采購付款財務(wù)管理規(guī)定

1、 采購付款財務(wù)管理 一、為了規(guī)范公司財務(wù)管理，保證公司資金、資產(chǎn)安全，提高工作效率特制定本規(guī)定。 二、本規(guī)定的采購付款包括采購預(yù)付款和貨到付款等業(yè)務(wù)情況。 三、采購付款業(yè)務(wù)流程： 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持“用款申請”1、財務(wù)部會計核實簽字2、申請人部門經(jīng)理 簽字3、財務(wù)主管（經(jīng)理）簽字4、總經(jīng)理（董事長）簽批5、財務(wù)出 納員付款 1、所有因采購貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)均需憑經(jīng)核準(zhǔn)的“用款申請”付款?！坝每钌暾垺庇蓸I(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具，經(jīng)財務(wù)部會計、部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管（經(jīng)理）審核，報總經(jīng)理審批后，按財務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。 2、各采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對所提交的用款申請中列示的收款人信息及帳號的真實性、準(zhǔn)

2、確性負(fù)責(zé)，因用款申請中收款人帳號信息錯誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費由業(yè)務(wù)責(zé)任人個人承擔(dān)。 3、所有付款業(yè)務(wù)的用款申請單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財務(wù)部往來會計處查詢并填寫與收款單位帳面往來余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。 4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請正常業(yè)務(wù)付款時需持“用款申請”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)，如因總經(jīng)理出差不能及時簽批的，經(jīng)財務(wù)主管（經(jīng)理）簽批后付款；對于超總經(jīng)理審批權(quán)限的業(yè)務(wù)付款（大額材料采購、大額固定資產(chǎn)采購、大額在建工程支付等），則應(yīng)報董事長審批。 5、出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)財務(wù)主管（經(jīng)理）或總經(jīng)理（董事長）批準(zhǔn)付款的用款申請時

3、，按實際批復(fù)的付款金額及付款方式付款。 四、預(yù)付款業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請（含采購合同等附件）財務(wù)部往來會計核填帳面往來余額分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財務(wù)主管（經(jīng)理）簽字總經(jīng)理（董事長）簽字財務(wù)出納員付款 1、預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)的用款申請附合同書、采購計劃單，到財務(wù)辦理支付款項手續(xù)。 2、對于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各物資采購及工程勞務(wù)部門必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正常執(zhí)行。對于財務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)半年出現(xiàn)未發(fā)生變化預(yù)付金額的業(yè)務(wù)單位, 由各物資采購部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將款項追回, 以避免公司利益受到損失（預(yù)付工程款不在此內(nèi)

4、）。無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部價款。 五、貨到付款流程：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請（含附件）財務(wù)部往來會計核填應(yīng)付款余額分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財務(wù)主管（經(jīng)理）簽字總經(jīng)理（董事長）簽字財務(wù)出納員付款 1、對貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 對于貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請，報材料會計在付款申請單上標(biāo)示驗收入庫單號（注：入庫單必須在付款之前傳達(dá)材料會計處），及貨款金額，并附“采購合同”。材料會計簽名確認(rèn)后報財務(wù)主管（經(jīng)理）審簽、總經(jīng)理核準(zhǔn)后付款。對于待檢的，原則上在未辦理入庫手續(xù)前（即入庫單未傳達(dá)財務(wù)前），財務(wù)部不受理該筆業(yè)

5、務(wù)付款，特殊情況確需付款的需總經(jīng)理特批。 2、對貨到已驗收、發(fā)票已到要求付款的：貨到驗收入庫，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價格、金額）進(jìn)行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫單及合同等進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后在發(fā)票右下角簽章確認(rèn)，將發(fā)票附入庫單等單據(jù)交財務(wù)部，并按規(guī)定出具用款申請，交財務(wù)部辦理付款手續(xù)：材料會計核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項金額、申請部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)主管（經(jīng)理）審簽、總經(jīng)理（董事長）核準(zhǔn)后付款。 3、支付帳面應(yīng)付款：對于支付帳面應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開具用款申請單，填明申請支付金額，到財務(wù)部往來會計處核填帳面應(yīng)付金額，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理（董事長）簽字批準(zhǔn)后方可交出納員辦理付款手續(xù)。 六付款方式及收據(jù)的取得要求： 付款方式主要有現(xiàn)金、銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票等，為了規(guī)范開支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項的支付主要以銀行付款或銀行承兌匯票付款為主，原則上超過1萬元的業(yè)務(wù)或正規(guī)的供應(yīng)商款項均以銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票或承兌匯票支付，無特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。 1、現(xiàn)金付款：對于付出的現(xiàn)金款項原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)。 2、銀行電匯付款：銀行電匯付款可不要對方出具收據(jù)。 3、承兌匯票付款：對于支付的承兌匯票均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，并由出納員在匯票“被背背書人”欄填寫收