公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情 況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、 稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,下面是公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的內(nèi)容，一起來(lái)看看。公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅 費(fèi)、辦公費(fèi)、 招待費(fèi)、 交通費(fèi)、通訊費(fèi)、 教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、 會(huì)議費(fèi)等,以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條：本制度適用公司所有部門。第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程第四條

2、：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù) 不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊 好）;3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼;5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張 貼在一塊，并按金額大小排列;6、 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)， 確保審核人能夠完全清楚地審 閱到報(bào)銷金額;7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;8、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng) 部門領(lǐng)導(dǎo)有效批

3、準(zhǔn);9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽 名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物 事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);第六條：?jiǎn)喂P報(bào)銷總額超過(guò)XX元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。第七條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程： 第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、因公出差的辦理程序 因公出差的員工必須事先填寫“出差申請(qǐng)單” ，注明出 差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫“借款申請(qǐng)單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷，本次出

4、差不 予借款。凡與原“出差申請(qǐng)單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通 工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變 路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公 司負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽 名確認(rèn)。出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根 據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單” ，后附“出差申請(qǐng)單” ，執(zhí) 行費(fèi)用報(bào)銷流程。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原 則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特殊情況需要上報(bào)公司負(fù)責(zé) 人審批。出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可 報(bào)銷招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。出差

5、時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予 報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí) 別所使用的工具。部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律 先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。到達(dá)目的地后，除公司負(fù)責(zé)人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出 租車的， 應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、 起止地點(diǎn)及事由。上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差 可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。出差期間因公招待客人、其招待費(fèi)已報(bào)銷的，應(yīng)扣除招 待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)間不足一天，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公 里以內(nèi)（含市內(nèi)）

6、，不享受伙食補(bǔ)助。應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有 效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，超過(guò)部分自負(fù)。第十條：辦公費(fèi)報(bào)銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫購(gòu)買辦公用品借款 單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單” ，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購(gòu)專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)?成并辦理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待3.進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單” ，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān) 第十二

7、條：交通費(fèi) 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第十三條：通訊費(fèi)1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過(guò)工資發(fā)放，不再報(bào)銷2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由人力行政部按照 實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷;3.固定電話實(shí)行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷。 第十四條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)1.教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng) 一管理、統(tǒng)一安排。2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培 訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后傳一 份至財(cái)務(wù)部門。3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第

8、十五條：會(huì)議費(fèi)1.各部門因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)填寫“參會(huì)申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì) 人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，“參會(huì)申請(qǐng)單”后附“會(huì)議邀 請(qǐng)函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人簽字后方可前往， 會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用總額，不得無(wú)故超支。3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單 據(jù)后附“參會(huì)申請(qǐng)表”及“會(huì)議邀請(qǐng)函” 。 第十六條：未涉 及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 部上報(bào)總裁辦酌情處理。第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十七條：為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間 具體安排如下：1.各公司

9、財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時(shí)進(jìn)行 財(cái)務(wù)報(bào)銷。2.借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第十八條：借款標(biāo)準(zhǔn)1.員工借款須確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般不超過(guò)其半 個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)， 現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償 還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng) 導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3.員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借 款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。4.辦公人員借用公-款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或 未還清欠款

10、的不得再借。5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn) 金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā) 放工資時(shí)扣回。6.個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。 第十九條：借款流程 第五章：費(fèi)用審批管理 第二十條：費(fèi)用審批管理。1.公司負(fù)責(zé)人在董事會(huì)授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù) 責(zé)人統(tǒng)一審批。3.公司負(fù)責(zé)人外出時(shí)可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái) 務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制 度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負(fù)責(zé)人回來(lái)后要立即補(bǔ) 辦批準(zhǔn)手續(xù)。4.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審

11、批范圍5.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。6.公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以 “誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù) 責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審 核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保 證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單 據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不 良后果負(fù)連帶責(zé)任。7.報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào) 銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人 予以違規(guī)報(bào)銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并 做進(jìn)一步處理。8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目 不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人

12、及審批人予以違 規(guī)報(bào)銷金額10%-50%的罰款。9.因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú) 法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng) 承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資 比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。10.財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填 寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī) 等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回 理由。11.出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人（副總）、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng) 及時(shí)給予報(bào)

13、銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕 報(bào)銷或付款。第六章：附 則 第二十一條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第二十二條：本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過(guò)并由執(zhí)行副 總裁簽字后生效，修改亦同。公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行 為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出， 特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi) 支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān) 的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)

14、定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表 按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款 手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員 應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部 備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單 為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng) 在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支 者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條 借款流程（一）借款人按

15、規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借 款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù) 核T總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理 領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、 辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不 得超出預(yù)算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā) 票管理制 度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù) 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真

16、寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單T須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批 準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單T部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)部門 復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工 火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天天50元/天總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí) 銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用

17、標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá) 到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行 承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返 京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天 計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出 差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú) 相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí) 按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食 補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具 等將不予

18、報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表 ，詳 細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表 交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付 所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件， 到行 政部訂票（原總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支 票的，需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦 理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部 門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字

19、，總經(jīng)理審批;原則上前 款未清者不予辦理新的借支。第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的 手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù) 員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn) 行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi) 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將 發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)

20、用的審批程序集中辦理員 工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序 及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電 信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān) 規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人 員同意后可以乘坐出租車;（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相 應(yīng)車票報(bào)銷。（二）報(bào)銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面 簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好 交通費(fèi)報(bào)銷單 。2.審批:按日常費(fèi)

21、用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)（二）報(bào)銷流程1.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況 按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單 按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單）， 按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包 括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借 支。3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用 金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存

22、用品作為公共 費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及 流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事 前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由 公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人 力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)： 在保證滿足需要的前提下， 盡量節(jié)約成本， 注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng) 表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料 管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按

23、日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流 程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序 辦理報(bào)銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)?批后的報(bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì) 保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。第十五條 工薪福利支付流程(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本 月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度 變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總

24、經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及 支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)?批;(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源 部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的 財(cái)務(wù)處理;（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申 請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀 行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人 簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支

25、出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單T經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)T財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行 財(cái)務(wù)復(fù)核T報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái) 務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨 詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（一）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī) 定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申 請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單

26、）;（2）按資金支出規(guī) 定審批程序?qū)徟?（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形 式付款;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并 在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍： 其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng) 的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi) 用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門 經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分 析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意 見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2.

27、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合 同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款 方式等）。3.付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用 報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）;（2）按審批 程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)復(fù)核T總經(jīng)理審批;（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;（4）若需提前 借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理 報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排， 方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月 的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的

28、28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集 中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制， 可隨時(shí)辦理。第七部分 附則第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董 事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 一、財(cái)務(wù)管理制度：第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行 為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出， 特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi) 支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān) 的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

29、和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。二、借款管理規(guī)定：1出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批 準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及 時(shí)報(bào)帳，即費(fèi)用發(fā)生后回到公司里第一時(shí)間到財(cái)務(wù)報(bào)賬，除 周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3各項(xiàng)借款金 額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依 據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè) 工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。5借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn) 為

30、個(gè)人借款從工資中扣回。三、借款流程：1借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款 金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。2審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核- 總經(jīng)理審批。3財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù) 部辦理領(lǐng)款手續(xù)。4日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 電話費(fèi)、 交通費(fèi)、辦公費(fèi)、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。 在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù) 算。四、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：1報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán) 格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注

31、明附件張數(shù);金額大小寫須完 全一致（不得涂改）;簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3按規(guī)定的審批 程序報(bào)批。4報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。5費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì) 應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單T須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的 申請(qǐng)單或出入庫(kù)單T部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷。五、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá) 到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行 承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返 滬時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天 計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12

32、：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出 差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú) 相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí) 按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食 補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具 等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。六、報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表 ，詳 細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi) 用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門或總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表 交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付

33、 所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件， 到行 政部訂購(gòu)火車，客車，飛機(jī)票（原則上機(jī)票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽 字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后兩個(gè)工作日內(nèi)辦 理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部 門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前 款未清者不予辦理新的借支。七、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù) 員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn) 行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定

34、電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部 集中辦理報(bào)銷手續(xù)。 。3、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序 及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電 信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。八、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：（1）員工出行盡可能使用公共交通設(shè)施， 如公車，地鐵，輕軌，輪渡等;（2）員工因公確實(shí)需要用車 可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車; （3）市內(nèi)因公公交車

35、費(fèi) 應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二）報(bào)銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。九、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公 司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每月或季度根據(jù)需求及庫(kù)存 情況,按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置 申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)

36、銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借 支。3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用 金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共 費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。十、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事 前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由 公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人 力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)： 在保證滿足需要的前提下， 盡量節(jié)約成本， 注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申

37、請(qǐng) 表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料 管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流 程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序 辦理報(bào)銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)?批后的報(bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 十一、薪資制度（一）、本規(guī)則乃依據(jù)人事管理規(guī)章制度，訂定員工的薪 資結(jié)構(gòu)與給付原則，并將升遷、獎(jiǎng)懲等辦法共同訂定。（二）、薪資決定的原則 員工薪資比例應(yīng)考慮社會(huì)的薪資水平、單位的支付能力

38、、 本人的工作能力、年齡、盡責(zé)態(tài)度、年薪及物價(jià)指數(shù)變化等 原則下而訂定。（三）、薪資包括基準(zhǔn)內(nèi)薪資及附加薪資兩大部分。（四）、支付期限薪資的計(jì)算期間自該月1日開始至該月月底為止，并于 下月10日給付薪資。（五）、薪資的非常給付 員工結(jié)婚、生子、死亡或疾病、遭受意外災(zāi)害時(shí)，可不 依前條規(guī)定，有員工提出書面申請(qǐng)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可提 前支付薪資。但薪資給付以己執(zhí)勤的薪資為基準(zhǔn)。（六）、薪資的給付形態(tài)為月薪制1、員工申請(qǐng)年度有薪休假及特別休假的，單位依規(guī)定 給付相等的薪資。2、員工請(qǐng)假時(shí)，以下列計(jì)算方式直接由薪資中扣除：/一個(gè)月平均上班日數(shù)（七）、中途進(jìn)入、退出單位的薪資計(jì)算 薪資計(jì)算期間進(jìn)入單位服

39、務(wù)或離開單位時(shí)依下列方法 計(jì)算（基準(zhǔn)薪資+附加薪資）X上班數(shù)/每個(gè)月規(guī)定的平均出 勤時(shí)間（八）、薪資的支付，通常以現(xiàn)金直接發(fā)放給員工本人， 并簽名確認(rèn)。薪資所得稅及勞保費(fèi)用，直接從薪資中扣除。（九）、未經(jīng)單位同意就職者，不給付薪資。（十）、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)工薪福利及 相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程規(guī)定執(zhí)行。（十一）、 工資支付流 程：（1）每月由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工 資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住 房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金 分配表;（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的 工資表;（4）按工薪審批程序?qū)徟?。（十二）、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（十三）、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力 資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相 關(guān)的財(cái)務(wù)處理;（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程 序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦 理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部 專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際