日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

1、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程為規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，加強(qiáng)資金管理，節(jié)約開(kāi)支，提高資金使用效益。根 據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本規(guī)定。第一條：日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗 品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)，年檢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定（ 一） 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （ 相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度 ）, 且發(fā)票 背面有經(jīng)辦人簽名。（ 二 ） 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)； 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目 認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或 事由。（ 三 ） 報(bào)銷(xiāo) 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以

2、便備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程 : 報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單T總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷(xiāo)。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥元/天元/ 天元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥元/天元/天元/ 天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返呼時(shí)間為準(zhǔn)， 12：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00以前出發(fā)（或 1

3、2：00 以后 到達(dá)）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20、午餐或晚餐 40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi) 用。（三） 報(bào)銷(xiāo)流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的 出差申請(qǐng)表 交財(cái)務(wù)部,按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)

4、定支付所借款項(xiàng)。3. 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差 旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新 的借支。第六條 電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用 與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo) 標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。第七條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1） 員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)

5、， 在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)總經(jīng)理同意后可以乘坐出租車(chē) ;（2） 市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保 存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。（ 二 ） 報(bào)銷(xiāo)流程1. 員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并 由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。2. 審批: 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到出納處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第八條 辦公費(fèi)及辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 , 集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)（二）報(bào)銷(xiāo)流程1報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 （附明細(xì)單 ） ，總經(jīng)理審批后出納付 款或沖抵借支。第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一

6、）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 送禮及中介費(fèi)用因情況特殊沒(méi)有合法票據(jù)的應(yīng)填寫(xiě)無(wú)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)單。2. 培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、其他等費(fèi)用據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二） 報(bào)銷(xiāo)流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng) 表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（ 一） 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨詢(xún)顧問(wèn)

7、、 廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。（ 二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等） ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審批。（ 三 ） 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同。3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范 參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定） ；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款； （4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第六部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第十條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái) 務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：1根據(jù)公司的實(shí)際情況報(bào)銷(xiāo)及借支不受時(shí)間限制， 正常工作日可隨時(shí)辦理。2，原始憑證粘貼的規(guī)定一般是：（1）在空白報(bào)銷(xiāo)單上將原始報(bào)賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左 呈階梯狀依次粘貼； 若票據(jù)較少， 可直接在正式報(bào)銷(xiāo)單的反面粘貼 （原始憑證的 正面與報(bào)銷(xiāo)單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷(xiāo)單上粘貼。（2）將已填寫(xiě)完畢的正式報(bào)銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷(xiāo)憑證的空白報(bào)銷(xiāo)單上 （將左面對(duì)齊粘貼）。（3）員工嚴(yán)格按項(xiàng)目分類(lèi)粘貼出差單據(jù)： （A