騰達(dá)公司會計崗位設(shè)置的設(shè)計

1、題目騰達(dá)公司會計崗位設(shè)置的設(shè)計 主要內(nèi)容 主要介紹了騰達(dá)公司背景，簡述會計崗位設(shè)置的原則以及會計崗位的設(shè)置及其職責(zé),并且還介紹了會計主管及其崗位職責(zé)等主要內(nèi)容。 導(dǎo)師評語成 績導(dǎo) 師摘要隨著改革開放的深入進(jìn)展，企業(yè)崗位設(shè)置的地位顯的愈來愈突出會計崗位的合理設(shè)置關(guān)系到企業(yè)的健康進(jìn)展，合理有序的會計崗位設(shè)置有助于企業(yè)更好的進(jìn)展。不合理的甚至非法的崗位設(shè)置會帶來嚴(yán)峻的后果，不規(guī)范會計崗位的設(shè)置就不能有效的展開各項工作，延誤公司的進(jìn)展。在公司的治理和價值制造過程中，財務(wù)機構(gòu)是企業(yè)組織機構(gòu)中一個比較重要的經(jīng)濟基礎(chǔ)組成部分，是擔(dān)負(fù)著反應(yīng)和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟運作，進(jìn)行公司理財，財務(wù)分析，財務(wù)控制，信息治理等重任的

2、關(guān)鍵職能部門，它在企業(yè)整個治理機構(gòu)中扮演者重要的角色。因此，對中小企業(yè)而言，建立一個合理，健全的財務(wù)組織機構(gòu)具有重要意義。本文主要分析了目前國內(nèi)中小企也會計崗位所存在的問題及解決的方案。關(guān)鍵詞 改革開放；崗位設(shè)置；合理設(shè)置；非法設(shè)置；延誤進(jìn)展 目 錄1.騰達(dá)公司背景資料12.會計崗位設(shè)置的原則13.會計崗位的設(shè)置及其職責(zé)23.1會計主管及其崗位職責(zé)33.2出納及其崗位職責(zé)33.3資金治理及其崗位職責(zé)33.4預(yù)算治理及其崗位職責(zé)33.5固定資產(chǎn)核算及其崗位職責(zé)33.6存貨核算及其崗位職責(zé)43.7成本核算及其崗位職責(zé)43.8工資核算及其崗位職責(zé)53.9往來結(jié)算及其崗位職責(zé)53.10稅務(wù)會計及其崗位

3、職責(zé)53.11總賬報表及其崗位職責(zé)63.12稽核及其崗位職責(zé)63.13檔案治理及其崗位職責(zé)6參考文獻(xiàn)7致謝81.騰達(dá)公司背景資料騰達(dá)公司致力于毛絨玩具，毛絨禮品，粒子玩具和家居布藝用品、飾品，汽車用品及飾品的開發(fā)銷售與生產(chǎn)，優(yōu)秀的用料和工藝知識我們的基本要求，滿足人們不斷改變的時尚需求，追求個性的內(nèi)心需要，滿足人們不斷改變的時尚需求。追求個性的內(nèi)心需要才是我們的設(shè)計核心。我們凝聚了一批來自各地的資深優(yōu)秀策劃及設(shè)計人員，治理人員，各有所長的專業(yè)背景，默契的合作精神，組成了騰達(dá)公司優(yōu)秀而高效的團隊。 騰達(dá)公司擁有五大布藝系列：毛絨玩具及抱枕；粒子玩具及抱枕；家居布藝用品；飾品；汽車用品；及錄音玩具

4、錄音賀卡。我們所有努力只有一個目標(biāo)，努力打造時尚毛絨和布藝禮品的航母。我們以消費者的需求為己任，時刻把握時尚潮流，永遠(yuǎn)把時尚新和有用的產(chǎn)品放在第一位，嚴(yán)格把好產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)。騰達(dá)公司將在傳承自己獨特文化基因同時追求卓越，與您共創(chuàng)美好毛絨，布藝時尚生活。核心價值：和顧客一起制造美好家居生活產(chǎn)品定位：風(fēng)格獨特，高品質(zhì)，價值感，時尚感產(chǎn)品風(fēng)格：現(xiàn)代，有用，時尚，國際化消費階層：兒童及注重生活品味的現(xiàn)代家庭及都市年輕人 2.設(shè)置會計工作崗位的原則1. 應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位應(yīng)與本單位業(yè)務(wù)活動的規(guī)模、特點和治理要求相適，因此，會計崗位可以一人一崗、一人多崗、一崗多人。2.會計崗位設(shè)置應(yīng)符合內(nèi)部牽

5、制制度的要求。內(nèi)部牽制制度（錢賬分管制度）凡是涉及款項和財務(wù)收付、結(jié)算及登記的任何一項工作，一定由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約作用的一種工作制度，是內(nèi)部控制制度的重要組成部分。其中要求：出納不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作（而不是所用記賬工作）。出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)。3.對會計人員的工作崗位要有打算進(jìn)行輪崗，以有利于會計人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)。4.要建立崗位責(zé)任制。（1）滿足本單位會計業(yè)務(wù)的需要會計基礎(chǔ)工作規(guī)范第十一條規(guī)定,“各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位?！庇捎诟鲉挝凰鶎傩袠I(yè)的性質(zhì)、自身規(guī)模、業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)量

6、以及會計核算與治理的要求等不同，會計工作崗位的設(shè)置條件和要求也有所區(qū)別。在設(shè)置會計工作崗位時，一定結(jié)合單位的實際情況，有的分設(shè)、有的合并，以滿足會計業(yè)務(wù)需要為原則。（2）符合內(nèi)部牽制制度的要求，不相容職務(wù)應(yīng)分離會計基礎(chǔ)工作規(guī)范第十二條規(guī)定,“會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?！辈幌嗳萋殑?wù)，是指那些如果由一個人擔(dān)當(dāng)既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的職務(wù)，如業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查等。對于不相容的職務(wù)如果不實行相互分離的措施，就簡潔發(fā)生舞弊等行為。（3）滿

7、足相關(guān)方的信息需求在經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下，由于企業(yè)進(jìn)展經(jīng)濟和科技的需要，治理信息化的實施，電子商務(wù)和電子會計的進(jìn)展，企業(yè)與內(nèi)部和外部的關(guān)系更加緊密，會計工作也要適應(yīng)這種改變。會計工作與企業(yè)內(nèi)部其它各方面的關(guān)系，主要表現(xiàn)為會計部門與企業(yè)員工、各職能部門之間的往來關(guān)系。會計工作與企業(yè)外部各方面的關(guān)系，主要表現(xiàn)為會計部門與企業(yè)外部的企業(yè)、事業(yè)等單位，財政、審計、統(tǒng)計、稅務(wù)、銀行、證券、保險、工商治理等組織機構(gòu)，消費者或股民之間，在商品服務(wù)貿(mào)易、科技轉(zhuǎn)讓、融資投資、證券、保險、繳納款項和信息披露等方面的經(jīng)濟關(guān)系。所以，在設(shè)置會計工作崗位時，就應(yīng)有相應(yīng)的崗位來滿足內(nèi)部和外部的信息需求，而且應(yīng)做到不重復(fù)，

8、不遺漏。有的崗位的工作內(nèi)容主要是為單位內(nèi)部服務(wù)，側(cè)重與內(nèi)部聯(lián)絡(luò)，如出納、固定資產(chǎn)核算、成本核算等，而有的崗位則側(cè)重與外部的關(guān)系，如稅務(wù)治理、往來結(jié)算等。 （4）適應(yīng)報表項目余額和發(fā)生額較大的要求 從余額的角度講，在一般工業(yè)企業(yè)中，應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)的余額較大、在資產(chǎn)總額中所占的比例較高，就可以設(shè)置相應(yīng)的崗位來治理這些業(yè)務(wù)，比如往來結(jié)算、材料核算、成本核算、固定資產(chǎn)核算等崗位。而對于發(fā)生金額比較大、但余額可能不太大的項目，也應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的崗位，比如對于貨幣資金，也應(yīng)單獨設(shè)置出納崗位。3.會計崗位設(shè)置及其職責(zé) 會計工作崗位，是指一個單位會計機構(gòu)內(nèi)部根據(jù)業(yè)務(wù)分工而設(shè)置的職能崗位。會計工作崗位可以

9、一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。在會計機構(gòu)內(nèi)部設(shè)置會計工作崗位，有利于明確分工和確定崗位職責(zé)，建立崗位責(zé)任制；有利于會計人員鉆研業(yè)務(wù)，提高工作效率和質(zhì)量；有利于會計工作的程序化和規(guī)范化，加強會計基礎(chǔ)工作；還有利于強化會計治理職能。提高會計工作的作用；同時，也是配備數(shù)量適當(dāng)?shù)臅嬋藛T的客觀依據(jù)之一。有從業(yè)資格征書即可上崗，具有中級以上會計技術(shù)職稱和五年以上會計工作經(jīng)驗，熟練掌握事業(yè)單位會計制度、高等學(xué)校財務(wù)治理制度和稅法知識，有一定的組織協(xié)調(diào)能力和表達(dá)能力，遵守會計職業(yè)道德，專注執(zhí)行國家方針政策、財經(jīng)紀(jì)律，堅持原則。主要會

10、計工作崗位1.會計工作崗位一般可分為：總會計師（或行使總會計師職權(quán)），會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計主管人員，出納，財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算，財務(wù)成果核算，資金核算，資本、基金核算，收入、支出、債權(quán)債務(wù)核算，財產(chǎn)物資收發(fā)，增減核算崗位，總賬崗位，對外財務(wù)會計報告編制崗位。會計電算化崗位，往來結(jié)算，總賬報表，稽核，檔案治理等。2.對于會計檔案治理崗位，在會計檔案正式移交之前，屬于會計崗位，會計檔案正式移交之后，不再屬于會計崗位。3.檔案治理部門的人員治理會計檔案、收銀員、單位內(nèi)部審計、社會審計、政府審計工作也不屬于會計崗位。（1）會計主管崗位職責(zé) 會計主管 ，又稱財務(wù)主管。是指單位 會計機構(gòu)

11、 的負(fù)責(zé)人或主管單位 會計工作 的技術(shù)負(fù)責(zé)人，是各單位 會計工作 的具體領(lǐng)導(dǎo)者和組織者。按照會計制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的具體情況，主持起草本單位具體會計制度及實施方法，科學(xué)地組織會計工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會計人員貫徹執(zhí)行； 參加經(jīng)營決策，主持制定和考核財務(wù)預(yù)算； 經(jīng)常研究工作，總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進(jìn)和完善會計工作； 組織本單位會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高會計人員的素養(yǎng)，考核會計人員的能力，合理調(diào)配會計人員的工作。權(quán)力與責(zé)任： 1貫徹執(zhí)行國家財稅法規(guī)政策，參加制定貫徹公司各項規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定； 2組織制定本公司的財務(wù)打算， 銀行借款 打算，并組織實施； 3負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)和資金的核算工作； 4負(fù)責(zé)按

12、國家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查各類有關(guān)財務(wù)方面的事項，并督促辦理解交手續(xù)； 5負(fù)責(zé)審查或參加擬訂經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件； 6負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)和董事會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料； 7定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會，報告各項財務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，支員群眾參加治理； 8負(fù)責(zé)組織 會計人員 學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)； 9負(fù)責(zé) 會計人員 考核，參加 會計人員 的任用和調(diào)配； 10參加生產(chǎn)經(jīng)營會議，參加經(jīng)營決策；（2）出納崗位職責(zé) 出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨

13、幣資金業(yè)務(wù)的全過程。嚴(yán)格按照本單位的貨幣資金內(nèi)部會計控制實施方法的規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。 專注登日記賬，保證日清月結(jié),準(zhǔn)時查詢未達(dá)賬項。 保管庫存現(xiàn)金和有關(guān)印章，登記注銷支票。 審核收入憑證，準(zhǔn)時辦理銷售款項的結(jié)算，督促有關(guān)部門催收銷售貨款。1、現(xiàn)金和銀行收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不同意私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要準(zhǔn)時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)覺庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險

14、柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。收到支票需準(zhǔn)時填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因格外情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，一定在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，一定加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。每月5日之前收取上月末對

15、帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會計。2、記帳和報表專注登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要準(zhǔn)時與銀行對賬單核對。對于末達(dá)賬款，要準(zhǔn)時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 每星期要填報資金收入及支出的明細(xì)表。每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。其它兼職公司外匯收付核銷工作;學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自

16、己的政策水平。維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。（3）資金治理崗位職責(zé) 資金主管負(fù)責(zé)：在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)全公司資金運作方面的治理與操作。治理日常的公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。治理全公司對外付款工作。治理全公司的費用報銷工作。監(jiān)督督促業(yè)務(wù)部門應(yīng)收賬款的回收工作。負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)絡(luò)，準(zhǔn)時準(zhǔn)確的完成銀行授信、銀承及銀承貼現(xiàn)等工作。反映資金預(yù)算的執(zhí)行及控制狀況； 籌措及調(diào)度資金； 辦理借貸款事項及其清償； 辦理投資業(yè)務(wù)； 記錄、保管各種有價證券； 與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的其他事項。負(fù)責(zé)編制公司的資金使用打算，對公司全年資金使用進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，促進(jìn)公司資金平衡。分析和測算各項財務(wù)指標(biāo)，撰寫公司

17、每月資金治理專項分析報告，提出并實施公司資金治理工作改進(jìn)建議；完善資金治理制度。 對所負(fù)責(zé)融資項目進(jìn)行跟進(jìn)，收集相關(guān)資料，協(xié)助公司合規(guī)評審部完成對融資項目的評審。 負(fù)責(zé)融資方案的具體實施和操作，負(fù)責(zé)完成融資目標(biāo)，保障資金正常流轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)公司的融資資料的歸檔和保管工作，監(jiān)督資金使用，提高資金使用效率。 （4）預(yù)算治理崗位職責(zé) 要協(xié)助部門負(fù)責(zé)人制定、完善公司財務(wù)預(yù)算治理制度。參加公司年度經(jīng)營打算制訂，匯總、編制公司年度財務(wù)預(yù)算。跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行情況報告。參加組織績效考核，準(zhǔn)確提供財務(wù)數(shù)據(jù)。妥當(dāng)辦理部門負(fù)責(zé)人安排的其他工作。編制各期資金預(yù)算； 編制及考核生產(chǎn)預(yù)算； 編制及控制成本費用預(yù)算

18、； 編制及分析銷售預(yù)算； 編制及執(zhí)行資本預(yù)算； 處理其他與預(yù)算有關(guān)事項。（5）固定資產(chǎn)核算崗位職責(zé) 會同有關(guān)部門建立健全固定資產(chǎn)治理制度，包括固定資產(chǎn)構(gòu)建、保管、修理、初值、報廢、核算等方面的程序和制度。制定固定資產(chǎn)目錄，協(xié)助主管人員確定固定資產(chǎn)會計政策；按一定的方法計提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)時取得并嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證及打算、合同、批件、進(jìn)行固定資產(chǎn)的取得、折舊、修理、改擴建、處置、報廢、清查的核算； 建立固定資產(chǎn)臺賬，監(jiān)督各項固定資產(chǎn)的構(gòu)建、保管、使用、修理、處置、報廢；協(xié)同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點；期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行價值檢查，按規(guī)定計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。參加擬定固定資產(chǎn)采購、固定資產(chǎn)歸口

19、治理、折舊、轉(zhuǎn)移、報廢等各種治理方法。參加編制固定資產(chǎn)更新及大修打算。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)相關(guān)科目的明細(xì)核算工作，保證賬、物、卡相符。根據(jù)固定資料折舊報表每月按時計提固定資產(chǎn)折舊，登賬后打印固定資產(chǎn)折舊表，保證固定資產(chǎn)的完整性。會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，按規(guī)定辦理盤盈、盤虧、報廢審批手續(xù)。參加固定資產(chǎn)定期清查核資工作。負(fù)責(zé)與固定資產(chǎn)歸口治理部門共同分析固定資產(chǎn)使用效果，負(fù)責(zé)提供相關(guān)資料。會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)治理與核算、實施方法； 參加核定固定資產(chǎn)需用量,參加編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理打算; 計算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費用； 參加固定資產(chǎn)的清查盤點與報廢； 分析固定資產(chǎn)的使用效果。根

20、據(jù)國家及上級主管部門有關(guān)國有資產(chǎn)治理文件精神,負(fù)責(zé)修訂、完善公司的資產(chǎn)治理規(guī)章制度，并組織實施，在室主任的授權(quán)范圍內(nèi)，勤勉工作。根據(jù)國家及上級主管部門的要求和授權(quán)范圍,根據(jù)對資產(chǎn)治理工作的具體要求,負(fù)責(zé)搞好公司國有資產(chǎn)的定期清查盤點工作，并對局屬單位資產(chǎn)清查盤點工作進(jìn)行抽查和監(jiān)督。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查、盤點、匯總造冊，對出現(xiàn)的盈虧、毀損要查明原因，并提出處理意見。負(fù)責(zé) 固定資產(chǎn)核算 工作，定期反映國有資產(chǎn)增減變動情況和資產(chǎn)原值、凈值、折舊情況;按期填報資產(chǎn)報表。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)治理的基礎(chǔ)工作，做好資產(chǎn)治理統(tǒng)計指標(biāo)分析、報告、定期考核，年終提出資產(chǎn)治理分析報告。負(fù)責(zé)組織公司所屬單位搞好國有資

21、產(chǎn)數(shù)據(jù)庫的治理工作,做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計、匯總工作。（6）存貨核算崗位職責(zé) 會同有關(guān)部門擬定材料物資治理與核算實施方法。審查采購打算，控制采購成本，防止盲目采購。 負(fù)責(zé)存貨明細(xì)核算。對已驗收入庫尚未付款的材料，月終要估價入賬。 配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料打算成本目錄。 參加庫存盤點，處理清查賬務(wù)。 分析儲備情況，防止呆滯積壓。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。職責(zé)一：1、在財會部經(jīng)理的指導(dǎo)下，健全存貨核算的二、三級科目，參加編制存貨核算相關(guān)制度規(guī)定并提出建議。2、審核存貨采購、領(lǐng)用、消耗的相關(guān)原始憑證，據(jù)以填制記賬憑證，交復(fù)核會計復(fù)核。

22、3、根據(jù)復(fù)核會計復(fù)核無誤的憑證準(zhǔn)時登記存貨核算明細(xì)賬。4、月末根據(jù)倉儲部報來的各類材料出庫憑證開展材料消耗的核算工作，按時編制成本會計核算所需的材料消耗匯總表，并編制會計憑證，記入電腦賬和手工賬。5、月末對材料明細(xì)賬和總賬進(jìn)行核對，對材料電腦明細(xì)賬進(jìn)行核對，對發(fā)票未來的材料進(jìn)行估價入賬。6、月末將各類材料出入庫情況與倉庫保管員進(jìn)行核對，并對倉庫自查實物情況進(jìn)行詢問，對倉庫庫存實物進(jìn)行不定期抽查，對倉庫盤點進(jìn)行監(jiān)督。7、參加制定材料消耗定額和目標(biāo)成本定額標(biāo)準(zhǔn)。8、按時參加有關(guān)清產(chǎn)核資工作。9、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。職責(zé)二：1、依法按章辦公。專注執(zhí)行會計法及新捷股份有限公司制定的有關(guān)財務(wù)

23、會計工作的各項制度，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核。按規(guī)定設(shè)置賬簿，做好收入，支出、費用等業(yè)務(wù)的填制，會計賬簿的登記工作；按規(guī)定時間核銷項目部的各項費用及需上報的各項表格。2、能做到每月按時結(jié)賬，定期與新捷股份公司財務(wù)部對帳，準(zhǔn)時、完整編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。3、庫存材料的核算治理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料入庫和材料領(lǐng)用制度；定期進(jìn)行材料盤查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符；4、資金治理工作，嚴(yán)格按規(guī)定會同出納開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款業(yè)務(wù)，妥當(dāng)保管銀行存款預(yù)留印簽卡片、有價證券，確保資金安全，定期核對銀行賬戶存款余額，現(xiàn)

24、金庫存余額。5、印章治理工作，按規(guī)定治理財務(wù)專用章及做好使用登記工作；6、檔案治理工作，嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案治理方法妥當(dāng)保管會計憑證，賬簿和財務(wù)報告等會計檔案資料，并在工作調(diào)動，崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。職責(zé)三：1、會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與治理方法；2、審查匯編材料物資的采購資金打算；3、負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；4、會同有關(guān)部門編制材料物資打算成本目錄；5、配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；6、參加材料物資的清查盤點。（7）成本核算崗位職責(zé) 審核公司各項成本的支出，進(jìn)行成本核算、費用治理、成本分析，并定期編制成本分析報表。 每月末進(jìn)行費用安排，準(zhǔn)時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編

25、制差異原因上報。 進(jìn)行有關(guān)成本治理工作，主要做好成本的核算和控制。負(fù)責(zé)成本的匯總、決算工作。 協(xié)助各部門進(jìn)行成本經(jīng)濟核算，并分解下達(dá)成本、費用、打算指標(biāo)。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)測工作。 評估成本方案，準(zhǔn)時改進(jìn)成本核算方法。 保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔。 核對各項原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫領(lǐng)用事項及收付金額； 編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證； 審核托付及受托外單位加工事項； 計算生產(chǎn)與銷售成本及各項費用； 進(jìn)行成本、費用的安排及賬目之間調(diào)整； 分析比較銷售成本，做好成本日?？刂?； 進(jìn)行內(nèi)部成本核算及業(yè)績考核； 編制公司有關(guān)成本報表； 其他與成本核算、分析、控制有關(guān)的事項。負(fù)

26、責(zé)生產(chǎn)成本的核算，專注進(jìn)行成本、開支的事前審核；嚴(yán)格控制成本，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)省，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；負(fù)責(zé)對生產(chǎn)成本進(jìn)行監(jiān)督和治理；督導(dǎo)成本控制及清點存貨，審查原材料的采購；專注核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負(fù)責(zé)編制原料轉(zhuǎn)賬傳票。負(fù)責(zé)編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票；隨時抽查企業(yè)原材料供應(yīng)情況；根據(jù)成本報表預(yù)測成本，就產(chǎn)品的銷售價格編制報告，向財務(wù)經(jīng)理提供資料；保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；參加存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情況進(jìn)行不同的處理；負(fù)責(zé)編制材料的領(lǐng)用安排表，進(jìn)行會計核算，實行分口、分類治理；負(fù)責(zé)核

27、算企業(yè)工資、基金情況；每月月底按時分?jǐn)偢鞑块T待攤、遞延費用以及各項預(yù)提費用；辦理其他與成本計算有關(guān)的事項；公證和誠實地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作。每月對生產(chǎn)部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準(zhǔn)確；負(fù)責(zé)督促新員工的現(xiàn)金工資計算、離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準(zhǔn)確無誤；將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后，編制員工工資匯總表；按時將工資輸入軟盤送交主管，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批閱后送交出納員，以保證工資的準(zhǔn)時發(fā)放；根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計算工會經(jīng)費、娛樂活動經(jīng)費、員工福利基金，按列支科目填制記賬憑證；核

28、算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項；配合生產(chǎn)部做好人工費用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據(jù)；定期核對各部門實發(fā)獎金數(shù)，核對發(fā)人數(shù)和發(fā)出數(shù)是否一致，并妥當(dāng)保管當(dāng)年工資、獎金發(fā)放資料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等；掌握非在冊人員的勞務(wù)費支出情況，嚴(yán)格按支付手續(xù)支出。（8）工資核算崗位職責(zé) 工資核算崗位是資金核算系統(tǒng)中一個很重要的方面, 工資費 用核算員工作在整體的會計核算工作中也起著很重要的作用。 其 所要遵守的基本崗位職責(zé)主要有如下幾個方面:1.監(jiān)督工資基金的使用根據(jù)國家有關(guān)工資治理政策和勞動工資治理方法,會同勞資 部門制定和貫徹工資核算方法, 參加制定工資打算, 并根據(jù)工資 治理部門審批的打

29、算合理使用和監(jiān)督工資基金。2.審核發(fā)放工資、獎金根據(jù)按勞安排原則,參加制訂工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),組織各部室準(zhǔn) 確、準(zhǔn)時地計算、發(fā)放工資和獎金。3.辦理代扣款項審核有關(guān)工資的原始單據(jù),辦理代扣款項 (包括計算個人所 得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險金、企業(yè)年 金等) 。4.負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算做好工資臺賬和應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬的登記工作。5.負(fù)責(zé)工資安排的核算根據(jù)工資的用途和發(fā)生地點, 按照合理的標(biāo)準(zhǔn), 安排工資費 用,正確計算產(chǎn)品成本。6.負(fù)責(zé)工資統(tǒng)發(fā)(代發(fā))資料的傳遞和歸檔工作，按月裝訂工資核算資料,妥當(dāng)保管,并定期如數(shù)歸檔。 審核有關(guān)工資的原始單據(jù)，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房

30、基金、勞保基金、失業(yè)保險金等)。 按照人事部門提供工資安排表，填制記賬憑證。 協(xié)助出納人員發(fā)放工資。工資發(fā)放完畢后，要準(zhǔn)時將工資和獎金計算明細(xì)表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥當(dāng)保管。 計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（9）往來結(jié)算崗位職責(zé) 往來結(jié)算崗位的職責(zé)一般包括：建立往來款項結(jié)算手續(xù)制度；辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)往來款項結(jié)算的明細(xì)核算。現(xiàn)金結(jié)算的權(quán)證行權(quán)時,發(fā)行人向行權(quán)人支付證券結(jié)算價格與行權(quán)價格之間的差價,不涉及證券交收。證券的結(jié)算價格為行權(quán)日前十個交易日標(biāo)的證券每日收盤價的平均數(shù)?，F(xiàn)金結(jié)算的權(quán)證行權(quán)時若處于價內(nèi),則自動行權(quán)；若處于價外,則不能行權(quán).實

31、物結(jié)算的權(quán)證行權(quán)時涉及證券實物的實際交收。認(rèn)購權(quán)證行權(quán)時,權(quán)證持有人向發(fā)行人支付現(xiàn)金,同時獲得相應(yīng)數(shù)量的證券；認(rèn)沽權(quán)證行權(quán)時,權(quán)證持有人向發(fā)行人支付證券,同時獲得相應(yīng)數(shù)量的現(xiàn)金。實物結(jié)算的權(quán)證不能自動行權(quán),行權(quán)人一定主動申報。執(zhí)行往來結(jié)算清算方法，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要嚴(yán)格清算手續(xù)，加強治理，準(zhǔn)時清算。 辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要準(zhǔn)時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對的確無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實行備用金制度的公司，要核定備用金定額，準(zhǔn)時辦

32、理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強治理。對預(yù)借的差旅費，要督促準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。 負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細(xì)核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。職責(zé)一：1、根據(jù)銀行存款憑條、各項費用單據(jù)，準(zhǔn)時、正確無誤地在epr做收付、轉(zhuǎn)帳記錄。2、對客戶銷售單的二審要嚴(yán)格保管，一定款到準(zhǔn)時審單，格外情況需貨品部、財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，總經(jīng)理同意，手續(xù)齊全方可審單。3、倉庫送交的入庫單、銷售單、退貨單、調(diào)撥單等，要按時、按規(guī)章折扣審核并記帳不得延誤。4、根據(jù)銷售單、退貨單、調(diào)撥單等編制用

33、友記帳憑證，準(zhǔn)時提供、分析客戶欠款情況并處理應(yīng)收款項的疑難問題，有效控制應(yīng)收帳款的壞帳損失，提高回款率。6、 對客戶應(yīng)收、已收的各項保證金要嚴(yán)格治理，不得少收或不收，要主動、準(zhǔn)時作好訂金的轉(zhuǎn)季、轉(zhuǎn)款工作。7、熟練操作服裝軟件，運用好財務(wù)軟件并能熟練處理軟件中的一般異常，提高會計電算化的業(yè)務(wù)能力。職責(zé)二:1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和上級主管部門的規(guī)章制度。2、對預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付等各種往來款項，按單位或個人分戶設(shè)帳，序時登記，進(jìn)行明細(xì)核算;并按相關(guān)單位進(jìn)行分單位輔助核算。3、對往來帳定期進(jìn)行核對清算，歸類分析，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報清理情況。按月編制應(yīng)收、應(yīng)付往來款項的明細(xì)報表。4、做

34、好往來款項的催收工作，內(nèi)部單位的債權(quán)債務(wù)一定在年終對帳會上徹底清算。年終對未清算的外部往來款項逐筆辦理 債權(quán)債務(wù)簽認(rèn)單 。5、督促相關(guān)單位債權(quán)債務(wù)清理工作。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。職責(zé)三:1、執(zhí)行往來結(jié)算清算方法，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要嚴(yán)格清算手續(xù)，加強治理，準(zhǔn)時清算。2、辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要準(zhǔn)時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對的確無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實行備用金制度的公司，要核定備用金定額，準(zhǔn)時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強治理。

35、對預(yù)借的差旅費，要督促準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。3、負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細(xì)核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。4、負(fù)責(zé)銷售核算，核實銷售往來。根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項收入。經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細(xì)賬，做到賬實相符，賬賬相符。5、專注遵守國家財務(wù)政策、法規(guī)、制度,按記帳規(guī)章結(jié)算、記帳,負(fù)責(zé)項目材料成本預(yù)算、成本評估、財務(wù)核算和結(jié)算。6、審核到貨物資的驗收單,要詳細(xì)檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量

36、、單價、總價是否相符;檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全,并與庫房聯(lián)絡(luò)核對驗收情況,有問題拒付款,同時馬上公司相關(guān)人員或供貨方聯(lián)絡(luò)解決。只有各項指標(biāo)驗收全部合格后,方能填制驗收單據(jù),報帳付款。 與采購部倉庫治理員合作,參加并監(jiān)督存貨的定期盤點。（10）稅務(wù)會計崗位職責(zé) 稅務(wù)會計是進(jìn)行稅務(wù)籌劃、稅金核算和納稅申報的一種會計系統(tǒng)。通常人們認(rèn)為稅務(wù)會計是財務(wù)會計和治理會計的自然延伸，這種自然延伸的先決條件是稅收法規(guī)的日益復(fù)雜化，在中國，由于各種原因，致使多數(shù)企業(yè)中的稅務(wù)會計并未真正從財務(wù)會計和治理會計中延伸出來成為一個相對獨立的會計系統(tǒng)。 辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對、復(fù)

37、核等事項； 辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等事項； 辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項； 編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告； 辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。 1、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票、平常發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票等各種發(fā)票領(lǐng)購、保管，按規(guī)定準(zhǔn)時登記發(fā)票領(lǐng)購簿。2、正確準(zhǔn)時開具增值稅發(fā)票、平常發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票。對異地納稅要開出外出經(jīng)營活動證明并作登記備查。3、嚴(yán)格對各種發(fā)票格外是增值稅專用發(fā)票進(jìn)行審核，準(zhǔn)時進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。4、規(guī)范本地、異地各項涉稅事項的核算、治理流程，對發(fā)覺的問題準(zhǔn)時反映。5、負(fù)責(zé)編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進(jìn)行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅危險，依法納稅；負(fù)責(zé)減免稅、退稅的申報。6、

38、做好股份公司的統(tǒng)計工作，填報公司涉稅的各種統(tǒng)計報表。7、負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)稅金及附加、應(yīng)交稅費、所得稅科目憑證填制及明細(xì)帳登記、核對。8、負(fù)責(zé)記帳憑證的準(zhǔn)時裝訂，稅務(wù)相關(guān)資料的裝訂存檔。9、 每月對納稅申報、稅負(fù)情況進(jìn)行綜合分析，提出合理化建議。（11）總賬報表崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)保管總賬和明細(xì)賬，年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細(xì)賬； 編制會計報表并進(jìn)行分析，寫出綜合分析報告； 其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項。1按照會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目、會計憑證和會計賬簿，并按照會計人員工作規(guī)章所規(guī)定的方法記賬、結(jié)賬、對賬。設(shè)置會計科目、會計憑證和會計賬簿時，要結(jié)合本行業(yè)、本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)核算的特點，在不違

39、反會計制度的前提下，可以做適當(dāng)?shù)淖儎?，比如增加、減少或合并某些會計科目。憑證和賬簿要按統(tǒng)一印制的格式設(shè)置，并按一定規(guī)章記賬、結(jié)賬、對賬。2正確準(zhǔn)時進(jìn)行會計業(yè)務(wù)綜合匯總工作，嚴(yán)格審查匯總記賬憑單，準(zhǔn)時登記總賬及分管的明細(xì)賬?？傎~的余額一定和各明細(xì)賬余額相符。如發(fā)覺賬賬不符，應(yīng)查明原因，準(zhǔn)時處理。總賬報表人員要熟悉其他崗位核算人員所應(yīng)掌握的知識，熟悉本企業(yè)會計核算規(guī)程、憑證傳遞路線和手續(xù)、會計核算工作細(xì)則及會計核算形式等方面的知識。3每月終了，要根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)賬的記錄編制資產(chǎn)負(fù)債表。財務(wù)狀況變動表及其他分管的報表。會計報表要相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字一定保持一致。核對無誤后，將各種報表連同財務(wù)

40、狀況說明書加具封面，裝訂成冊，送交科（處）長、總會計師和廠長審核簽章，準(zhǔn)時報出。4復(fù)核會計憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。對于記賬憑證還要復(fù)核其記賬分錄是否符合新會計制度規(guī)定。對賬簿記錄要進(jìn)行抽查，是否符合記賬要求。復(fù)核中發(fā)覺問題和差錯，應(yīng)通知有關(guān)人員查明更正和處理。5對各個業(yè)務(wù)組記賬憑證的編號、整理、裝訂提出規(guī)范化要求。每月終了，整理裝訂會計資料，集中保管。年終辦完決算后，應(yīng)將全年的會計憑證、報表收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要歸檔的會計資料，應(yīng)按照會計檔案治理方法的規(guī)定，辦理會計資料歸檔手續(xù)，并治理會計檔案。(12)稽核崗位職責(zé) 要熟知公司各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)流程和規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行公司稽核制度，對稽核的真實度高