分公司負(fù)責(zé)人（含）以上職級員工外，.精品文檔其他員工出差時必須安排同性別員工入住標(biāo)準(zhǔn)間。第四十四條以上標(biāo)準(zhǔn)適用二線城市，出差前往一線城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)上浮 20% ，其他城市下浮10% 。城市標(biāo)準(zhǔn)見 附件 4第四十五條 出差參加會議（培訓(xùn)）的，若住宿由主辦方組織安排的（不承擔(dān)住宿費(fèi)用），住宿費(fèi)用可按組織方安排的酒店標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)

16、票據(jù)實(shí)報銷，報銷時需提供會議（培訓(xùn)）邀請或通知。第四十六條員工同一次出差前往多個地點(diǎn)的，其住宿相關(guān)費(fèi)用可按總額控制原則核定 （即發(fā)生的住宿費(fèi)按出差天數(shù)計算， 總計不超過額度即可）。出差人在同一地點(diǎn)出差期間超過 1 個月（不含）以上的，需安排短租或選擇入住經(jīng)濟(jì)型酒店，其住宿費(fèi)用按出差住宿標(biāo)準(zhǔn)的70% 內(nèi)核定報銷。第四十七條 任何人員不論何種原因住宿相關(guān)費(fèi)用超出正常標(biāo)準(zhǔn)的，需事先報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四十八條 員工出差期間發(fā)生的誤餐津貼，在差旅費(fèi)用明細(xì)表中按出差期間分項填寫，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：（ 1 ） 總公司部門負(fù)責(zé)人 / 分公司負(fù)責(zé)人（不含）以上人員出差期間的發(fā)生的餐費(fèi)支出需請示上級批準(zhǔn)

17、， 并隨差旅費(fèi)報銷時提交 招待費(fèi)明細(xì)表。（ 2 ） 總公司部門負(fù)責(zé)人 / 分公司負(fù)責(zé)人（含）以下人員出差，過夜誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)為 100 元/ 人/ 天，不過夜誤餐津貼標(biāo)準(zhǔn)為 80 元/ 人/ 天。（ 3 ） 出差期間由對口單位接待的以及參加會議或培訓(xùn)活動由組織方統(tǒng)一安排食宿的，不得申請出差誤餐津貼。第四十九條 出差雜費(fèi)包括出差期間的訂票費(fèi)、機(jī)場行李打包費(fèi)等，.精品文檔需與火車票、機(jī)票一起報銷。 退票費(fèi)及升艙費(fèi)等原則上不予報銷，有特殊原因的需寫明情況報部門負(fù)責(zé)人審批同意后方可報銷。第五十條員工出差期間的誤餐、交通津貼報銷應(yīng)提供出差期間對應(yīng)的餐飲（食品發(fā)票）及交通費(fèi)發(fā)票。第五十一條員工出差期間發(fā)生的

18、招待事項，參照第三章“招待費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定執(zhí)行。第五十二條單次出差的全部費(fèi)用應(yīng)一次性提交報銷，不允許分次報銷，沒達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)報實(shí)銷原則。第五十三條國（境）外出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照一事一請示方式，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。第六章 物料采購報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第五十四條物料采購包含辦公用品、低值易耗品、會議用品、宣傳用品等零雜物資的購置。第五十五條購買辦公耗材，如硒鼓、墨盒等，報銷時應(yīng)選擇“辦公用品”下的“電子類低值易耗品”費(fèi)用項目。第五十六條物料采購款項應(yīng)盡量選擇對公支付，5000元以上的采購支出必須選擇對公支付。 預(yù)付款后經(jīng)辦人要在兩周內(nèi)收回發(fā)票報銷。分批次預(yù)付款要列明總價款、已付款、本次付

19、款金額，以及收回發(fā)票時間，能先行收回已付款部分的發(fā)票要及時收回報銷，采購合同有相關(guān)規(guī)定除外。第五十七條物料采購報銷時需提供入庫單 （詳見 附件 2-7 ）及出庫單（詳見 附件 2-8 ）、供應(yīng)商蓋章的送貨清單或購貨小票；單筆.精品文檔采購銷金額在 5000 元以上的，須提供對方蓋章的報價單或采購訂單；單筆采購金額在 20000元以上的，須提交正式采購合同及采購訂單。第五十八條公司配備個人使用的低值易耗類辦公設(shè)備，采購時應(yīng)提交經(jīng)辦公室簽批的申請單、入庫單及出庫單，作為公司財產(chǎn)統(tǒng)一管理。第七章 會議（培訓(xùn)）費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第五十九條 會議（培訓(xùn)）分為外部會議（培訓(xùn)）與內(nèi)部會議（培訓(xùn)）。（1 ） 外

20、部會議（培訓(xùn)）是指外部單位組織的各種會議 （培訓(xùn)）活動，如行業(yè)內(nèi)組織的會議（培訓(xùn)）等。（2 ） 內(nèi)部會議（培訓(xùn)）是指公司內(nèi)部組織的各種會議（培訓(xùn)） ，如公司級別會議、渠道系列會議、部門級別會議、公司員工培訓(xùn)、各銷售渠道組織的內(nèi)、外勤培訓(xùn)班等。第六十條 會議（培訓(xùn)）費(fèi)報銷時應(yīng)根據(jù)會議（培訓(xùn)）的性質(zhì)選擇對應(yīng)的報銷類型。渠道與外部單位之間的溝通會、答謝會、 表彰會、培訓(xùn)會應(yīng)選擇“業(yè)務(wù)推動費(fèi)”或“業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)”預(yù)算項目。第六十一條 總公司部門以現(xiàn)場方式召集的會議，包括各類管理干部和內(nèi)勤員工的培訓(xùn)會議、系統(tǒng)工作會議應(yīng)根據(jù)公司會議管理辦法規(guī)定履行會議申請審批。第六十二條 內(nèi)部會議（培訓(xùn)）報銷時須提供內(nèi)請、

21、會議（培訓(xùn)）費(fèi)用預(yù)算 / 結(jié)算明細(xì)表（詳見 附件 2-9 ）、會議（培訓(xùn)）通知、會議議程（或培訓(xùn)課程表）、會議（培訓(xùn)）參加人員簽到表（簽字版） 、會議（培訓(xùn)）舉辦酒店協(xié)議（或與旅行社簽訂的代辦合同） 、會議費(fèi)用明細(xì)清單、會議（培訓(xùn)）現(xiàn)場全景照片 1 張以上。.精品文檔第六十三條外部會議（培訓(xùn)）報銷時需提供參加會議（培訓(xùn)）的邀請函（或相關(guān)通知）、會議議程（或培訓(xùn)課程表）。因會議發(fā)生的交通、住宿及伙食等相關(guān)費(fèi)用由組織單位統(tǒng)一安排的，根據(jù)組織方開具的發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。未統(tǒng)一安排的，應(yīng)參照第五章 “差旅費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)” 規(guī)定執(zhí)行。第八章 業(yè)務(wù)推動費(fèi)報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)第六十四條業(yè)務(wù)推動費(fèi)指公司業(yè)務(wù)渠道以獲取銷

22、量、達(dá)成業(yè)務(wù)計劃為目的的具體方案發(fā)生的費(fèi)用，包括贈送費(fèi)用、渠道啟動會、 高峰會、表彰會、慶功宴、產(chǎn)品說明會及其他產(chǎn)品推廣支出。第六十五條業(yè)務(wù)推動費(fèi)報銷時，應(yīng)提供內(nèi)請、競賽方案、項目費(fèi)用預(yù)算申請表、經(jīng)批準(zhǔn)的獎勵計算表、 物品采購合同或采購訂單及其他財務(wù)要求的相關(guān)支持性或說明性材料。第六十六條獎勵現(xiàn)金、實(shí)物或宣傳贈品的應(yīng)附獎品領(lǐng)用簽收表，以旅游方式兌現(xiàn)的應(yīng)有旅游合同及旅游名單，以上獎勵方式均需合并納稅，報銷時應(yīng)附納稅情況報告；對公司以外人員獎勵或隨機(jī)發(fā)放公司贈品的，報銷時應(yīng)予以代扣代繳稅金。第九章 其他事項報銷原則及規(guī)定第六十七條探親費(fèi)用：總公司外派干部及分公司外派干部享受探親假費(fèi)用報銷；探親假費(fèi)

23、用報銷原則及標(biāo)準(zhǔn)參照公司外派干部待遇暫行規(guī)定的通知執(zhí)行。第六十八條關(guān)于代扣代繳稅金的規(guī)定：支付獎品、禮品、紀(jì)念品、旅游、消費(fèi)活動費(fèi)、軟件使用費(fèi)等需代扣代繳稅金的，具體操作按資金部.精品文檔工作通知書執(zhí)行（代扣代繳申請表詳見附件2-10 及附件 2-11 ）。第六十九條廣告（宣傳）費(fèi)報銷規(guī)定（ 1 ） 廣告（宣傳）費(fèi)指用于公司形象宣傳、產(chǎn)品推廣并且能取得正式廣告業(yè)務(wù)發(fā)票的支出，不包括人事招聘廣告項目。（ 2 ） 廣告（宣傳）費(fèi)報銷時，應(yīng)提供內(nèi)請、廣告制作合同及制作清單、廣告發(fā)布的圖文資料（廣告效果圖） 、廣告業(yè)專用發(fā)票或當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的廣告業(yè)務(wù)發(fā)票及其他與廣告相關(guān)的必要資料。第七十條 租賃費(fèi)報

24、銷規(guī)定（ 1 ） 租賃費(fèi)包括房屋租賃費(fèi)及車輛租賃費(fèi)。（ 2 ） 租賃事項必須在租賃合同簽訂前報批，租賃合同須經(jīng)相關(guān)部門及法律合規(guī)部 （標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議除外） 審批后簽訂，在合同期內(nèi)的租金支付無須再報批，續(xù)租時按第一次租賃時提供的資料重新上報。（ 3 ） 租賃費(fèi)報銷時應(yīng)提供內(nèi)請、租賃合同、租賃發(fā)票、付款通知書及其他財務(wù)要求的支持性或說明性材料。第七十一條 資產(chǎn)購置費(fèi)用報銷時， 應(yīng)提供內(nèi)請、資產(chǎn)購置申請清單、采購合同或采購訂單、簽收單、資產(chǎn)入庫單等。固定資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理等事項，應(yīng)根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。第七十二條 裝修費(fèi)報銷時應(yīng)提供內(nèi)請、裝修合同、工程驗收報告及裝修發(fā)票；尾款結(jié)算時須提

25、供完工結(jié)算清單、 裝修驗收證明及其他財務(wù)要求的支持性或說明性材料。第七十三條 印刷費(fèi)報銷時應(yīng)提供內(nèi)請、印刷費(fèi)發(fā)票、印刷合同（協(xié)議）、印刷品訂單、簽收單等。業(yè)務(wù)宣傳內(nèi)容須經(jīng)相關(guān)部門審核。.精品文檔第十章 填報規(guī)定及票據(jù)要求第七十四條 費(fèi)用報銷必須一事一報，不得將非相關(guān)事項列入同一報銷單之內(nèi)，亦不得將同一報銷事項拆分若干項目分別報銷。第七十五條支出事項及提供的原始單據(jù)必須真實(shí)、完整、有效。各類支出事項應(yīng)提供必要的支持性附件（報銷附件要求詳見 附件 3 ）；對于內(nèi)部制作的表格、文字說明等支持性附件，應(yīng)經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。第七十六條 支出事項對應(yīng)預(yù)算中心、成本費(fèi)用中心和預(yù)算科目須填報完整正確，相應(yīng)金

26、額應(yīng)合理、 準(zhǔn)確的分配到各對應(yīng)的預(yù)算及成本費(fèi)用中心，需要費(fèi)用分割的項目應(yīng)填寫發(fā)票分割單 （詳見 附件 2-12 ，成本中心見 附件 4 ）。經(jīng)預(yù)算動支申請批準(zhǔn)的支出事項報銷時， 內(nèi)容必須與預(yù)算動支申請相符，且報銷金額不得超過已批準(zhǔn)的預(yù)算動支申請金額。 對于超出原預(yù)算動支申請內(nèi)容或金額的任何支出， 經(jīng)辦人須結(jié)束原預(yù)算動支申請， 重新提交與實(shí)際支出相符的預(yù)算動支申請。對公轉(zhuǎn)賬收款方應(yīng)與發(fā)票開具單位一致， 不一致時，需有發(fā)票開具單位提供的 “收款委托書”，“收款委托書”上應(yīng)明示委托收款方的戶名、開戶行、賬號、委托收款金額等信息， “收款委托書”應(yīng)有發(fā)票開具單位蓋章。第七十七條 報銷摘要撰寫需完整清晰

27、，報銷單上部摘要說明應(yīng)簡明扼要地填寫支出事項， 描述應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容基本一致； 報銷單下部說明則須就支出事項進(jìn)行詳細(xì)描述，不能為空。第七十八條不得使用稅務(wù)機(jī)構(gòu)已注銷或停用的過期、作廢發(fā)票。發(fā).精品文檔票使用有效期為 3 個月，超出 3 個月以上的發(fā)票視同過期發(fā)票，不再允許使用；因特殊原因超過報銷時限的， 需提供分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況說明作為報銷附件。為保證預(yù)算進(jìn)度統(tǒng)計的準(zhǔn)確性、 防范稅務(wù)風(fēng)險， 當(dāng)年開具的發(fā)票，必須在次年三月份之前報銷完畢，不得遞延使用。第七十九條 報銷發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，填寫規(guī)范，嚴(yán)禁各類常用票據(jù)之間互相替代。（ 1 ） 發(fā)票抬頭必須為 “富德（白山）麥礦泉有限公司 （XX 分公司）”（簡稱應(yīng)遵照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求） ，不得出現(xiàn)個人姓名 （需實(shí)名制的除外）或其它單位名稱。（ 2 ） 發(fā)票的內(nèi)容須具備： 1. 開具日期； 2. 開具單位發(fā)票專